Unidad 3. Modelos Basicos para La Gestion de Inventarios

Inventarios
Unidad 3. Modelos bsicos para la gestin de inventarios

Ciencias Exactas, Ingenieras y Tecnologa | Logstica y Transporte 1

Ingeniera en Logstica y Transporte

4 cuatrimestre

Programa de la asignatura:


Clave
TSU 140920415 / ING 130920415

Universidad Abierta y a Distancia de Mxico

Inventarios

ndice

Unidad 3. Modelos bsicos para la gestin de inventarios ............................................ ..3
Presentacin de la unidad . 3
Propsitos de la unidad . 3
Competencia especfica .3
3.1. Tipo de modelos ..4
3.1.1. Modelo determinista................................................................................................. 7
3.1.2. Modelo probabilstico ............................................................................................. .11
3.1.3. Modelos de revisin continua ..................................................................................23
3.2. Cantidad econmica del pedido (EOQ) ......................................................................27
3.2.1. El modelo bsico de cantidad econmica de pedido ...............................................27
3.2.2. Formas de clculo del lote econmico ....................................................................38
Actividad 1. Ejercicios sobre modelos de gestin de inventarios...69
3.2.3. Polticas de inventarios ...........................................................................................67
Actividad 2. Optimizacin de inventarios....80
3.3. Administracin de inventarios ....................................................................................81
3.3.1. Gestin financiera de los stocks .............................................................................81
3.3.2. La inflacin en la administracin de inventario ........................................................83
3.3.3. Estrategias de gestin de inventarios .....................................................................84
Autoevaluacin .................................................................................................................84
Evidencia de aprendizaje. Modelos de inventarios ...........................................................85
Cierre de la unidad..86
Para saber ms.......90
Fuentes de consulta....92

Inventarios


Presentacin de la unidad

Ya se acabaron los tiempos en que el clculo de inventarios se hacia a la ligera; hoy ni siquiera
la tiendita de la esquina puede consentir tener prdidas cuantiosas por no saber estimar la
cantidad de artculos a pedir y cundo pedir, ya que esto ha llevado a muchos de estos
negocios a la banca rota. El manejo de los inventarios es tan importante para la gran empresa
como para los pequeos negocios. El exceso de inversin en inventarios provocados por una
mala planeacin o por inversiones muy dosificadas no produce los rendimientos normales
esperados por la falta de rotacin adecuada o porque se hace inversiones fuera de tiempo. Uno
de los factores que lleva a estos errores es la carencia de informacin relevante y oportuna,
que permita analizar las principales variables de decisin. En realidad, muchas empresas no
pueden aplicar ni los ms elementales modelos de inventarios porque desconocen sus costos
de operacin y las caractersticas de su demanda, es decir, no tienen la precaucin de recoger
la informacin sobre su gestin. Ciertamente, es indispensable disponer de informacin precisa
de los parmetros que determinan las variables de decisin, siendo sta una de las tareas
iniciales que debers abordar en las empresas para hacer uso de los modelos de inventarios.

En el caso de los modelos de inventarios, como dice Bellini (2004), Se han escrito
enciclopedias completas sobre su manejo, por lo que resumir en tan breve espacio, algunos de
los criterios fundamentales para su manejo, equivale a lo que los expertos en mercadeo llaman
dar una degustacin del producto, buscando de esta manera, que los interesados indaguen
ms adelante, formas de adquirir una mayor cantidad de ste.

Esta unidad abarca tres grandes temas; el primero, te permitir acercarte el marco terico
conceptual de los modelos de gestin de inventarios, donde identificars sus diferencias, en un
segundo momento, te exponemos el modelo clsico EOQ (por sus siglas en ingls: Economic
Order Quantity - Cantidad Econmica de Pedido) y sus variantes; finalmente, te presentamos
los argumentos tcnicos de la administracin de los inventarios que debes tener presente en su
gestin.

Propsitos de la unidad

El propsito de esta unidad es que identifiques la importancia y relevancia del uso de los
modelos clsicos de gestin de inventarios como instrumentos para la reduccin del costo de
abastecimiento, al mismo tiempo, que aprendas a utilizar las tcnicas de aplicacin de estos
modelos para dar solucin a problemas relacionados con la determinacin del tamao del
pedido y el perodo de abasto.
Inventarios

Competencia especfica

Establecer una poltica de inventarios para determinar el perodo y tamao del pedido mediante
el uso de modelos matemticos.

3.1. Tipo de modelos

En general, existen modelos matemticos para el control de inventarios, que son usados
indistintamente para describir el reabastecimiento con un proveedor externo o para la
produccin interna. Esto significa que desde el punto de vista del modelo, el control de
inventarios y la planeacin de la produccin con frecuencia son sinnimos (Nahmias, 2007). El
principal objetivo de estos modelos est orientado a satisfacer las necesidades de los clientes
que pueden presentar una demanda constante, variable en el tiempo, determinista, o aleatoria.
Generalmente los modelos de inventario se clasifican de acuerdo al conocimiento de la
demanda en un perodo determinado, llamndose en este caso deterministas y estocsticos
cuando se trabaja con cantidades posibles. Por el tipo de demanda que se analiza, los modelos
de inventarios pueden clasificarse de la siguiente manera:

Modelos de inventario
Fuente: Jimnez (2006)

Para qu utilizamos modelos de inventarios?
Generalmente utilizamos los modelos para establecer una poltica ptima de inventario, que
nos permita establecer cundo colocar un pedido y determinar el tamao del lote por comprar o
fabricar. Lo anterior tiene dos objetivos:
Mantener cierta cantidad de mercanca en existencia durante un perodo fijo para
minimizar los costos
Lograr el mejor nivel de servicio al cliente

Por tanto, seleccionar una adecuada poltica de gestin de inventarios puede incidir de manera
significativa en los costos de una empresa. Entonces, el problema fundamental de la
administracin de inventarios puede describirse con dos preguntas:
(Demanda variable en el tiempo)
(Demanda constante)
Modelos de
inventario
Dinmicos
Estacionarios
Estticos
Estocsticos o
Probabilsticos
Determinsticos
(Demanda constante)
(Demanda variable en el tiempo)
Dinmicos
Inventarios

1. Cundo se debe hacer un pedido?
2. Cunto se debe pedir?

Para responder a estas preguntas, en este subtema te presentaremos una serie de modelos de
inventarios que te permitirn establecer las cantidades ptimas del pedido y el momento ms
conveniente para lograr el costo mnimo.

Antes de entrar en materia, es oportuno hacer una revisin de los componentes fundamentales
del sistema de gestin de inventarios para la aplicacin y desarrollo de los modelos.

Poltica de inventario. Est determinada por el cundo y cunto debemos de pedir, o fabricar,
en el caso del proveedor. La decisin depende del sistema de pedidos que se utilice:

a) punto de orden: conocidos como inventarios perpetuos, mantienen un registro perpetuo de
inventarios. Los registros se revisan continuamente y cuando el inventario llega a un nivel
predeterminado o punto de reorden, se inicia un pedido de reabastecimiento. Es muy comn
que este mtodo se utilice para cuando existe una gran cantidad de SKU y cuando los costos
de manutencin de inventarios son considerables. Por ejemplo, en el supermercado, con
lectores digitales en las cajas se enlaza con la base de datos de inventario a nivel de almacn,
conforme un artculo se pasa por el lector, se registra la transaccin en la base de datos y el
nivel de inventario se actualiza. En este caso el tiempo de revisin se le llamar revisin
continua.

b) revisin peridica: la evaluacin de los inventarios se hace a intervalos fijos y
predeterminados, por tanto, los niveles de inventario slo se conocen en puntos discretos del
tiempo. Las cantidades solicitadas de abastecimiento o en su caso la fabricacin varan. El
inventario disponible se compara con el deseado y la diferencia entre los dos niveles es la
cantidad que se ordena. Un ejemplo de revisin peridica es la tienda de la esquina que hace
una auditoria fsica de sus existencias para determinar el estado actual de sus niveles de
inventario.

Los supuestos. Se hacen sobre el comportamiento y las caractersticas de la demanda.
Frecuentemente son lo ms importante para determinar el nivel de complejidad o simplificacin
del modelo de control. Por todos es conocido que la demanda de un bien no es controlable, sin
embargo, su magnitud y frecuencia traducida en abastecimiento puede ser controlable. En los
modelos de inventarios, los supuestos plantean las siguientes situaciones sobre la demanda:

Demanda constante. En los modelos ms sencillos de inventarios se hace el supuesto de
que la demanda presenta una tasa constante de consumo. Como vers ms adelante, el
modelo de cantidad econmica de pedido CEP o EOQ y sus extensiones se basan en este
supuesto.
Inventarios
Demanda variable. Es la ms comn y se presenta en distintos contextos. Como su
nombre lo indica vara de perodo a perodo, y se conoce con ms certeza a partir de las
estadsticas que presenta.
Demanda conocida. Cuando la demanda se conoce con cierto grado de precisin en
trminos de probabilidad, se dice que existe certidumbre en la toma de decisiones. Si las
estadsticas nos ayudan a pronosticar razonablemente bien la demanda de perodos
futuros, podramos plantear un modelo de inventario que suponga que todos los
pronsticos son precisos; entonces, estaramos hablando de demanda conocida.
Demanda desconocida: Se le dice as, cuando es posible conocer su distribucin de
probabilidad. En este caso se suele asumir a priori la distribucin de la demanda y
despus, cada vez que se dispone de una nueva observacin de la demanda, se actualiza
el parmetro estimado usando la regla de Bayes.

Dependiendo de las condiciones operacionales del sistema de inventarios, los supuestos
permiten definir modelos ms o menos complejos. Entre estos aspectos influyentes que
condicionan el sistema, destacan los siguientes:

Tiempo de demora o retardo. Se define como el lapso de tiempo que transcurre desde el
momento en que se coloca un pedido hasta el momento que llega el artculo, en el
contexto de la cadena de suministro le llaman tiempo de ciclo o lead time. Su valor es
importante, debido a que representa la medida de respuesta del sistema (McKeown, 2000).
Un supuesto comn en los modelos es que este valor sea cero, situacin que nunca puede
suceder en la prctica; ni siquiera cuando los artculos se producen internamente; en este
caso, el tiempo de demora es el tiempo requerido para fabricar un lote de artculos. Aqu
representaremos al tiempo de demora con letra griega (tau) y se expresar en las
unidades de tiempo de la demanda. Al igual que la demanda, el tiempo de demora puede
ser constante y puede conocerse con certidumbre o ser de naturaleza probabilstica. El
anlisis es mucho ms complejo si se supone que el periodo de retardo es una variable
aleatoria (Abdul-Jalbar, 2005).
Exceso de demanda. Ocurre agotamiento de existencias cuando la demanda excede la
cantidad disponible. Cuando la demanda no puede satisfacerse de inmediato con el nivel
de existencias disponibles, el diseo de los modelos de inventarios supone que se pierde,
para ser satisfecha fuera del sistema o se recorre y acumula, para ser satisfecha en el
futuro, lo que McKeown (2000) denomina pedidos retroactivos. Otras posibilidades que
se manejan es una acumulacin parcial; es decir, parte de la demanda se acumula y parte
se pierde o existe impaciencia por parte del cliente; esto es, que si el pedido del cliente no
se satisface dentro de un tiempo determinado se cancela. La gran mayora de los modelos
de inventario, en especial los que se aplican en la prctica, suponen acumulacin total de
exceso de la demanda (Nahmias, 2007).
Horizonte de tiempo. Define el perodo sobre el cual el nivel de inventarios estar
controlado. Los modelos de inventarios regularmente se plantean en dos horizontes de
tiempo: finito e infinito. Por lo general, el horizonte infinito es utilizado cuando la demanda
Inventarios
es estacionaria o constante, se asume que los parmetros toman el mismo valor durante
un largo periodo de tiempo; mientras que los modelos con horizonte finito son aplicados a
problemas con demanda dinmica; es decir, calculada para cada periodo de tiempo, por
medio de tcnicas de pronsticos o series de tiempo.

La complejidad del modelo resultante depende de los supuestos que se hagan acerca de los
diversos parmetros del sistema. La mayor diferencia se da entre los modelos que suponen
una demanda conocida o determinstica y los que suponen demanda aleatoria o probabilstica.
Por lo anterior, a continuacin revisaremos por separado esta clase de modelos.

3.1.1. Modelo determinista

Se le llama demanda determinstica o determinista cuando las cantidades pedidas en los
periodos subsiguientes se conocen con certeza. La demanda sobre periodos iguales de tiempo
puede ser constante o puede variar.

En la Unidad 1 de este curso revisaste brevemente los costos relevantes de la gestin de
inventarios, en este subtema, ampliaremos dichos conceptos para que comprendas mejor su
aplicacin en los modelos de inventario. Entre los costos relevantes que analizars a
continuacin se encuentran los siguientes: costo por mantener inventarios; costo por pedir
y costo de penalizacin.

Costo por mantener el inventario

Winston (2005), seala que ste es el costo de retener o poseer una unidad de inventarios
durante un perodo de tiempo y Nahmias (2007) indica que es la suma de todos los costos
proporcionales a la cantidad de inventario disponible fsicamente en cualquier punto en el
tiempo; en este orden de ideas, podemos decir que es un costo en el que se incurre por
mantener un determinado nivel de inventarios durante un tiempo especfico. Aunque Krajewski
y Ritzman (2000) aclaran que es un costo variable que se paga para tener artculos a la mano.
McKeown (2000) seala que en los modelos de inventarios, el costo de conservacin
generalmente se expresa en costo por unidad de tiempo y que el anlisis puede simplificarse s
suponemos que es proporcional al nmero promedio de unidades del inventario.

Nahmias (2007) y McKeown (2000) coinciden que entre los componentes del costo de
mantener el inventario se incluyen diversos aspectos aparentemente no relacionados, como los
siguientes:
Costo de suministrar el espacio fsico para almacenar los artculos
Impuestos y seguros
Roturas, fracturas, deterioros y obsolescencia
Costo de oportunidad de una inversin alternativa

Inventarios
En general, para que las empresas sean rentables, deben lograr tasas de inters mayores
sobre la inversin de sus inventarios que aquellas que le puedan otorgar los bancos si el dinero
lo colocan en una cuenta de ahorro. En este sentido, surge la pregunta: Cul debera ser la
tasa de inters que les permita justificar la inversin de su capital en inventarios? Nahmias,
reconoce que es muy difcil calcular esta tasa de inters dado el costo de oportunidad, por
tanto, propone utilizar el trmino costo de capital para conocer la magnitud del costo por
mantener inventarios.

Supongamos que el costo de mantener el inventario es una tasa agregada de inters formada
por cuatro componentes:

35% = Costo de capital
7% = Impuestos y seguros
6% = Costo de almacenamiento
3% = Costo de roturas y deterioros
51% = Cargo total por inters

Se evala un cargo de 51 centavos por cada dlar que se ha invertido en inventarios durante
un periodo de un ao. Entonces, un artculo valuado en $3,645 pesos tendra un costo anual de
inventario (0.55) ($3,645 pesos) = $2,004.75 pesos. Si se mantuvieran 450 artculos de
esos durante 7 aos, el costo total de inventario durante los 7 aos sera de:
()()( )

Ahora supongamos que durante el periodo de 7 aos el nivel de inventario no permaneci fijo
en 450, sino que vari continuamente, entonces, Cmo se calculara el costo de mantener el
inventario en este caso?

Por lo general el inventario se mide en unidades y no en unidades monetarias, por tanto,
conviene expresar el costo de manutencin en pesos por unidad por ao ($/u-ao) con la
siguiente frmula:

Costo anual del inventario
Tasa anual de inters
Valor monetario de una unidad de inventario

Desde luego se espera que los niveles de inventario cambien a travs del tiempo, es decir,
decrezcan cuando los artculos se despachen para satisfacer la demanda y aumenten cuando
se producen unidades o lleguen pedidos. Con relacin a esto, vamos a suponer que el nivel de
inventario () durante cierto intervalo (
), tiene el comportamiento que se muestra en la

siguiente grfica:
Inventarios

Inventarios en funcin del tiempo
Fuente: Adaptado de Nahmias (2007)

Entonces, el costo por mantener inventarios en cualquier punto en el tiempo es proporcional al
nivel de inventario en ese momento. En general, el costo total de mantener el inventario
incurrido entre
es multiplicado por el rea bajo la curva de (), es decir:

()

Por ejemplo, de acuerdo con esta formulacin, en las figuras (3a) y (3b) puedes ver que las
reas representan el nivel de inventario en diferentes momentos (). En la grfica (3a) el costo
total de manutencin de inventario es de ( ) ( ) . En la grfica (3b) se
obtiene directamente el valor de .

Inventario en diferentes instantes

Cuando () se describe con una recta, su valor promedio es obvio, por ejemplo, () , en
la figura (3b). Como puedes observar en la figura (3a), la curva de () es compleja, por tanto,
t
1
t
2
I(t)
Nivel promedio de
inventario de t
1
a t
2
t
t
0
I(t)
t
1.0
2.0
0.5
1.0
I(t)
t
1.0
2.0
0.5
1.0
t
2
0.0
0.0
t
1
t
0
t
2
t
1
(3a)
(3b)
Inventarios
el nivel promedio de inventario se determinar calculando la integral de () sobre el intervalo
(
), dividindola entre
)
()
)

Por lo tanto, el costo total de mantener un inventario entre los instantes
queda:
() (

Costo de pedido o por ordenar
Besley y Brigham (2008) sealan que estos costos estn relacionados con la colocacin y la
recepcin de una orden o pedido para comprar nuevo inventario. En su definicin destacan dos
propiedades de este tipo de costos:

los costos asociados a cada orden son fijos, sin importar el tamao del pedido
los costos que incluyen las actividades de gestin bsicas, por ejemplo: costo por transmitir
datos, telfono, correos electrnicos, fax y dems; aunque nosotros debemos de pensar
tambin en los salarios del personal que interviene, equipo y programas de cmputo
empleado para generar las rdenes; revisin de la orden, trabajo.

De igual modo, desde el punto de vista del proveedor o fabricante, a estos costos se le conoce
como costos de setup o preparacin y se producen cuando se atiende un pedido del cliente e
incluyen: limpieza y preparacin de mquinas, mantenimiento de equipos, atencin a clientes,
etctera.

Nahmias (2007) va ms lejos y divide el costo por ordenar en dos componentes:

1. Costo fijo. El costo fijo, , se incurre independientemente del tamao del pedido,
mientras no sea cero.
2. Costo variable. El costo variable, , es incurrido con base en el nmero de unidades.

Como revisaste anteriormente, a tambin se le llama costo de preparacin.
= costo proporcional de pedido.
() = costo de pedir (o producir) unidades.

Por lo tanto:
() {

Inventarios
Esta funcin se representa en la siguiente figura:

Funcin del costo del pedido

Costo de penalizacin

Este tipo de costo tambin es llamado costo escasez, faltante o de agotamiento de inventario y
es resultado de no disponer de existencias suficientes para satisfacer la demanda. Como ya se
dijo al inicio, si hay un exceso de demanda puede acumularse o perderse. En el caso de la
acumulacin, el costo de penalizacin comprende todos los costos contables y/o demora en
que pudiera incurrirse. El costo de penalizacin se representa con el smbolo , entonces, cada
vez que haya una demanda que no se pueda satisfacer de inmediato, se incurre en un costo ,
independiente de lo que se tarde en cumplir con la demanda.

Barfield y otros (2004) afirman que no es fcil medir este tipo de costos y estiman que algunos
de los costos involucrados podran incluir la prdida de prestigio ante los clientes, la prdida de
utilidades por no ser capaz de realizar ventas, se incurre en costos adicionales por rdenes y
embarque que atienden fuera de programa y la prdida de clientes.

En el caso de una compaa de manufactura, uno de los primeros costos que se incurren se
debe al ajuste que se tiene que hacer a la produccin, como resultado de no disponer de
inventarios, ya sea que se reprograme o sta se suspenda, llevndolos a incurrir en costos de
preparacin de mquinas, antes de comenzar la produccin nuevamente (Barfield y otros,
2004).

3.1.2. Modelo probabilstico

De acuerdo con Alfalla (2007), la gestin de inventarios se analiza bajo tres situaciones
distintas. La primera, bajo condiciones de certeza o determinsticas, esto es, cuando se conoce
el valor exacto de las variables; segundo, cuando existen condiciones probabilsticas en las que
se conoce el valor exacto de las variables y su distribucin de probabilidad y tercera, cuando
k
C
o
s
t
o

p
o
r

p
e
d
i
r

p
o
r

u
n
i
d
a
d
Pendiente = c
x
Inventarios
existe incertidumbre, es decir, cuando se tiene un desconocimiento total del valor de las
variables.

Anderson y Sweeney (2004) nos indican que en situaciones en las que la tasa de demanda no
es determinstica, existen modelos que tratan la demanda como probabilstica y la describen
mejor con una densidad de probabilidad. Ros y otros (2008) confirman que los inventarios
probabilsticos con demanda independiente se caracterizan por el supuesto de que se conoce
la probabilidad de distribucin de la demanda durante un determinado perodo, pero que se
desconoce la demanda que se gesta durante ese perodo, por tanto, aaden que si
establecemos el punto de pedido en dicho perodo, existe la posibilidad de que el inventario se
agote y tener que enfrentar un costo por faltantes.

En general, las ventas exactas de pan en una panificadora o de cualquier otro negocio, no
pueden predecirse con toda precisin, pero las estadsticas de eventos pasados nos pueden
proporcionar informacin muy til para estructurar un modelo matemtico probabilstico, el cual
nos permita reducir la incertidumbre que casi siempre prexiste durante el proceso de gestin de
inventarios de esta clase de actividades.

Diversos autores (Abdul-Jalbar, 2005; Winston, 2005; Ros y otros, 2008) reconocen que en
casi todos los problemas de administracin de inventarios, la demanda se caracteriza por tener
cierto grado de incertidumbre, lo que cuestiona la vala de los modelos deterministas de
inventario; sin embargo, Nahmias (2007) nos aclara que existen dos razones para estudiar
esos modelos. El primero, es que crean una plataforma para entender las tendencias de la
administracin de inventarios y segundo, que son muy buenos modelos de apoyo para a la
empresa, aunque dependen del nivel de incertidumbre en la demanda. Por esto ltimo, este
autor seala que la demanda () puede tener una componente determinstica y otra aleatoria
(
); sin embargo, establece que es vlido considerar a la demanda

determinstica por las siguientes circunstancias, aunque
no sea cero:
1. Cuando la varianza del componente aleatorio,
, es pequea en relacin con

la magnitud de .
2. Cuando la variacin predecible es ms importante que la variacin aleatoria.
3. Cuando la estructura del problema es demasiado compleja para incluir una
representacin explcita de la aleatoriedad en el modelo.

Tratamiento de los procesos aleatorios

Con frecuencia, los trminos probabilstico e incertidumbre se utilizan por igual y los trminos
aleatorio y estocstico se emplean constantemente en este tipo de modelos. Un poco para
diferenciarlos puede decirse que lo estocstico proviene de la teora estadstica de los procesos
cuya evolucin en el tiempo es aleatoria, tal como la secuencia de las tiradas de un dado
perteneciente al juego de azar, la cual define un espacio muestral cuyos elementos establecen
buenas razones para creer que se verificar o suceder, con objeto de obtener cierta
Inventarios
probabilidad o certidumbre en relacin a sus resultados; esto es, se reduce la duda o falta de
seguridad sobre algo, es decir, la incertidumbre.

Para clarificar los trminos aleatoriedad e incertidumbre en el contexto de los inventarios,
utilicemos el siguiente planteamiento de Nahmias (2007):

El dueo de un puesto de peridicos registr la demanda semanal de una revista que vendi
durante un ao, en la que incluy la cantidad de ejemplares que realmente vendi ms la
cantidad de pedidos que no pudo surtir. Las demandas observadas durante las 52 semanas se
presentan en el siguiente cuadro.

Demandas observadas por cada semana
15 19 9 8 9 22 4 7 8 21
14 11 6 16 9 18 10 0 4 12
8 9 5 4 4 12 18 14 15 8
6 7 12 15 15 19 10 10 9 16
15 11 13 18 8 17 19 14 14 17
12 12 Demanda total en el ao = 608

Derivado de la informacin de las demandas observadas, en la figura Patrn semanal de
ventas, puedes observar que grficamente no existe un patrn en especial en los datos, por lo
que es difcil predecir la demanda de la revista; no obstante, los datos histricos de la demanda
los podemos montar en un histograma de frecuencias como el de la figura siguiente, en
donde podemos notar el nmero de veces que se observ la misma cantidad de ventas u
ocurrencia por semana, adems, de que nos permite ver una tendencia ms evidente.

Patrn semanal de ventas

0
5
10
15
20
25
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55
R
e
v
i
s
t
a
s

v
e
n
d
i
d
a
s
Semanas
Inventarios

Histograma de frecuencias de 52 semanas de venta de la revista

En trminos generales, el histograma de frecuencias lo podemos utilizar para estimar un valor
especfico de la probabilidad de que x cantidad de ejemplares de la revista se vendan en
cualquier semana. Este valor puede obtenerse dividiendo la cantidad de veces que se observ
la ocurrencia (frecuencia) de la demanda durante el ao, entre 52. Por ejemplo, la probabilidad
de que en una semana se vendan 12 ejemplares es de 5/52 = 0.0962 y que se vendan 6, es de
2/52=0.0385, los resultados completos los puedes ver en el cuadro Clculo de probabilidades
empricas. Al conjunto de todas las probabilidades publicadas en dicho cuadro, se le
denomina distribucin de probabilidades empricas. De manera similar, estamos en posibilidad
de conocer la probabilidad acumulada de que se vendan en total p revistas en el ao. Por
ejemplo, deseamos conocer la probabilidad de que se vendan 15 revistas o menos, es 15/52 =
0.2885; que corresponde al valor acumulado emprico de la suma individual de las
probabilidades empricas de las frecuencias: 1+0+0+4+1+2+2+5.

Clculo de probabilidades empricas
CLASE FRECUENCIA
PROBABILIDADES
EMPRICAS
ACUMULADO
EMPIRICO
1 1 0.0192 0.0192
2 0 0.0000 0.0192
3 0 0.0000 0.0192
4 4 0.0769 0.0962
5 1 0.0192 0.1154
6 2 0.0385 0.1538
7 2 0.0385 0.1923
8 5 0.0962 0.2885
9 5 0.0962 0.3846
10 3 0.0577 0.4423
11 2 0.0385 0.4808
12 5 0.0962 0.5769
13 1 0.0192 0.5962
1
0 0
4
1
2 2
5 5
3
2
5
1
4
5
2 2
3 3
0
1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
F
r
e
c
u
e
n
c
i
a
Revistas vendidas
Inventarios
14 4 0.0769 0.6731
15 5 0.0962 0.7692
16 2 0.0385 0.8077
17 2 0.0385 0.8462
18 3 0.0577 0.9038
19 3 0.0577 0.9615
20 0 0.0000 0.9615
21 1 0.0192 0.9808
22 1 0.0192 1.0000
TOTAL 52 1.0000 --

A pesar de que las probabilidades empricas pueden emplearse para hacer anlisis lo
suficientemente buenos, existen tres inconvenientes para su uso:
a) Se requiere mantener un registro histrico de la demanda para cada artculo. Que
puede llegar a ser costoso y tedioso.
b) Como en el caso revisado, la distribucin debe expresarse como 22 probabilidades
distintas.
c) Se torna complejo calcular las polticas ptimas de inventarios con distribuciones
empricas.

Por todo lo anterior, es ms conveniente aproximar la historia de la demanda con una
distribucin continua. La distribucin ms usada para aplicaciones de inventarios es la normal.
La razn principal de ello es que modela adecuadamente las fluctuaciones de la demanda. Sin
embargo, debe usarse con cuidado el modelo normal de la demanda, porque admite la
posibilidad de valores negativos. Al usar la distribucin normal para analizar un fenmeno no
negativo como la demanda, la probabilidad de una observacin negativa debe ser muy
pequea, por ejemplo, menor a 0.1 sera suficiente para evitar que fuese relevante.

Como todos sabemos, la distribucin normal queda determinada por dos parmetros: la media
y la varianza
. Estos pueden estimarse partiendo de una historia de la demanda, por medio

de la media de la muestra,
y de la varianza de la muestra
. Sean
observaciones de la demanda en el pasado, entonces:

La funcin de densidad normal, (), se expresa con la frmula:

Inventarios
()
] para

Para ejecutar la funcin, debe sustituirse por el estimador
y por el estimador . Para

nuestro caso, de los datos de revistas vendidas por semana, los valores de la media y
desviacin estndar son los siguientes:
Media
11.69
Desviacin estndar 5.02

A continuacin, se muestran los resultados de la funcin de densidad normal que resulta al
hacer las sustituciones de la media y la desviacin estndar en la funcin de densidad normal.
En la siguiente tabla se pueden apreciar los mismos.

Clculo de probabilidades empricas y densidad normal
CLASE FRECUENCIA
PROBABILIDADES
EMPRICAS
FUNCIN DE
DENSIDAD
NORMAL ()
1 1 0.0192 0.0082
2 0 0.0000 0.0123
3 0 0.0000 0.0177
4 4 0.0769 0.0246
5 1 0.0192 0.0327
6 2 0.0385 0.0418
7 2 0.0385 0.0513
8 5 0.0962 0.0606
9 5 0.0962 0.0688
10 3 0.0577 0.0751
11 2 0.0385 0.0787
12 5 0.0962 0.0793
13 1 0.0192 0.0768
14 4 0.0769 0.0715
15 5 0.0962 0.0640
16 2 0.0385 0.0550
17 2 0.0385 0.0454
18 3 0.0577 0.0361
19 3 0.0577 0.0275
20 0 0.0000 0.0202
21 1 0.0192 0.0142
22 1 0.0192 0.0097
TOTAL 52 1.0 0.9924

Inventarios

Histograma de frecuencia y aproximacin normal

En la prctica se usa el suavizamiento exponencial para actualizar recursivamente los
estimados de la media y la desviacin estndar de la demanda. La desviacin estndar se
estima con la desviacin absoluta media (DAM, por sus siglas en ingls). Sea
el estimado
de la media despus de observar la demanda
y sea
el estimado de la DAM, entonces:
()
| ()

en la que es la constante de suavizamiento. Para la demanda con distribucin
normal,

Por lo regular, la constante de suavizamiento se usa con valor de para asegurar la
estabilidad en los estimandos.

Optimizacin en los procesos aleatorios
La optimizacin en los problemas de produccin equivale generalmente a determinar una regla
de control que logre el costo mnimo. Sin embargo, cuando la demanda es aleatoria, el mismo
costo incurrido es aleatorio y ya no es obvio cul debe ser el criterio de optimizacin. La
motivacin para optar por el criterio del valor esperado es que los problemas de control de
inventarios son, por lo general, problemas dinmicos. En algunas situaciones podr suceder
que el valor esperado no sea el mejor criterio de optimizacin.

Cuando se adquiere un producto slo una vez, no es obvio que lo adecuado sea minimizar los
costos esperados. En ese caso, por lo general lo ms adecuado es maximizar la probabilidad
de algn evento. Sin embargo, debido a la naturaleza dinmica de la mayora de los problemas
de produccin, el criterio del valor esperado se usa virtualmente en todas las aplicaciones
estocsticas de control de inventarios (Nahmias, 2007).

0.00
0.02
0.04
0.06
0.08
0.10
0.12
-2 -1 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
F
r
e
c
u
e
n
c
i
a

r
e
l
a
t
i
v
a
Revistas vendidas
Probabilidades empricas Funcin de densi dad normal
Inventarios
Definiciones tiles

El desarrollo de modelos probabilsticos supone la demanda como una funcin aleatoria
continua y no negativa con funcin de densidad de probabilidad () y funcin de densidad
acumulada ().

La variable de decisin es la cantidad de unidades que se compraran al principio del
perodo.
= costo del inventario positivo, por unidad, que queda al final del periodo, que
llamaremos costo de excedentes.
= costo de la demanda insatisfecha, por unidad, que bien puede considerarse como el
costo por unidad de inventario negativo final, al que le llamaremos costo de faltantes.

Un esquema general para analizar la mayora de los problemas estocsticos de inventario es el
siguiente:
1. Deducir una ecuacin del costo incurrido en funcin de la variable aleatoria y
tambin de la variable de decisin .
2. Determinar el valor esperado de esta ecuacin con respecto a la funcin densidad
o la funcin probabilidad de la demanda.
3. Calcular el valor de que minimice la funcin costo esperado.

Poltica ptima. Su objetivo del anlisis es calcular la
(cantidad ptima) que minimiza los

costos esperados incurridos al final del periodo. Para ello considerar las siguientes relaciones
matemticas:

, Entonces,
, Entonces,
, Entonces,

Relacin crtica
Sea (
) la probabilidad de que la demanda no sea mayor que
((
)); la relacin
crtica es la probabilidad de satisfacer toda la demanda durante el perodo si se compra

unidades al inicio de l.
(
) (
)

Nota: la ecuacin anterior no es igual a la proporcin de demandas satisfechas. Cuando
, (
) ; en este caso,
es la mediana de la distribucin de la demanda. Si

la densidad es simtrica, como la densidad normal, la media y la mediana son iguales.

Ejemplo:
En el caso de las revistas, el vendedor tiene las siguientes transacciones:
Inventarios
CONCEPTO
POR
REVISTA
COSTO DE
EXCEDENTES
(
)
COSTO DE
FALTANTES
(
)
Costo de compra 0.25

Costo de recuperacin por
revista no vendida
0.10
0.15
Precio de venta al pblico 0.75
Utilidad 0.50
0.50

La relacin crtica es: (
()

Por tanto, el nmero de revistas que debemos comprar debe ser tal que satisfaga la demanda
semanal con una probabilidad de 0.77; es decir, la cantidad ptima
, es el 77 percentil de la
distribucin de la demanda.

Determinacin de la cantidad ptima

Dado que
; utilizaremos

De las tablas de distribucin normal y esperanzas parciales, tenemos que para () , la
variable estandarizada .
Dado que:
Media
11.69
Desviacin estndar 5.02

Sustituyendo los valores, tenemos:

( )

f(x)
x
Q* 11.69
rea =0.77
Inventarios
Poltica ptima con demanda discreta

En algunos casos, cuando la demanda media es pequea, es muy complicado representar
fielmente el patrn observado de la demanda usando una distribucin contina, como en el
caso de las revistas.

En tal virtud, se supone que la demanda es discreta y a travs de una generalizacin del caso
continuo podemos obtener la solucin ptima. El caso continuo, el valor de en la solucin
ptima es el que hace que la funcin de distribucin sea igual a la relacin crtica. En el caso
discreto, la funcin de distribucin vara a saltos; esto es, se hace improbable que uno de sus
valores sea igual a la relacin crtica y esta ltima, caer entre dos valores de (), de los que
se elegir a la que corresponde al mayor valor.

Por ejemplo, en el siguiente cuadro, rescatamos los valores del acumulado emprico () y
ubicamos el valor de la relacin crtica de 0.77, el cual podemos observar dnde cae en la
siguiente figura:

Determinacin de Q*

Como podemos observar que la relacin crtica cae entre los valores de , y
por redondeo seleccionaremos el de mayor valor (() ), la solucin ptima es
; que es la misma cantidad obtenida con la aproximacin normal.

Determinacin del pedido con inventario inicial diferente de cero
Bajo el supuesto que el inventario inicial es el sobrante del perodo anterior; esto es, que
tenemos un inventario inicial con valor , la poltica ptima sufrir una modificacin en
comparacin del caso cuando . Esta ampliacin es adecuada para productos cuya vida
en almacn es mayor que un periodo.

Considera la siguiente funcin del costo total esperado por excedentes y faltantes.
Clase (Q) Frecuencia
Probabilidades
empricas f(Q)
Acumulado
empirico F(Q)
1 1 0.0192 0.0192
2 0 0.0000 0.0192
3 0 0.0000 0.0192
13 1 0.0192 0.5962
14 4 0.0769 0.6731
15 5 0.0962 0.7692
16 2 0.0385 0.8077
17 2 0.0385 0.8462
18 3 0.0577 0.9038
19 3 0.0577 0.9615
Inventarios
()
()
()
( )()

Supongamos que en la figura siguiente se presenta la curva del costo total esperado por
excedentes y faltantes de esta funcin.

Funcin de costo esperado

Analicemos la curva de la funcin de costo esperado, (), Ilustrada en la figura anterior.
Si , significa que estamos iniciando en algn punto distinto a 0.

En general, buscaremos estar en
despus de ordenar y que ste siga siendo el punto

mnimo de la curva de costos.

Si
, podramos lograrlo pidiendo
; tengo = 4, necesito
= 16; pedir 16-4

= 12.
Si
de entrada ya estamos pasados de donde queremos estar en la curva.

Colocar un pedido solo provocar movernos en la curva de costos hacia arriba, lo cual
equivale a mayores costos. En este caso, lo ptimo simplemente es no pedir.

Por lo anterior, la poltica ptima cuando hay un inventario inicial es:
Pedir
si
y
No pedir si

Observa que
debe interpretarse como el punto hasta el cual debe hacerse el pedido y no

como la cantidad a pedir cuando ; ambos casos son diferentes.

Q*
G(Q)
Q
Inventarios
Extensin a varios periodos de planeacin

Como pudimos revisar en el prrafo anterior, el inventario final en cualquier periodo puede
transformase en el inventario inicial del siguiente periodo, pero tambin dicho inventario puede
durar hasta varios perodos despus, sobre todo cuando se trata de productos industriales, por
tanto, tambin habr que modificar el valor de
en dichos perodos; de manera especial, se

destaca que la interpretacin de
cambian por la forma en como se manejan los

inventarios. Slo consideraremos el caso en el que hay una cantidad infinita de periodos
restantes.

Consideraciones:
a) Existe una cantidad finita de periodos que abarca el inventario restante.
b) El valor ptimo del punto hasta el cual pedir estar entre las soluciones para un periodo
y para un nmero infinito de periodos.

Como pudo apreciarse en la seccin 3.1.1, el costo monetario por unidad () interviene en la
determinacin del costo de manutencin ( ) y, como se ver ms adelante, en todas las
polticas factibles de operacin participar en la determinacin del costo promedio de
abastecimiento, esto es . Sucede lo mismo para el vendedor de revistas con horizonte
infinito. Mientras el exceso de la demanda se acumule para el siguiente periodo, en todas las
polticas factibles slo se pedir la demanda durante cualquier periodo largo. De igual manera,
mientras el exceso de la demanda se acumule, la cantidad de unidades vendidas slo ser
igual a la demanda durante cualquier intervalo largo de tiempo. Por consiguiente, tanto
como
sern independientes del costo proporcional del pedido, , y del precio de venta del artculo.
En este caso se interpreta a:
costo de prdida por voluntad.
costo de manutencin de inventario.

Veamos con un ejemplo esta situacin y luego saquemos conclusiones:
Supongamos que el dueo del puesto de revistas vende la enciclopedia Historia del Arte que
sale a la venta cada mes. Dado que es una enciclopedia de coleccin, el vendedor guarda los
ejemplares excedentes para una venta futura. Supngase que algunos clientes, cuando no la
pueden comprar porque se agot, lo dejan para el siguiente mes. En tal virtud, el dueo del
puesto est tratando de determinar cmo abastecerse de inventario; toda vez que cada
ejemplar lo compra en $15.50 pesos y lo vende en $37.00 pesos. El vendedor estima que le
cuesta $6.80 pesos cuando no tiene la revista en el momento y tiene que acumular la
demanda.

En trminos generales, las estadsticas sealan que la demanda de esta enciclopedia se
comporta como una distribucin normal con media igual a 18 y desviacin estndar de seis. El
dueo aplica una tasa de inters , para determinar su costo de manutencin de
Inventarios
inventario. La pregunta es cuntos ejemplares de la enciclopedia debe comprar al inicio de
cada mes?

Solucin
De acuerdo con las definiciones antes indicadas, el costo de excedentes en este caso es de:
(15.50)*(0.20)/12 = 0.2583 pesos; mientras que el costo de faltantes es el costo de la prdida
por voluntad de $6.80 pesos. Por tanto, la relacin crtica es de 6.80/(6.80+0.2583)=0.963; de
acuerdo con las tablas de distribucin normal y esperanzas parciales, tenemos que para
() , la variables estandarizada . Por tanto:
( )
Pero qu pasa cuando los clientes tienen otra opcin donde comprar su enciclopedia?
a) El exceso de demanda se pierde y no se acumula.
b) El pedido de abastecimiento ser distinto al calculado anteriormente.
c) El costo de faltantes
ser la suma del costo por voluntad ($6.80) ms el costo de la

venta perdida (37.00-15.50=21.60); es decir,
= 6.8 + 21.60 = 28.40).

d) El costo de excedente seguir interpretndose como el costo de manutencin de
inventarios.

Entonces, la relacin crtica es 28.40/(28.40+0.2583) = 0.9909; de acuerdo con las tablas de
distribucin normal y esperanzas parciales, tenemos que y resulta un valor de z=2.36. Por
tanto:
( )

Aunque la solucin para varios periodos parece tener la generalidad suficiente como para
abarcar muchos tipos de problemas reales, padece una limitacin seria: no hay costo fijo de
pedido. Esto significa que la poltica ptima, que es pedir hasta llegar a
, requiere que el
pedido se haga en cada periodo. Desafortunadamente, si se incluye un cargo fijo por colocar
un pedido, se vuelve extremadamente difcil determinar las polticas ptimas de operacin. Por
esta razn se combatir en una forma distinta el problema de demanda aleatoria cuando hay
un cargo fijo de pedido. Se supondr que los niveles de inventario se revisan en forma continua
y se desarrollar una generalizacin del anlisis de cantidad ptima de pedido.

De hecho, la teora de los modelos de revisin continua se estudia a continuacin y se compara
contra los modelos de revisin peridica.

3.1.3. Modelos de revisin continua

En trminos generales, este modelo se conoce tambin como el modelo de punto de pedido o
cantidad fija. Su operacin se basa en el establecimiento de un nivel de existencias de
seguridad que cubre los das suficientes a la llegada de un nuevo pedido solicitado. El tamao
de pedido de reabastecimiento fijo y previamente determinado, es programado para ser
recibido hacia el final del perodo. En este modelo, se definen la cantidad a pedir (fija) y el
Inventarios
punto de reabastecimiento, sin embargo, el tiempo entre cada orden es variable aunque
ocasionalmente puede coincidir.

De acuerdo con Matamoros y Garca (2010), el mtodo se emplea generalmente cuando:
Los artculos son fciles de contabilizar.
Los productos son de costo elevado.
Requieren un estricto control.
No presentan una gran variedad de surtidos.
El proveedor o cliente se encuentra relativamente cerca.

El problema de la gestin de los inventarios

En la figura siguiente, puedes observar la evolucin del inventario en un consumo regular. Sea
r el punto de reorden en que se solicita el reabastecimiento y () el tiempo necesario
(conocido) que tarda en llegar el pedido; el cual llega en el momento en que el inventario se
est terminado; sin embargo, no todos los sistemas son tan precisos y puede esperarse que
durante el tiempo de llegada del nuevo pedido se hubiese presentado un mayor consumo,
ocasionando que las existencias se agotarn antes de la llegada del mismo, quedando un parte
de la demanda insatisfecha.

Consumo regular del inventario
Fuente: Pau i Cos y Navascues (1998)

T
A
T
A
T
N
T
D
Tiempo
Unidades
r
T
N
: Tiempo en el que el consumo es mayor que el habitual
T
D
: Tiempo de demora en que no hay existencias
T
A
: Tiempo de reposicin
r : Punto de reorden
Inventarios

En caso de disponer stock de seguridad, la demanda no satisfecha del caso anterior puede
atenderse de manera ms eficiente, como lo puedes observar en la siguiente figura:

Consumo regular del inventario con stock de seguridad
Fuente: Pau i Cos y Navascues (1998)

El problema planteado en el prrafo anterior refleja fielmente el modelo de revisin continua,
dado que en ste, el monitoreo del inventario es permanente y una vez que se alcanza el punto
de reorden r se emite una orden de compra. El punto r se determina en funcin de dos
parmetros de control: a) nivel de seguridad aceptado y b) por la cantidad consumida durante
el tiempo que demora la reposicin.

Matamoros y Garca (2010) explican que la aplicacin del sistema de revisin continua
generalmente se presentan las siguientes situaciones:
La demanda y el plazo de entrega son constantes
El plazo de entrega es aleatorio y la demanda constante
La demanda es aleatoria y el plazo de entrega constante
Son aleatorios tanto la demanda como el plazo de entrega

En resumen, un modelo de revisin continua se caracteriza porque el tamao del pedido se
establece en cantidades fijas, mientras que los plazos de entrega se definen de acuerdo a las
necesidades de reabastecimiento, por lo que no tienen que coincidir necesariamente en el
tamao del perodo de tiempo.

T
A
T
A
T
N
T
D
Tiempo
Unidades
ss
r
T
N
: Tiempo en el que el consumo es mayor que el habitual.
T
D
: Tiempo de demora en que no hay existencias
T
A
: Tiempo de reposicin
r : Punto de reorden ss : Stock de Seguridad
Inventarios
Sistema de revisin continuo en el proceso de consumo

Su caracterstica principal es que la posicin de las existencias se monitorea despus de cada
transaccin en forma continua. La filosofa es la misma, cuando la posicin del inventario est
por debajo de un nivel predeterminado, o sea, se alcanza el punto de reorden, se lanza un
nuevo pedido por una cantidad fija. Este sistema es muy utilizado en algunos productos que
son vendidos en tiendas departamentales. Para ello, se utilizan sistemas sofisticados de
informacin para el registro y control permanente. Bellini (2004), identifica las siguientes
ventajas y desventajas de este sistema.

Ventajas del modelo de revisin continua
Se aprovechan mejor los recursos utilizados.
El nivel de servicio se incrementa, debido a que los pedidos normalmente se abastecen
con el inventario existente.
El reabastecimiento se hace de manera dinmica.
Presenta un elevado costo de equipos (escneres, etctera).
Es capaz para aportar el mismo nivel de servicio con menor stock de seguridad.

Desventajas del modelo de revisin continua
Se incurre en costo mayor porque se invierte ms tiempo en la verificacin de
existencias de los productos.
Se realiza un reporte continuo de las transacciones.
Se recopilacin informacin constante para la toma de decisiones y ello puede llegar a
tener un costo.

Diseo del sistema de revisin continua
El sistema de revisin continua requiere conocimiento detallado de los costos relevantes y la
demanda, dado que son el insumo principal del diseo de un sistema de revisin continua. Sin
embargo, el corazn del sistema se basa en el modelo de gestin aplicado para evaluar
constantemente el inventario cuando ste llega al punto de pedido () para lanzar el pedido al
proveedor sobre la cantidad fija y hacer una vigilancia estrecha de las fluctuaciones de la
demanda, para prevenir los cambios o rediseo del sistema.

Inventarios

Sistema de revisin continua de inventarios
Fuente: elaboracin propia con base en Matamoros y Garca (2010)

3.2. Cantidad econmica del pedido (EOQ)

Por su relevancia histrica y aportacin cientfica a la gestin de inventarios, el modelo de la
cantidad econmica de pedido, conocido como EOQ (por sus siglas en ingls: Economic Order
Quantity) o CEP y publicado por Ford Witman Harris en 1913, se ha convertido en un requisito
indispensable de estudio para todos aquellos que aspiran a ser profesionales de la logstica
moderna. El modelo CEP representa las bases elementales de la administracin de inventarios,
pues a partir de ste se han desarrollado y afinado las tcnicas cuantitativas para apoyar la
toma de decisiones.

Por lo anterior, en el subtema 3.2.1, revisars el modelo de la cantidad econmica de pedido,
que tiene como propsito que reconozcas cmo Harris determin el tamao del pedido a travs
del equilibrio de los costos relevantes de la gestin de inventarios, por ejemplo, costos por
ordenar contra los costos de manutencin, involucrando los niveles de demanda. En este
mismo contexto, en el subtema 3.2.2 analizars algunas de las extensiones o ampliaciones que
diferentes autores le han hecho a este modelo, dando paso a la revisin de diversas polticas
de inventario que se utilizan actualmente, mismas que se estudian en el subtema 3.2.3.
Inventarios

3.2.1. El modelo bsico de cantidad econmica de pedido

Segn Hopp (2004), el nivel de inventario involucra la necesidad de elegir entre costo y servicio
(tradeoff). En trminos del costo, el modelo bsico de gestin de inventarios permite evaluar la
decisin (tradeoff) de frecuencia de pedido y el nivel de inventario. La base tcnica establece
que una mayor frecuencia de pedido (o produccin) de un producto, resulta en un menor nivel
de inventario en el sistema. Es decir, si un producto experimenta una demanda constante a una
tasa de unidades por ao y es surtido instantneamente en lotes de tamao , ser surtido
con una frecuencia veces por ao y el nivel de inventario promedio ser , como
puede observarse en la figura siguiente:

Disponibilidad de inventario con demanda constante
Fuente: Hopp (2004)

Lo anterior significa que cada vez que se duplique la frecuencia de pedido (para disminuir ) se
reducir a la mitad el nivel de inventario. Por lo tanto, la relacin entre el nivel de inventario y
frecuencia de pedido mostrar un comportamiento como el que se observa en la figura Nivel de
inventario vs frecuencia de ordenar.

Q/D 2Q/D 3Q/D 4Q/D
Tiempo
Q/2
I
n
v
e
n
t
a
r
i
o
Q
Inventarios

Nivel de inventario versus frecuencia de ordenar
Fuente: Hopp (2004)

No obstante lo anterior, a pesar de que el abasto ms frecuente de un producto tiene un gran
efecto en el inventario, se ha demostrado tambin que los beneficios de esta poltica de
inventario disminuyen rpidamente (Jimnez, 2006). Para comparar lo anterior, basta
considerar los costos de manutencin de inventario y de colocacin de rdenes de resurtido, a
partir de la relacin mostrada en la figura Inventario anual y costos. Por ejemplo, si h es el
costo de mantener una unidad de inventario por ao y K el costo por colocar una orden de
surtido, entonces sus costos anuales sern: y , respectivamente.

Inventario anual y costos por ordenar como
una funcin del tamao del pedido
Fuente: Hopp (2004)
Frecuencia de ordenar
10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
N
i
v
e
l

d
e

i
n
v
e
n
t
a
r
i
o

p
r
o
m
e
d
i
o
Cantidad a pedir Q
C
o
s
t
o

(
$
/
a
o
)
Q*
Inventarios
En trminos del valor de (la cantidad a pedir), en la figura Inventario anual y costos por
ordenar, las curvas de costo de manutencin y por ordenar acusan un equilibrio econmico y
minimizan el costo total en el punto donde los costos marginales de manutencin son iguales a
los costos marginales por ordenar, es decir:
Q
KD hQ
2

Q
KD
hQ
2

Qh
KD
Q
2

h
KD
Q
2
2

h
KD
Q
2
2

Lo cual implica que el tamao del lote se calcule con:

Esta frmula, muy conocida, representa el modelo bsico de la cantidad econmica de pedido
EOQ y establece las bases para integrar el almacenaje y los costos por ordenar en el momento
de determinar el tamao de los lotes a producir o comprar.

Este modelo describe la relacin entre los costos fijos y los costos de mantener el inventario,
siendo la base principal del estudio de sistemas ms complejos. McKeown (2000), Winston
(2005) y Nahmias (2007) reconocen que los supuestos de este modelo son los siguientes:
1. La tasa de demanda se conoce y es una constante igual a unidades por unidad de
tiempo y sea por da, semana, mes, etctera. Por convenientica en lo sucesivo se
supondr que la unidad de tiempo es un ao, salvo que se afirme otra cosa.
2. No se permiten faltantes, de modo que cuando el tiempo es cero habr que colocar un
pedido.
3. No hay tiempo de demora de pedido.
4. Los costos incluyen:
a. Costo de preparacin por pedido colocado.
b. Costo proporcional de pedido por unidad pedida.
c. Costo de mantener el inventario por unidad mantenida por unidad de tiempo.
5. Se supondr, sin prdida de generalidad, que el inventario disponible en el tiempo cero
es cero.

Inventarios
Revisemos la siguiente figura:

Niveles de inventario para el modelo de cantidad optima de pedido

En la figura anterior, en el tiempo
se coloca un pedido de tamao que hace crecer el

inventario en forma instantnea desde cero hasta . Durante el primer perodo
, existe una
tasa de consumo que al final de este perodo (
) tendremos que colocar otro pedido. En este

caso, podremos esperar un excedente, faltante o llegar a tener cero inventarios otra vez,
pensemos que este fuera el caso. Con base en ello, podemos observar que podemos reducir el
costo de manutencin de inventarios si esperamos hasta que su nivel llegue hasta cero antes
de colocar otro nuevo pedido.

Dado que volvimos a tener cero inventarios como en
, podremos decir que fue ptimo colocar

un pedido de unidades en ese momento, entonces seguir siendo ptimo pedir unidades
en los subsecuentes periodos, conformando a travs del tiempo la forma familiar diente de
sierra que muestra la figura Niveles de inventario para el modelo de cantidad optima de pedido.

Por lo anterior, Winston (2005) as como Render, B. y Hanna, M. (2006) establecen las
siguientes condiciones:
El objetivo es elegir de manera que minimice el costo promedio por unidad de tiempo;
si este es de un ao, entonces minimizaremos el costo anual promedio.
Como se asume que las rdenes llegan instantneamente, no se efectuar ninguna
orden a menos que el nivel de inventario sea nulo para no incurrir en un costo de
inventario innecesario.
El objetivo es evitar que ocurra un faltante (stockout). Supondremos que la cantidad Q
ordenada cada vez que se efecta una orden (cuando ) es constante.
Cualquier intervalo de tiempo que comienza con la llegada de una orden y termina antes
de la llegada de la orden siguiente se denomina ciclo.

Para determinar el valor ptimo * que minimiza los costos totales de inventario (), se
plantea que, en cada ciclo, el costo total de pedido fijo ms el proporcional es:
Q
tiempo
Inventario
I(t)
Pendiente -Q/T
T
1
t
0
t
1
Inventarios

()
() .

Para obtener el costo de pedido por unidad de tiempo se divide entre longitud del ciclo .

Debido a que se consumen unidades en cada ciclo a una tasa , podemos decir que la
longitud del tiempo de ciclo es:

Donde:
Tiempo de ciclo
Cantidad econmica del pedido
Tasa de demanda

Este resultado tambin puede obtenerse si se observa que la pendiente de la curva de
inventario que se ilustra en la Figura. Niveles de inventario para el modelo de cantidad optima
de pedido, es igual a la relacin .

Por lo que respecto al costo de manutencin de inventarios, observa en la figura anterior cmo
el nivel de inventario decrece linealmente desde hasta en cada ciclo; por tal motivo, el
inventario promedio durante un ciclo de pedido es . Como todos los ciclos son idnticos, el
nivel promedio de inventario durante un horizonte de tiempo formado por muchos ciclos
tambin es , por lo tanto:

Por lo tanto, el costo anual promedio (), se componen del costo total de pedidos ms el
costo de manutencin de inventarios y se expresa de la siguiente manera:

()

()

Los tres trminos que forman () son el costo anual de preparacin, el costo anual de
compra y el costo anual de mantener el inventario, respectivamente.

Para obtener el ptimo basta derivar respecto de la nica variable Q:

Inventarios
()

Se tiene:

Debido a que se est hablando de cantidades, slo interesa la solucin positiva:

Para demostrar que Q es mnimo, basta considerar la segunda derivada:

Como
, se comprueba que () es una funcin convexa de . Adems, como

() y () , entonces () se comporta como se ilustra en la Figura
Niveles de inventario para el modelo de cantidad optima de pedido.

Dado que
es la cantidad econmica de pedido EOQ. Por lo tanto existen varias cosas

interesantes que se pueden notar: observa que el componente proporcional del costo de
pedido, , no aparece explcitamente en la ecuacin de
. Esto se debe a que el trmino

que aparece en la definicin de () es independiente de ; esto es, el precio a pagar no
depende del tamao de la orden y por lo general no se tiene en cuenta cuando se calculan
costos promedio. Observa que s afecta indirectamente al valor de
, porque aparece en la
frmula de cantidad econmica de pedido y .

Ejemplo:
Una empresa internacional de productos para el hogar ubicada en Mxico vende focos
ahorradores de luz de 70 watts con una tasa constante de 100 piezas por semana. La tienda
trae los focos de importacin a un costo de 15.0 pesos cada uno y los vende a 45 pesos por
pieza. Cuando coloca un pedido incurre en un costo de 2,500 pesos y los costos de
manutencin de inventario se basan en una tasa anual de inters de 25%.

Calcularemos la cantidad ptima de focos; que debe comprar la tienda y cada cundo debe
colocar los pedidos; de igual modo, determinaremos los costos anuales de manutencin de
inventarios y por ordenar para los focos.

Inventarios
Solucin:
En primer lugar y para hablar el mismo idioma, convertiremos la demanda semanal a anual y
as manejar las mismas unidades de tiempo con los cargos por intereses que se hacen cada
ao. La tasa anual de demanda es () () . El costo por manutencin de
inventarios se obtiene multiplicando la tasa de inters anual por el costo variable del artculo;
es decir, () () . Sustituyendo en la frmula de la cantidad econmica
de pedido se obtiene:

12 . 2633
75 . 3
) 200 , 5 )( 2500 )( 2 ( 2
*
h
KD
Q focos.

El tiempo del ciclo es = 2633/5200= 0.51 aos, o sea cada seis meses habr que
colocar un pedido; por su parte, el costo anual promedio por manutencin de inventarios es
() (
) (
) pesos. El costo anual promedio de preparacin

es
) que tambin es 4,937.10 pesos; es decir, que el costo total ptimo es de () =

9,874.2 pesos.

Podemos observar que la solucin ptima que nos arroj el modelo de lote econmico no
depende del precio de venta de los focos (45 pesos); es decir, aun cuando cada foco se
vendiera en 100 pesos el modelo seguira arrojando la misma cantidad de pedido, porque
supone que los focos se venden con una tasa de 100 por semana, independientemente de su
precio. Obviamente, en la realidad ello no es as. Por ejemplo, supongamos que subimos el
precio de los focos a 80 pesos, es posible que tenga una elasticidad alta y la demanda semanal
se vea reducida sustancialmente, por tanto, el tamao del pedido cambiar obligadamente. Por
ello, es preciso tener presente que la demanda slo tendr un comportamiento estable en
ciertos intervalos de precios. Nahmias (2007) dice que Los modelos de inventario incorporan
explcitamente el precio de venta en la formulacin slo cuando el establecimiento del precio se
incluye como parte de la optimizacin.

Por otro lado, la consideracin de que las rdenes llegan de manera instantnea en el modelo
de Lote Econmico de Pedido requiere de cierta reflexin y anlisis, dado que en la realidad
ello no es as. Lo ideal sera colocarlos con el tiempo suficiente para que llegue exactamente al
final de cada ciclo, cuando el tiempo de demora sea cero; sin embargo, Nahmias (2007) seala
que ms que estipular cundo debe hacerse un pedido con relacin al final del ciclo del pedido,
conviene indicar el resurtido en funcin del inventario disponible, esto es definir el punto de
reorden.

Qu es el punto de reorden?
Se define el punto de reorden como el nivel del inventario que determina el instante en que
debe colocarse un pedido y se expresa con la siguiente frmula (Render y Hanna, 2006):

Inventarios

Donde:
Punto de reorden
Tasa anual de demanda
Tiempo de demora

Ejemplo:
Supongamos que deseamos pedir los focos con dos meses de anticipacin ( aos)
con el fin de que el pedido llegue exactamente antes del fin de cada ciclo; es decir, en el tiempo
de demora igual a cero, con = 5,200 de consumo anual, tenemos:

El tiempo ptimo de colocacin del pedido se ilustra en la figura siguiente:

Clculo del punto de reorden
Fuente: elaboracin propia con base en Nahmias (2007)

Qu pasa cuando el tiempo de demora () es mayor que un ciclo (T)?
Revisemos el caso de un producto con un tamao de pedido econmico de 55 unidades, que
tiene una tasa de demanda de 1,300 unidades por ao y un tiempo de demora = 5 semanas.
La longitud del ciclo es aos, es decir,
semanas; formalizando la relacin
podemos definir que existen exactamente 2.27 ciclos

en el tiempo de demora; en otras palabras, cada pedido debe colocarse 2.27 ciclos por
adelantado, como se muestra en la figura siguiente:

Q = 2,633
r = 866
2 meses
6 meses
t
I(t)
Colocacin
del pedido
Llegada
del pedido
Inventarios

Punto de reorden con tiempo de demora mayor a un ciclo
Fuente: Elaboracin propia con base en Nahmias (2007)

Observa que el punto de reorden as calculado es exactamente igual que colocar el pedido
0.27 ciclos por adelantado. Esto sucede porque el nivel de inventario disponible es igual si
estamos en el punto 2.27 0.27 ciclos antes de la llegada de un pedido. En este caso, 0.27
ciclos equivale a (0.27 x 0.04223)= 0.0114 aos, con lo cual podemos calcular un punto de
reorden () () . En general cuando , se usa el siguiente
procedimiento:
a. Formar la relacin .
b. Tener en cuenta slo el residuo fraccionario de la relacin. Multiplicar el residuo
fraccionario por la longitud del ciclo, para regresar a las unidades de aos.
c. Multiplicar el residuo del paso ) por la tasa de demanda, para obtener el punto de
reorden.

Las aplicaciones y reflexiones que hemos realizado sobre el modelo de cantidad econmica de
pedido han manifestado la necesidad de tener ciertos cuidados en su uso debido a su
supuestos; por ello, a continuacin revisaremos un mtodo para llevar a cabo las evaluaciones
de los resultados a travs de un anlisis de sensibilidad.

Anlisis de sensibilidad

Un anlisis de sensibilidad nos ayuda a jugar con las variables de un modelo con el propsito
de conocer las variaciones e efectos que se producen por modificarlas. Por ejemplo, McKeown
(2000) seala que a veces el tamao ptimo del pedido debe modificarse porque los
proveedores imponen restricciones sobre las cantidades de los mismos, con efecto en el costo
de las empresas. Para evaluar dichos efectos, este autor comenta que es necesario disponer
de una tcnica.

Por lo anterior, en este caso centraremos nuestra atencin a examinar cun sensible es la
funcin del costo total anual por cambiar la cantidad econmica de pedido (
) ptima.
Q = 55
r = 14
t
I(t)
0.27 ciclos =
0.0114 aos
2.27 ciclos = 0.09586 aos = 5 semanas
Colocacin
del pedido
Llegada del
pedido
Inventarios
Partamos de un ejemplo para explicar esta situacin: supongamos que la compaa
trasnacional que vende focos ahorradores no coloca el pedido de 2,633 focos que calculamos
con el modelo EOQ y decide colocar pedidos en lotes de 800 piezas. Cul sera el efecto en
los costos?

Para llevar a cabo esta evaluacin, es til usar la ecuacin que relaciona el cociente entre el
costo subptimo y el costo ptimo, en funcin del cociente entre las cantidades ptima y
subptima de pedido, la cual se deriva a continuacin considerando a
como el costo
promedio anual de mantener inventario y de preparacin en la solucin ptima, esto es:

Por consiguiente, para cualquier :

()

Utilizando este resultado y sustituyendo valores, tenemos:

()

Este resultado no indica que modificar el tamao del pedido en 800 unidades en lugar de
solicitar los 2,633 focos calculados con el modelo EOQ, costar a la empresa 1.79 ms caro.
Pero cules son los costos que se vern afectados?

Para dar respuesta a esta pregunta consideraremos la funcin del costo total anual promedio
() y sustituyamos . Bajo este nuevo contexto, estimar el costo anual y compararlo
contra el ptimo calculado, sea:

()

()
()()
( )()

Como podemos comprobar, el costo subptimo de 17,750 es mayor al costo ptimo de 9,874
en 79 por ciento; adems podemos notar un mayor efecto en los costos por ordenar.

Inventarios
Render y Hanna (2006) sealan que debido a que el modelo EOQ supone que todos los
valores de entrada son fijos y que se conocen con certeza, debemos tener en cuenta que estos
datos pueden ser aproximaciones y que frecuentemente cambian a lo largo del tiempo; por
tanto, es importante comprender cmo podran cambiar la cantidad del pedido, los costos u otra
variables; en tal virtud los anlisis de sensibilidad para estos casos es un herramienta muy til.

3.2.2. Formas de clculo del lote econmico

Las formas de clculo del lote econmico se refieren a las extensiones a las que ha sido objeto
el modelo clsico EOQ. Los investigadores se han dado a la tarea de estudiar el modelo clsico
en diferentes situaciones. En este subtema, te presentamos los modelos de inventarios que te
permitirn obtener las bases tericas y prcticas necesarias para entender modelos ms
complejos. En particular, esta seccin est organizada en modelos con demanda determinstica
y probabilstica. Cabe sealar que este subtema se bas en diversos autores que tratan el
tema, como Nahmias (2007), Anderson y Sweeney (2004), Render y Hanna (2006), Chary
(2004), Taha (2004), Gaither y Frazier (2000) y otros. Si necesitas profundizar en este tema
consltalos.EOQ

Modelos de inventarios con demanda determinista
A. Modelo de la cantidad econmica de pedido (EOQ, por sus siglas en ingls: Economic
Order Quantity) con descuentos por cantidad

En la prctica no es raro encontrar que los proveedores otorguen descuentos en los precios si
los pedidos son suficientemente grandes (McKeown, 2000), lo que implica al cliente hacerse de
inventario, el cual muchas veces el costo de manutencin adicional queda compensado con la
reduccin del costo de compra. La forma ms simple de evaluar esta situacin es comparando
el incremento de los costos de inventario con el ahorro en el costo de compra. El costo de cada
unidad se considera independiente del tamao del pedido (Nahmias, 2007).

Las relaciones de compensacin de costos que ocurren cuando se consideran descuentos se
muestran en la figura siguiente. Como puedes observar, la curva de costos sin descuentos se
desarrolla ms arriba que la curva de costo con descuento, debido a que el precio del producto
es mayor sin el descuento. La cantidad mnima de pedido que se requiere para recibir el
descuento se denomina
, nosotros la denominaremos en esta seccin
.
Inventarios

Modelo de lote econmico con descuento
Fuente: McKeown (2000)

Las ecuaciones a utilizar en este caso son las siguientes:

Modelo EOQ:

Costo total del pedido:

()

McKeown (2000) seala que las ecuaciones del costo total para evaluar los descuentos deben
incluir el costo de las compras por perodo; por tanto:

Costo total con precio actual ()
()

Costo total con precio de descuento (
)
y cantidad ofertada (
):
(
= Cantidad ptima sin descuento.
= Cantidad que se compra al precio con descuento.

= Precio actual del artculo.
= Precio del artculo con descuento.

Procedimiento de clculo:
1. Determina el tamao del pedido ptimo:
.
2. Calcula el costo total anual de inventario para la cantidad
y considerando el precio de
compra sin descuento .
3. Calcula el costo anual de inventario considerando la cantidad
que se compra al
precio con descuento
.
Costo
0
Cantidad del pedido
(sin descuentos)
(con descuentos)
Inventarios
4. Compara el costo total anual del inventario calculado en el paso 2, con el costo total
anual del inventario calculado en el paso 3.
5. Finalmente se ordenar la cantidad de artculos que presente menor costo total anual
de inventario.

Ejemplo de aplicacin
Soichiro Honda estaba terminando la evaluacin de su poltica de pedidos para la adquisicin
de cilindros para el modelo Civic Gama, el fabricante lo llam y le ofreci un descuento de 3%
sobre el costo normal unitario de $10,500 pesos si la empresa compraba en cantidades de 30 o
ms. Esto emocion mucho a Soichiro H., puesto que era exactamente la cantidad de cilindros
que haba adquirido el mes anterior.

Utilizando los valores de por unidad, unidades por ao,

unidades (redondeando a un tamao prctico de lote,
), pesos por pedido y

pesos por unidad por ao, Soichiro Honda, calcul el costo total en el punto ptimo
de pedido, quedando:

()()
()
() (
) ()()

Esto significa que si Soichiro utiliza una poltica del EOQ sin descuentos, la compaa incurrira
en costos de $5,774,562.96 al ao.

Utilizando la ecuacin con y (la cantidad mnima del pedido que permite
lograr el descuento), Soichiro calcul el costo total bajo la poltica de descuento.

() (
) () (
) ()()

Puede observarse que la reduccin en el costo de pedido no compens el aumento en los
costos de conservacin, pero el descuento de 3% en el precio ms que compensa ese
aumento en los costos. El resultado neto es un ahorro de $4,485.96.

Para el caso de que existan precios de descuentos mltiples, el procedimiento anterior debe
repetirse para cada precio de descuento con el fin de encontrar la cantidad que debe
ordenarse.

B. Modelo de la CEP o modelo EOQ con faltantes
Como ya hemos venido comentando, la ruptura o faltantes de inventario es una gestin no
deseable, sin embargo, Soret (2004) afirma que tienen ventajas, sobre todo si son bien
planificadas. Autores como Izar (1996) sealan que existen compaas que manejan polticas
de pedidos retroactivos, que consiste bsicamente en permitir que exista faltantes en sus
inventarios y colocar pedidos de reabastecimiento hasta el momento en que algunos de sus
Inventarios
clientes lo demandan. Moya (1991) sin embargo, apunta que si el cliente decide no esperar por
el inventario y se va a buscarlo a la competencia, esta situacin implica ya un costo, el cual,
como ya vimos en la seccin 3.1.1, representa la prdida de utilidad. Por el contrario, si el
cliente decide esperar, tambin se incurre en un costo, pero slo por el tiempo que esper por
esa mercanca.

Cuando estamos hablando de abastecimiento con faltantes, significa que el cliente y comprador
estn aceptando entregas retroactivas, desde luego, ello significa gastos adicionales de
administracin y de oficina, tiempos extras, embarque, transporte y otros (McKeown, 2000). La
pregunta que debemos hacernos es por qu un cliente adopta una poltica de pedidos
retroactivos si eso le cuesta dinero? Veamos el porqu.

El modelo de faltantes se ilustra en la figura Comportamiento de los inventarios. Dado que se
permiten los pedidos retroactivos, el nivel de inventarios puede caer a cero. El tamao del
pedido retroactivo se denota como ( = nmero de unidades que se ordenaron
retroactivamente por ciclo de inventario). El nivel de inventario es siempre inferior a la cantidad
de pedidos , puesto que se surten los pedidos atrasados al recibir los pedidos retroactivos. El
nivel mximo de inventario, es , que es igual a . El tiempo del ciclo del inventario, , se
subdivide como sigue:
= tiempo de ciclo en el que hay inventario disponible;
= tiempo de
ciclo en el que existen faltantes.

Comportamiento de los inventarios. Modelo EOQ con
faltantes o pedidos pendientes
Fuente: elaboracin propia con base en Mckeown (2000)

A partir de la Figura Comportamiento de los inventarios. Modelo EOQ con faltantes o pedidos
pendientes, el costo total de inventario comprende:
()

S
B
0
Q
T
1
T
2
t
I(t)
T
Inventarios
Se supone tambin que, los reabastecimientos se reciben todos juntos. En este modelo se
deben calcular dos cantidades:
.
Sea:
= tiempo de ciclo cuando hay existencias.
= tiempo de ciclo cuando no hay existencias.

B = artculos que no estn en existencia que se surtirn posteriormente.
= costo por ordenar.
= relacin critica. Factor que denota al tiempo de que el costo por faltante sobrepasa el costo
de manutencin de inventarios (); donde tiende a la unidad, lo que hace que reduzca los
faltantes. S
y son iguales, entonces

Relacin crtica:

= costo de tener una unidad como pedido pendiente durante un ao.

El componente de costos de pedidos se define como en el modelo clsico; esto es:
Costo por pedir =

El inventario promedio se deriva de la porcin del ciclo de inventario y queda como sigue:
Nivel promedio de inventario por ciclo=
(
)()(

Por tringulos semejantes:
()()

Sustituyendo la ecuacin del inventario promedio, tenemos:
Nivel promedio de inventario por ciclo = (
) ()
()()

El tercer componente del costo es de los faltantes. Sea Cs el costo por faltantes por unidad por
perodo.
Nivel promedio de unidades faltantes por ciclo =
(
)()(

Por tringulos semejantes:

Nivel promedio de unidades faltantes por ciclo =
(
)()(

Inventarios
Por tanto, el costo por faltantes es (

En resumen, el coto total es:
()

Dado que , el modelo es entonces:

()
( )

Para calcular y , derivamos esta ecuacin con respecto a estas dos variables y podemos
obtener su solucin ptima siguiente:

Las soluciones ptimas para el nmero de pedidos (
), el tiempo de entre pedidos (
) y el
costo total (
), son:

Para ilustrar el modelo EOQ con faltantes, considrese el siguiente caso: Laiting S. A. de C. V.
es una compaa que vende todo tipo de lmparas. La demanda de lmparas para lectura
tiende a ser constante en 1,500 unidades al mes (18,000 unidades por ao). El costo unitario
de conservacin por concepto de almacenamiento y manejo es de $80 pesos al ao. El
fabricante est ubicado en la Ciudad de Mxico, en donde el costo de colocar un pedido es de
$420. Los administradores de Laiting S. A. de C. V. consideran que su clientela es
relativamente estable en la adquisicin de ese tipo de lmpara, puesto que existe una
competencia limitada. Debido a esta situacin, a la empresa no le preocupan demasiado los
agotamientos, puesto que es posible satisfacer en forma retroactiva la demanda pendiente. Los
Inventarios
administradores estiman que el costo de los agotamientos es de $10.50 por unidad por ao
aproximadamente.

Donde la cantidad ptima de pedido es:
)(

(
()()()()
()
)(
) ()()

Por lo tanto:

Dado que
para el modelo EOQ con faltantes es simplemente:

multiplicada por:

Entonces, puede determinarse con facilidad el efecto de la poltica de faltantes. En este caso, la
cantidad de pedido es aproximadamente 1,274 unidades, que es 2.93 veces ms grande que la
cantidad del EOQ clsico, de aproximadamente 435 unidades.
Donde el nivel mximo de inventario,
es:

)(
()()()()
)(

) ()()

Por lo tanto

Por ello, el nivel mximo de inventario se reduce de 435 unidades para el EOQ clsica a
aproximadamente 148 unidades para el modelo de faltantes. En este ejemplo, resulta evidente
que el nmero mximo de unidades que no se tienen disponibles,
ser muy grande. Bajo la

poltica de pedidos retroactivos, Laiting S. A. de C. V. ordenara aproximadamente 1,274
lmparas, pero el nivel mximo de inventarios sera de slo 148 unidades. Esto significa que se
ordenarn retroactivamente:
( )

Inventarios
Tambin se observa que el costo total relacionado con la poltica de pedidos retroactivos es el
costo asociado con el mtodo clsico del EOQ multiplicado por:

Puesto que se calcul que este factor es igual a 0.34 (al estar calculando
) el costo total de
los pedidos retroactivos sera slo 34% del costo del modelo clsico. Esto es:
() (
(()()()()()) (

) ()()

Por lo tanto:

El tiempo entre pedidos,
y el nmero de pedidos,
, se calculan de la siguiente forma

(expresando el periodo en das donde, 1 ao =365 das):
)(

() (
()()
()()()
)(
) ()()()

Por lo tanto son: 21 das.

Ahora utilizando la siguiente ecuacin, tenemos:
)(
(
()()()
()()
)(

) ()()

Por lo tanto se tiene:
= 14 pedidos por ao.

Inventarios
Con base en estos resultados, Laiting S. A. de C. V. debe ordenar aproximadamente de uno a
dos pedidos por mes, cercano a 1,274 unidades. Esta poltica da como resultado un
agotamiento mximo de 148 unidades pero reduce el costo total de los inventarios de la
lmpara en casi 70%. En trminos de la satisfaccin de la demanda de los clientes, la poltica
significa que un cliente puede esperar que se le surta su orden cuando ms 45 das.

C. EOQ con reabastecimiento uniforme. Modelo del tamao econmico de lote de
produccin
En los modelos analizados hasta este momento, se ha supuesto que el pedido se recibe
completo en un instante. Desde luego, este supuesto es vlido para la mayor parte de las
empresas comerciales; pero en un sistema productivo el reabastecimiento se suministra a una
tasa constante a lo largo de varios das o varias semanas dentro de un proceso de produccin
o corrida (Anderson y Sweeney, 2004). La figura 22, presenta el comportamiento del consumo
de la demanda y los inventarios en una operacin productiva, en la que la produccin pasa al
inventario de productos terminados y los bienes que se demandan se extraen de aqu
(Mckeown, 2000). En esta figura se muestra el caso de una operacin de reabastecimiento de
inventario a travs de la fase de produccin, con tiempo de adelanto de cero y en la que no se
permiten faltantes.

Comportamiento de los inventarios: Reabastecimiento no instantneo
Fuente: McKeown (2000)

Planteamiento
Observando la figura anterior, se deduce que el nivel mximo de inventario es menor que el
tamao del pedido ; entonces el inventario promedio ser menor que y por lo tanto,
puede deducirse que el costo de manutencin ser menor que del modelo clsico.
En general, el costo total de este modelo es:
T
1
T
2
T
Tiempo
Fase de
produccin
I(Q)
Fase de
consumo
Nivel mximo
de inventario
Nivel promedio
de inventario
0
M
Q
Inventarios
()

Ya habamos mencionados que los costos de pedidos se podran llamar tambin costos de
preparacin o setup. Pues bien, este concepto se utilizar en este modelo y su clculo ser el
mismo, es decir:

Para calcular el costo promedio de manutencin de inventarios, tenemos que calcular el
inventario mximo .
Sea:
Demanda de unidades por ao.
Periodo de reabastecimiento o tiempo de ciclo (indica cada que tanto tiempo se
debern hacer cada corrida de produccin).
Cantidad ptima o econmica de pedidos o lote econmico de produccin, es la

cantidad de productos que se deben de fabricar en cada corrida de produccin al
costo total mnimo.
Costo de mantenimiento anual de inventario por unidad anual.
Costo de preparacin de cada corrida de produccin.
Nivel de inventario mximo.
= nmero de unidades fabricadas por perodo.
= nmero de unidades que se demandan por periodo.

Si
es un modelo factible.

Como
es la tasa de produccin,
es igual a
, es decir, el perodo invertido de fabricacin.

Nmero de unidades demandadas durante
.
Sustituyendo
,
Demanda durante el perodo =

Por tanto, el inventario mximo es:
(
) (
)
Con definida:
El inventario promedio es:

(
) (
) (
) * (
) (
)+
) (
)

Entonces, el costo de manutencin de inventarios es= (
) (
)
Inventarios
En resumen, la funcin del costo total, es la siguiente:

()
) (
)

Aplicando clculo diferencial, determinamos
que minimiza
y calculamos
[ (
)]
)

Ejercicio de aplicacin
Una empresa fabricante de autopartes instalada en Mxico, decidi comenzar a producir una
refaccin que antes adquira de un proveedor externo, con una demanda de 1,500 unidades al
mes; calculando que el costo de preparacin por corrida es de $420 pesos, con un costo de
manutencin de inventario de $105 pesos por unidad al ao. Una vez que la mquina est
operando, puede fabricar 3,750 unidades por mes. Por lo general la empresa opera
aproximadamente 320 das hbiles al ao. A los administradores de la empresa les gustara
saber cul es el lote de produccin con el que deben trabajar, con qu frecuencia deben
realizarse las corridas y el costo total asociado con el tamao recomendado de la corrida.

Datos del problema:
420
105
= 3,750
( ).
Donde, el tamao ptimo del lote,
, es:
()()()
() * (
)+

Inventarios
Como puedes observar la demanda se multiplic por 12 con objeto de expresarla en forma
anual. Por lo que respecta al tiempo que transcurre entre dos corridas sucesivas de produccin,
se tienen:
()
()()
()()() * (
)+

()()

Por su parte, el costo total del sistema de inventario, asociado con un tamao de lote calculado
(
), es:
[ (
)]

()()()()()[ ()]

Ahora bien, calculemos el nivel mximo de inventarios, de la siguiente manera:
La tasa de produccin,
unidades al mes, o 139 unidades diarias, considerando cada

mes de 27 das (320/12= 27). Con un lote de 490 unidades, se requeriran 3.5 das para
realizar una corrida de produccin. La demanda
, es de, 1,500 unidades por mes o 56

unidades diarias (1,500/27=56). El nivel de inventario para los primeros 3.5 das aumenta
entonces 83 unidades diarias (139 producidas 56 usadas = 83 en inventario). Por ello, el nivel
mximo de produccin es de 3.5 x 83 o 294 unidades, como se puede observar en la ecuacin:
()

D. Modelo de periodo fijo de reorden

Chary (2004) nos indica que, en muchas organizaciones, la poltica de compras radica en
colocar un pedido en un perodo determinado especfico, que puede ser un mes, semana,
etctera. En tales casos, cita el autor, los modelos utilizados se conocen como modelos de
perodo fijo o de sistema de control P. Segn Anaya (2000) esta clase de modelos son
aplicables cuando los costos de manutencin son bajos, es decir, a productos de bajos valores
econmico y de almacenamiento o, tambin, cuando varios elementos se ordenan del mismo
proveedor, para ahorrar en costos por ordenar y en gastos de envo.

Inventarios
La principal desventaja de un sistema de periodo fijo de tiempo de inventario es que los niveles
de inventario deben ser mayores para ofrecer la misma proteccin contra el desabastecimiento,
como en caso del sistema de cantidad fija de orden.

Un sistema de esta naturaleza puede observarse en la figura Modelo de periodo fijo de reorden,
en donde puedes notar que el perodo de reordenar es fijo, pero la cantidad de pedido puede
ser variable. Como podrs observar, el inventario disponible se reduce en respuesta al
consumo. Cuando se hace la revisin, se coloca un pedido por la diferencia entre (el
mximo) y la cantidad disponible. Al recibirse, el inventario se reabastece en su mximo. La
primera tarea es encontrar el intervalo ptimo de reorden ().

Modelo de periodo fijo de reorden
Fuente: Chary (2004)

El procedimiento del sistema P es el siguiente:
1. Determinar analticamente el ciclo del pedido o intervalo econmico de reorden.
2. Determinar analticamente el nivel mximo de inventario disponible y la orden y
3. Determinar la cantidad a ordenar en cada perodo, restando la cantidad actual
disponible del nivel de inventario mximo menos el inventario disponible en almacn.
Sean:
Intervalo econmico de reorden (en unidades de tiempo).
Demanda anual de unidades
Costo del pedido.
Costo de manutencin de inventario.
Tiempo de entrega o tiempo de espera o tiempo de adelanto.
Tiempo
I(Q)
Revisin
No. 1
Q Q Q
Revisin
No. 1
Revisin
No. 1
Perodo de
revisin P Inventario mximo
sobre el que se orden
Tasa mximo de uso por
el cual el inventario es
mantenido
Inventario
disponible
M
Tiempo de
ciclo = TL
Tiempo de
ciclo = TL
Tiempo de
ciclo = TL
Inventarios
Nota: deben tener las mismas unidades de tiempo.

Las ecuaciones a utilizar son las siguientes:

()()

()() ()

( )

Considrese un fabricante que necesita 2,000 partes pequeas durante el ao prximo, el
costo de las unidades es de cinco pesos cada una. Se tiene disponible en la localidad con un
tiempo de entrega en una semana (siete das), pero el costo de ordenar para el fabricante es
de cinco pesos por orden. El costo de manutencin es de dos pesos por unidad al ao. Se
considera que esta empresa trabaja 365 das hbiles al ao. Cul es el intervalo econmico
de orden y cul es el punto hasta el que se ordena?
Donde:

()()

()
()()

( )
( )

Modelos de inventarios con demanda incierta o probabilstica
Como ya habamos estudiado antes, en este tipo de modelos se asume que la demanda es
impredecible pero que se conoce su distribucin de probabilidad. En general, con una demanda
Inventarios
caracterizada por la incertidumbre siempre existe la posibilidad de que en las rdenes se tenga
faltantes o de quedarse definitivamente sin productos en stock; algunos reducen este riesgo
acumulando grandes inventarios, sin embargo, se prev que ste es muy difcil que pueda
eliminarse y caer en grades costos de inventario y almacenamiento. Por este motivo, el reto de
los modelos probabilsticos es equilibrar el riesgo de faltantes y el costo de los inventarios
adicionales.

En esta seccin, estudiaremos algunos de los modelos probabilsticos para la gestin de
inventarios ms utilizados.

A. Modelo de cantidad fija de reorden cuando no se conoce el costo por faltantes
En los modelos de demanda incierta la verdadera decisin que debe tomarse al seleccionar el
punto de reorden es la correspondiente al inventario de seguridad. Tener mucho o poco
inventario de seguridad implica ventajas y desventajas, entre el servicio al cliente y los costos
de manutencin de inventarios Krajewski y Ritzman (2000). En general podemos utilizar
modelos para minimizar los costos para definir el stock de seguridad, pero para ello se
requieren estimaciones del costo de los faltantes y por demoras, los cuales regularmente son
muy difciles de calcular. Nahmias (2007) afirma que a veces estos costos involucran
componentes intangibles, como las prdidas por voluntad y demoras potenciales. Ambos
autores coinciden que el enfoque usual para determinar el punto de reorden consiste en que
primeramente, la gerencia establezca una poltica sobre el nivel de servicio para el inventario y
despus, determine el nivel de inventario de seguridad que satisfaga esa poltica.

Basado en estos autores, a continuacin se explica el mtodo de solucin que calcula la
cantidad , y .

En primer lugar, debemos calcular la cantidad fija de pedido y el punto de reorden , en
funcin del nivel de servicio. Para ello se hace caso omiso de los faltantes y de la incertidumbre
en la demanda, de tal manera que nos permita hace uso del modelo clsico de tamao
econmico de pedido:

Donde:
Cantidad ptima o econmica de pedido.

Demanda promedio en unidades por ao.
Costo de cada pedido.
Costo de mantenimiento por unidad por ao.

Debido a que desconocemos los costos por faltantes, no existe forma de encontrar el

ptimo, entonces, debemos aplicar los conceptos de: Inventarios de seguridad y nivel de
servicio.

Inventarios
Debido a que los faltantes ocurren siempre que la demanda durante el tiempo de entrega
excede el punto de reorden, podemos encontrar la probabilidad de faltantes usando la
distribucin de la demanda de tiempo de entrega para calcular la probabilidad de que la
demanda exceder (Anderson y Sweeney, 2004). En la figura siguiente se observa la curva
de demanda del tiempo de entrega (Taha, H. 2004).

Distribucin de la demanda del tiempo de entrega
Fuente: Taha (2004)

Como podrs notar, se muestra una distribucin normal centrada en la demanda promedio del
tiempo de entrega donde es la demanda diaria promedio y el tiempo de entrega.
Si el punto de reorden es igual a la demanda de entrega diaria ( ) el inventario que
disponemos en el momento de recibir el pedido ser cero ( ); bajo estas circunstancias,
50% de las veces y otro 50% de las veces , lo que significa que habr faltantes. Por
este motivo, dado 50% de posibilidades de quedar sin existencias, es mejor agregar un
inventario de seguridad, que llevar hacia arriba el punto de seguridad, como puede
observarse en la figura siguiente:

Efecto del inventario de seguridad
Fuente: Krajewski y Ritzman (2000)
Probabilidad
D= Demanda / da promedio
L= Tiempo de entrega promedio
Demanda (unidades) DL
Inventarios

En la Figura. Efecto del inventario de seguridad, al elevar el punto de reorden, lo que estamos
haciendo es protegernos contra los faltantes durante el tiempo o periodo de entrega, entonces
la frmula para el punto de reorden es la siguiente:

Punto de reorden.
Demanda diaria.
Tiempo de entrega promedio en das.
Inventario de seguridad en unidades.

Como ya habamos dicho, la cantidad de inventario de seguridad est basada en el Nivel de
servicio (), que es la probabilidad de tener un artculo en almacn cuando sea requerido. De
acuerdo con Taha (2004) en la prctica es muy comn que el en las empresas lo ubiquen
entre 80 y 99%; esto es, se acepta que la posibilidad de quedar sin productos en almacn
puede variar entre uno y 20%. De acuerdo con el que le proporciona la empresa.

Establecidos el y conocida la tasa de consumo promedio (), el tiempo de entrega () y la
desviacin estndar (), puede calcularse la cantidad de inventario de seguridad requerido
que puede caer en el rango que se muestra en la figura siguiente:

Clculo del punto de reorden
Fuente: Taha (2004)

Por ejemplo, sean:
= 8 unidades/da
= 4 das
= 16 unidades
= 95%

Probabilidad
D =tasa de consumo
L = tiempo de entrega
=desviacin estandar
unidades
50
DL
Inventario de
seguridad
(Punto de
reorden)
Nivel de servicio
ss = Z
r
Inventarios
Con una tabla para la distribucin normal, se encuentra el valor de que corresponde al nivel
de servicio deseado, para un nivel de servicio de 95% el valor de = 1.65.
El inventario de seguridad se calcula mediante la expresin:

Donde:
Inventario de seguridad en unidades
Desviacin estndar de la demanda durante el tiempo de entrega o tiempo de adelanto.

Por ejemplo en la figura Clculo del punto de reorden, el inventario de seguridad es:
()()

Y el punto de reorden es:
()() ()()

Procedimiento del modelo
1. Calcula la cantidad ptima o econmica de pedido mediante la expresin.

2. Calcula el inventario de seguridad con base en la distribucin de la demanda durante el
periodo de adelanto o de entrega y la seleccin intuitiva del nivel de servicio. Haciendo uso
de:

3. Calcula el punto de reorden mediante

Un comerciante de agua embotellada, cuenta con el proveedor Eriemsa, S. A de C. V., el
almacn de ste se encuentra en un lugar alejado, pero aun as puede abastecer cualquier
artculo que se le pida en cualquier cantidad. Uno de los artculos que vende es el envase de
plstico, la demanda de los envases tiende a un promedio de ocho cajas por da y se distribuye
normalmente. El tiempo de entrega vara un poco, con un promedio de cuatro das, la
desviacin estndar para la demanda del tiempo de entrega es 5.8. Los costos de ordenar se
estiman en $2.30 por orden, el costo de mantenimiento es de $1.50 por caja por ao, el
comerciante quiere 97% de nivel de servicio en el aceite de motor.

Para encontrar la cantidad de reorden se necesita conocer la demanda anual promedio. Si la
empresa trabaja 350 das hbiles al ao.

Calcula:
a) La cantidad ptima de pedido, el inventario de seguridad y el punto de reorden.
Inventarios
b) Si el comerciante deseara trabajar con un nivel de servicio de 82% cul sera el
inventario de seguridad, el punto de reorden y los costos de mantenimiento del inventario
de seguridad?

Procedimiento
Donde:
()() .
.
.
Nivel de servicio Corresponde a un valor de ledo en tablas de distribucin normal =
1.89
Das hbiles al ao = 300
Para el nivel de servicio = 82%, = 0.92

Por lo tanto, la solucin para el inciso a) es:

()()
()

()()

()() ()()

Para el inciso b) se tiene un nivel de servicio = 82% el valor de por lo tanto:
El inventario de seguridad ()() .
El punto de reorden ()() .
El costo de mantenimiento del inventario de seguridad =
()() ()()

B. Modelo de cantidad fija de reorden cuando se conoce el costo por faltantes
El costo por faltantes se incurre cuando hay que abastecer unidades del inventario y no se
tienen en existencia. No poder satisfacer los pedidos de los clientes inmediatamente es un
factor que nos hace perder ventas e incluso imagen corporativa, de manera que los clientes
insatisfechos comprarn en otro lugar y quiz ya no vuelvan (Gaither y Frazier, 2000). En este
Inventarios
tipo de modelos de inventario, se incluye este elemento de costo por faltantes de manera
directa, con estimaciones basada la informacin disponible.

En trminos generales, en esta clase de modelos de inventarios podemos optimizar tanto la
cantidad econmica como el punto de reorden. El pedido ptimo se determina utilizando la
expresin del modelo clsico EOQ, o sea:

De acuerdo con Nahmias (2007), la base terica seala que:
a) Cuando el valor de uno de los costos, ya sea de manutencin de inventarios o por
faltantes, se hace mucho ms grande que el otro,
(cantidad econmica) y (punto de

reorden) se comportan de manera similar.
b) Esto es, la cantidad econmica a ordenar tiende al modelo clsico, es decir, no se
incurre en faltantes debido a los altos costos de stos.
c) Similarmente ocurre cuando los costos de manutencin son muy altos.
d) Es decir, no es econmico tener niveles de inventario positivos por tanto cada lote de
no debe ser mayor que lo necesario para cumplir con los faltantes actuales.

En otras palabras, debido a que el costo por faltantes tiende a incrementar la cantidad a
ordenar, debemos pedir una menor cantidad a la ptima, con el fin de reducir el nmero de
rdenes; sin perder de vista que el costo de manutencin de inventarios se eleva debido a que
los productos permanecen mayor tiempo en almacn. El efecto final es que el valor ptimo es
poco diferente al valor que arroja el modelo clsico EOQ.

En este tipo de modelos, se utiliza el concepto de costo marginal, de la siguiente manera:
Al incremento de una unidad del punto de reorden corresponde un aumento
en una unidad del costo de manutencin de inventarios y el costo por
faltante disminuye.

Por lo anterior, el mejor punto de reorden ocurre cuando ambos conceptos se cruzan; es decir,
cuando los costos marginales de ambos son iguales.

Sea:
Demanda promedio durante el tiempo de entrega.
Punto de reorden.
Probabilidad : representa la probabilidad de que la demanda sea menor que el
punto de reorden.

Entonces el costo marginal de manutencin de inventarios = ()(); cuando ocurre un
faltante no hay costo de manutencin. Luego, el costo marginal por faltantes durante cada
Inventarios
periodo de entrega es igual que el costo del nmero de unidades que faltan por la
probabilidad de un faltante, es decir:
El costo marginal por faltante = ( )
costo unitario por faltante.

Debido a que puede ocurrir un faltante cada vez que colocamos una orden. Su costo anual
estar en funcin del nmero de rdenes, de acuerdo a la demanda anual y la cantidad
que debe pedirse; entonces, el nmero promedio de rdenes =, por tanto:
El costo marginal por faltantes =
( )

Igualando los dos costos marginales y despejando tenemos lo siguiente:
()()
( )

()()

()()

() (
)
()( ) () (
)

Esto nos proporciona la relacin crtica de la probabilidad, que define el punto de reorden
dentro del rango de probabilidades como se muestra en la siguiente figura siguiente:
Inventarios

Punto de reorden con costo por faltantes conocido

Con la distribucin de probabilidad de la demanda durante el tiempo de entrega se escoge de
tal manera:

Procedimiento del modelo:
1. Calcula la cantidad econmica de pedido mediante la expresin, ignorando los faltantes.

2. Encuentra la relacin crtica de la probabilidad; es decir, la probabilidad en la cual
podamos tener inventario en almacn con la ecuacin:

3. Busca en las tablas de distribucin normal el valor de que corresponda a la
probabilidad calculada en el 2.

4. Calcula el inventario de seguridad de acuerdo con la distribucin de la demanda durante
el periodo de entrega y el valor de determinado. Haciendo uso de:
o
Donde: demanda promedio durante el tiempo de espera.

5. Calcula el punto de reorden con:
o

Probabilidad
Si hay faltantes
Demanda R
r unidades
DL
(Punto de
reorden)
No hay faltante
Demanda R
Inventarios
El costo total anual de inventario = Costo anual de pedidos + Costo anual de mantenimiento del
inventario normal + Costo anual de mantenimiento de las existencias de seguridad.

()()

Un comerciante de Artesanas en Cermica tiene una demanda anual promedio de tazas de
7,500 unidades a lo largo de los 305 das hbiles del ao. Por lo tanto, el promedio diario de la
demanda es de 7,500/305 = 25 unidades, se sabe que el tiempo de entrega vara con un
promedio de tres das y se supone que la demanda durante el tiempo de entrega tiene una
distribucin normal con una desviacin estndar unidades, el costo por cada pedido es
de tres pesos por unidad, el costo de mantenimiento es de $3.75 por unidad por ao y el costo
por agotamiento o por faltante es de $1.50 por unidad por ao. Se debe calcular, la cantidad
ptima de pedido, el inventario de seguridad, el punto de reorden y el costo de mantenimiento
del inventario de seguridad.

Se tiene:

Por lo tanto la cantidad ptima es:
()()
()()()

Ahora, para calcular el inventario de seguridad se debe calcular la probabilidad de tener
existencias con la siguiente expresin:

()(
)
()() ()(
()()
()() ()()

Entonces, la probabilidad de tener existencia durante el tiempo de espera es de 96.46%, por lo
tanto, la probabilidad de no tener existencias, es decir, de tener faltantes en almacn es de
3.54%.

Inventarios
Posteriormente se busca en las tablas de distribucin normal el valor de correspondiente a la
probabilidad de 0.9646, resultando un valor de

Teniendo el valor de y el valor de la desviacin estndar () ahora se calcula el inventario de
seguridad de la siguiente manera:
()()

Ahora, el punto de reorden se encuentra utilizando la expresin:
()() ()()

El costo de mantenimiento del inventario de seguridad se encuentra de la siguiente forma:
()() ()()

C. Modelo de inventario de cantidad fija de reorden, un solo periodo-un solo pedido
con demanda probabilstica
Como su nombre lo indica, este modelo resuelve problemas para el caso de que se coloque un
solo pedido en un perodo especfico; pueden tenerse dos situaciones al final de perodo:
a) Que el producto se ha agotado y
b) que al final se tenga un excedente de productos que se han vendido y que deben
ofrecerse.

Este tipo de modelo se aplica a un sinnmero de situaciones con productos estacionales o
perecederos que no pueden conservarse en inventario para su venta posterior, tales como:
ropa de invierno, zapatos de moda, peridico, artculos deportivos, etctera. En este sentido,
las estrategias de logstica deben ser explicitas utilizando este tipo de modelos para determinar
con suficiente precisin las cantidades a pedir y evitar hacer crecer los inventarios que pueden
llevarnos a costos de excedentes, dada la dificultad de conocer la demanda de este tipo de
productos.

Por esto ltimo, siempre es necesario disponer de informacin relacionada con las
probabilidades de la demanda. En este modelo calculamos el tamao del pedido (
) haciendo
uso del mtodo del anlisis de incrementos.

Dicho mtodo consiste en definir la cantidad a pedir y comparar:
Costo o prdida de solicitar una unidad adicional
vs
Costo o prdida de no pedir tal unidad

Retomando los conceptos revisados en el subtema 3.1.2, estos costos se definen de la
siguiente manera:
costo unitario por sobrestimar la demanda (costo por excedentes); representa la prdida
por ordenar de ms y que no es posible venderla y se calcula de la siguiente manera:
Inventarios
costo unitario por subestimar la demanda (costo por faltantes); representa la prdida por
no ordenar una cantidad adicional que se hubiera podido vender.

Clculo de la cantidad ptima de pedido (
)
Determinar la probabilidad de tener existencias en funcin de los costos unitarios por
sobrestimar y subestimar la demanda, a partir de su relacin crtica, es decir:
(
) (
)

Calculada la probabilidad, determinar
bajo alguna de las siguientes condiciones:

Si
Entonces

Si
Entonces

Si
Entonces

representa la demanda promedio durante el tiempo de entrega o espera.
representa la probabilidad transformada a valores de localizados en tablas de la
distribucin normal.

Como puedes notar, en el modelo de inventario de un solo periodo, un solo pedido, la relacin
crtica es fundamental para determinar la cantidad de pedido
; de esta manera:
Cuando
el valor de la relacin crtica es 0.50, como ya lo habamos corroborado en la

seccin 3.1.2. En este caso, la cantidad del pedido es igual a la demanda media o promedio, lo
que significa que tenemos 50% de probabilidad de tener un faltante o un excedente.
Si
, significa que es mejor colocar un pedido menor que la demanda media, para evitar
el costo ms elevado de sobreestimar la demanda y tener excedentes.
Si
, significa colocar un pedido mayor que la demanda media para lograr una menor
probabilidad de faltantes al intentar evitar el costo ms elevado de subestimar la demanda y de
llegar a tener faltantes.

La empresa Landin, S. A. de C. V. vende agendas para ejecutivos, las cuales solicita una vez al
ao en el mes de octubre; por experiencia, los administradores saben que la demanda de
agendas se aproxima a la demanda de julio, por tanto, estiman que sta se comporta como una
distribucin normal con una demanda promedio de 500 agendas y una desviacin estndar de
$120; las agendas cuestan $150 cada una y la empresa las vende en $300.
a) Si la empresa se deshace de todos las agendas que no se venden al final de julio; es decir,
las obsequia a diversas empresas como estrategia de publicidad, su valor de liquidacin sera
cero, cuntas agendas debern pedir?
Inventarios
b) Si reduce el precio de la agenda a $100 al final de julio (mitad de ao) y puede venderlas
todas en ese precio cuntas agendas deben pedir?

Datos:
= 500
= 120
Precio de compra: 150
Precio de venta: 300

Caso a
; entonces,
.

Por lo tanto, debe comprar 500
agendas.

Caso b
; entonces,
,
Con un nivel de servicio de 95%:

Debe comprar 302 agendas.

D. Modelo de periodo fijo de reorden con demanda probabilstica

Con un sistema de revisin peridica, el inventario se vigila y se colocan los pedidos en
algunos cuantos puntos especficos en el tiempo. Cuando una empresa maneja mltiples
productos, este sistema ofrece la ventaja de requerir que los pedidos para varios artculos se
coloquen en el mismo tiempo prestablecido. Con este sistema podemos coordinar mejor
nuestros embarques y recibos para mltiples productos (Anderson y Sweeney, 2004). En
concreto, con este sistema podemos verificar el inventario a intervalos fijos de tiempo y colocar
un pedido por la diferencia entre lo que se tiene y el punto hasta que se ordena. Desde luego,
dado que el periodo es fijo, puede presentarse un faltante en algn momento dado.

La figura siguiente, muestra el comportamiento de la demanda y el tamao del pedido que se
coloca en cada momento de revisin. Como podrs apreciar, el tamao del pedido y el tiempo
de entrega son variables, debido a que la demanda es probabilstica. En tal virtud, la cantidad a
ordenar () debe ser suficiente para regresar a la posicin del inventario a su nivel mximo ().

Inventarios

Modelo de periodo fijo de reorden con demanda probabilstica

En este modelo se plantean los siguientes supuestos:
La demanda tiene distribucin normal
Los costos de faltantes no se conocen y
Para encontrar el periodo ptimo para ordenar se ignora toda incertidumbre.

Por lo anterior, utilizamos el modelo del intervalo econmico de pedido (EOI) y con base en el
nivel de servicio encontramos el nivel de inventario mximo al que se ordena. De tal manera
que el clculo del periodo fijo de reorden se utiliza la siguiente ecuacin:

()()

Donde:
Periodo de reorden en aos.
Periodo de reorden en das.
Demanda promedio anual.
Costo de cada pedido.
Costo de manutencin de inventario (/u-ao).
Con:
()( )

Por su parte, el inventario mximo se determina como:
( )
Donde:
Demanda promedio diaria.
Tiempo de entrega promedio en das.
Periodo de reorden en das.

Q
1 Q
2
Q
3
T
T
Nivel
mximo
M
ss
Stock de
seguridad
Tiempo de entrega variable
L
2
L
1
Tiempo
I(Q)
Perodos de revisin
Inventarios
Con demanda y tiempos de entrega inciertos, esta ltima ecuacin debe agregarse el inventario
de seguridad () para reducir el riesgo por faltantes, calculado con:

Inventario de seguridad en unidades
Nivel de servicio transformado a valores de ledo en tabla de distribucin normal.
Desviacin estndar

Por lo tanto, el inventario mximo estar calculado de la siguiente manera:
( )

El costo total anual del inventario considera:
Costo total anual de los pedidos ms el costo total anual de manutencin de inventarios
normales ms el costo total anual de manutencin de stock de seguridad; es decir:
(
) (
) ()()

La cantidad del pedido se determina con:


Cierto artculo de inventario tiene una demanda promedio de ocho cajas de agua por da
distribuida normalmente. El tiempo de entrega tiene un promedio de tres das, el costo de cada
pedido es de $2.25, el costo de manutencin es de $1.5 por caja por ao. El comerciante
deseaba un nivel de servicio de 97% de tener existencias durante el tiempo de entrega y se
trabajaban 350 das hbiles al ao. La desviacin estndar durante el periodo de entrega es de
ocho cajas.

Calcular:
a) El periodo fijo de pedido () y el inventario mximo ().
b) Si al momento de efectuar la revisin de nuestras existencias encontramos que
tenemos 55 cajas de agua en nuestro almacn Qu cantidad de cajas debemos pedir?

Datos:

Inventarios
a. Clculo de y

()()
()()

()( )

()()

Se sabe que la demanda promedio diaria es de:

El inventario mximo se determina con la expresin:
( )
( )

Para un nivel de servicio de 97% corresponde un valor de 1.90 para , por lo tanto:

()()

De tal manera que el punto hasta el que se ordena est calculado de la siguiente manera:
( )
( )

Por lo tanto, se deben pedir 130 cajas de agua.

b. Clculo de Si se tienen 55 cajas de agua en el inventario de seguridad.

Inventarios
Actividad 1. Ejercicios sobre modelos de gestin de inventarios

Ahora es momento de reforzar tus conocimientos sobre los modelos de gestin de inventarios,
para ello, resuelve los problemas que se te formulan a continuacin:

A. Modelo EOQ con descuentos por cantidad
Un comerciante de leche requera una gran cantidad de envases de Tetra Pack, por lo
que consult a los proveedores que le surtan ste con el fin de comparar los
descuentos que manejaba cada uno. Uno de los fabricantes le ofreci un descuento de
2% sobre el costo normal unitario de cinco pesos si la empresa compraba en cantidades
de 100 o ms. Esto alent mucho al comerciante para elegir a ese proveedor ya que era
justamente el descuento que estaba esperando.
Ahora, utiliza los valores de:

Calcula:
Por cunto incurrira la compaa en costos si utiliza una poltica del EOQ sin
descuentos y de cunto sera el costo total bajo la poltica de descuento.

B. Aplicacin del modelo del tamao del lote
Un proveedor de mesas de plstico tiene una demanda de 1,700 unidades al mes, el
costo de preparacin por corrida es $34.00 y el costo de manutencin es de $8.50 por
unidad por ao. Una vez que la mquina est operando fabrica 4,250 unidades por mes.
Por lo general esta compaa opera aproximadamente 330 das hbiles al ao.

Calcula:
El lote de produccin con el que deben trabajar.
La frecuencia de las corridas.
El costo total asociado con el tamao recomendado de la corrida.
El nivel mximo de inventarios.

C. Punto de reorden cuando no se conoce el costo por faltantes
Un proveedor de telas puede abastecer cualquier tipo de tela que se le pida en cualquier
cantidad. Una de las telas que ms se vende es de algodn para la elaboracin de
camisetas, la demanda tiende a un promedio de 10 rollos por da y se distribuye
normalmente. El tiempo de entrega varia un poco, con un promedio de tres das, la
desviacin estndar para la demanda del tiempo de entrega es 4.2. Los costos de
ordenar se estiman en $85.00 por orden, el costo de manutencin es de $50 por rollo
por ao, el comerciante quiere 95% de nivel de servicio en el algodn para las
Inventarios
camisetas. El abastecimiento trabaja 350 das hbiles al ao.

Calcula:
a). La cantidad ptima de pedido, el inventario de seguridad y la cantidad de
reorden.
b). Si el proveedor deseara trabajar con un nivel de servicio de 83%. cul sera el
inventario de seguridad, el punto de reorden y los costos de manutencin del
inventario de seguridad?

D. Punto de reorden cuando se conoce el costo por faltantes
Los termos tienen una demanda anual promedio de 10,000 unidades con base a 300
das hbiles por ao. El tiempo de entrega vara, con un promedio de tres das, la
demanda durante el tiempo de entrega tiene una desviacin estndar de
unidades. El costo por cada pedido es de $3.40, el costo de manutencin es de $4.25
por unidad por ao y el costo por agotamiento o por faltantes es de $1.7 por unidad por
ao.

Calcula:
a). La demanda diaria.
b). La cantidad ptima de pedido.
c). El inventario de seguridad.
d). El punto de reorden.
e). El costo de manutencin del inventario de seguridad.

Guarda tu archivo con la nomenclatura INV_U3_A1_XXYZ y envalo a tu Facilitador(a) para
que te retroalimente.

3.2.3. Polticas de inventarios

En la prctica las empresas han optado por modelos de gestin que les ha permitido lograr
ventajas competitivas por medio de la satisfaccin de las expectativas de sus clientes. Los
inventarios no han sido la excepcin y han formalizado tcnicas para el establecimiento de su
poltica de inventario, que les permite tomar decisiones giles y oportunas por medio de
sistemas de control. Por lo anterior, el diseo adecuado de la poltica de inventarios es muy
relevante para la empresa, toda vez que su aplicacin tendr un efecto clave en su
desempeo.

La poltica de inventario se refiere al conjunto de normas o reglas tcnicas establecidas por la
direccin con la finalidad de regular el flujo de materiales y las finanzas de la empresa, pero
debe orientar su gestin al logro de dos objetivos muy claros y especficos: Primero: mantener
Inventarios
niveles de inventario suficientes y; segundo, mantener los costos de manejo lo ms bajo
posible. Por eso, Pau i Cos y Navascues (1998) indican que la poltica de inventarios debe
centrarse en su manejo, pero tambin en las decisiones relacionadas con la ubicacin de stos
a lo largo del sistema de aprovisionamiento, tanto primario como secundario.

La adecuada eleccin de una poltica de inventario contribuye a incrementar la rentabilidad de
la gestin y reducir los costos logsticos en las reas involucradas, por ejemplo: compras,
transporte y almacenamiento.

Tcnicamente la poltica de inventario debe considerar la demanda, los tiempos de entrega, las
cantidades a pedir, los costos relevantes, como lo veremos ms adelante. Sin embargo, es
importante que de manera prctica en la definicin de la poltica de inventarios se consideren
algunos otros aspectos como los que seala Matamoros y Garca (2010):
a. Los procesos que participan en la produccin o servicio.
b. La interaccin entre procesos.
c. Los criterios y mtodos necesarios para el control.
d. Los mtodos de seguimiento, medicin y anlisis.

Estos autores recomiendan considerar, adems, los objetivos de la empresa, la importancia de
cada producto o servicio para el logro de los objetivos y definir s los productos o servicios debe
ser revisado peridica o continuamente. A su juicio, sealan que el control de inventario se
definir segn:
Los diferentes niveles de rentabilidad / utilidad.
Los diferentes patrones de demanda y capacidad.

Justamente, estos dos criterios han propiciado la expansin de diferentes polticas del control
de inventarios dentro de la gran diversidad de sectores industriales y necesidades particulares
de los empresarios. A continuacin enunciaremos algunas para que las conozcas, con la
finalidad de que profundices en ellas en su estudio o aplicacin en la medida que tengas
dominio de los modelos antes vistos.

Segn las variables de inters, la nomenclatura empleada para identificar las polticas de
inventario se sintetizan encerrando entre parntesis las variables objeto de estudio. As, las
polticas que hemos venido trabajando son:
( ,): Punto de reorden y tamao del pedido ptimos
(,): Punto de reorden y nivel de orden ptimos

Basado en Peregrina (2000), se desarroll el resumen de algunas de las polticas de inventario.
En principio, podemos decir que cualquiera que sea la poltica que se adopte, puede presentar
alguno de los siguientes cuatro casos:
a) Cuando el tiempo de aprovisionamiento es nulo.
b) Cuando se pretende satisfacer totalmente la demanda.
Inventarios
c) Cuando se permiten faltantes (backorders).
d) Cuando puede haber ventas perdidas.

Casos de estudio

Poltica (, ).
Este modelo es de revisin peridica e indica que cada cierto tiempo predeterminado, se
coloca un pedido de tamao igual en todos los perodos. Las letras entre parntesis
representa el caso antes sealado.
Q
Q Q
Q
Caso a
Punto de
reorden
Punto de
reorden
Punto de
reorden
Punto de
reorden
Caso b
Caso c
Caso d
t t
t t
Sin existencias
Inventarios

Poltica (, )

Poltica (, )
Este modelo es de revisin peridica e indica que cada cierto periodo predeterminado, se
coloca un pedido de tamao tal, que se alcance el nivel . Las letras entre parntesis
representa el caso antes sealado.

Poltica (, )

Poltica (, )
Este modelo es de revisin continua y plantea que colocar un pedido de tamao , cuando se
ha alcanzado un punto de reorden , debe satisfacer la condicin de que el tiempo de entrega
sea distinto de cero.
Q
1
constante
t t t t
tiempo
N
i
v
e
l

d
e

i
n
v
e
n
t
a
r
i
o
s
Q
Q
Q
b)

Q
,
variable
t
t t
t
tiempo
Nivel de
inventarios
Q
Q
Q
b)
d)
c)

Inventarios

Poltica (, ). Caso de venta pendiente

Poltica (, ). Caso de venta perdida

Poltica (, )
Esta poltica consiste en colocar un pedido cuando el inventario sea igual o menor a y la
cantidad a pedir ser la que permita llevar el inventario a nivel de .
Inventarios

Poltica (R, r). Caso de venta pendiente

Poltica (R, r). Caso de venta perdida

Poltica (, )
Es un caso de revisin peridica, donde es el tiempo que transcurre entre un pedido y otro,
en cada revisin se pide una cantidad que permita llegar al nivel de .
Inventarios

Poltica (,). Caso de venta pendiente

Poltica (,). Caso de venta perdida

Poltica (, , )
Esta poltica de revisin peridica establece que la cantidad a pedir es un entero mltiplo de .
Donde . El valor de es el entero que sea lo suficientemente grande que permita
que, una vez colocado el pedido, el nivel de inventario se encuentre en el intervalo [, +].
Inventarios

Poltica (, r, ). Caso de venta pendiente

Poltica (, r, ). Caso de venta perdida

Poltica (, , )
Consiste de una poltica de revisin peridica , , en la cual se coloca una orden cuando el
nivel de inventario es menor o igual a y como resultando se tienen la cantidad a pedir que
lleve al inventario a nivel de .
Inventarios

Poltica (, r, ). Caso de venta pendiente

Poltica (, r, ). Caso de venta perdida

Poltica ( , , , )
Cada cierto periodo predeterminado, se revisa el nivel de existencias; si se ha alcanzado un
nivel inferior o igual a se coloca un pedido de tamao (mltiplo de , donde ( = ),
de manera que el nivel de existencias quede entre y .
Inventarios

Poltica (, , , ). Caso de venta perdida

Como puede notarse en las polticas de inventarios presentadas, en la medida en que venimos
avanzados, los modelos cada vez son ms complejos, razn por la cual es importante dominar
las bases tericas de los modelos de gestin revisados en la seccin anterior.

Actividad 2. Optimizacin de inventarios

Retomando los conceptos abordados durante la unidad, en esta actividad debers
participar en el foro Optimizacin de inventarios, con base en las siguientes indicaciones:

1. Lee y analiza el planteamiento que se describe a continuacin:

El objetivo del cliente bajo un modelo EOQ ((por sus siglas en ingls: Economic
Order Quantity - Cantidad Econmica de Pedido)) busca minimizar sus costos totales
relevantes por perodo. Por ello, el cliente coloca generalmente pequeos pedidos de
tamao
en el momento que el nivel de inventario se acerca a cero, para evitar

costos de manutencin principalmente, aun y cuando incurra en costos por ordenar.
El proveedor (fabricante) por su parte, con su modelo ELS (Economic Lot Size)
prefiere elaborar grande lotes
para evitar incurrir en el costo fijo por cada lote

producido (costos de preparacin de mquinas). El objetivo del proveedor es
minimizar sus costos totales relevantes por perodo, los cuales comprenden los
costos fijos de produccin y de inventario.

Inventarios
Cuando los problemas de inventario del cliente y proveedor son tratados de manera
independiente bajo condiciones deterministas, los modelos utilizados para ordenar
(EOQ) o para producir/entregar (ELS) ofrecen una solucin ptima individual. Sin
embargo, una poltica basada en un modelo EOQ generalmente no es aceptable por
el proveedor porque lo obliga a incurrir en los costos mencionados; en contraparte,
una poltica de produccin y perodos de entrega basada en un modelo ELS del
proveedor, puede ser inaceptable por el cliente, porque le obliga a llenarse de
inventario.

Generalmente, el socio con mayor poder de negociacin siempre estar en
desventaja al adoptar una solucin conjunta (intermedia). Sin embargo, sus prdidas
estarn ms que compensadas por las ganancias del otro socio. En tal virtud, es
necesaria la instauracin de un mecanismo que permita al socio en desventaja,
verse tambin beneficiado.

2. Con base en lo anterior, ingresa al foro Optimizacin de inventarios y responde con
tu propio argumento la siguiente interrogante:

3. Puedes complementar tus comentarios con ejemplos y recuerda citar lo que hayas
consultado para apoyar tu postura.

Recuerda revisar la Rbrica de participacin general en foros.

3.3. Administracin de inventarios

La administracin de inventarios es la eficiencia en el manejo adecuado del registro, de la
rotacin y evaluacin del inventario de acuerdo a como se clasifique y qu tipo de inventario
tenga la empresa, ya que a travs de todo esto determinaremos los resultados (utilidades o
prdidas) de una manera razonable, pudiendo establecer la situacin financiera de la empresa
y las medidas necesarias para mejorar o mantener dicha situacin.

La administracin de inventario implica la determinacin de la cantidad de inventario que
deber mantenerse, la fecha en que debern colocarse los pedidos y las cantidades de
unidades a ordenar. Ahora analizaremos algunos elementos de la administracin de
inventarios.

Cul(es) puede(n) ser el(los) mecanismo(s) con el(los) cual(es)
pueda(n) llegar a un acuerdo cliente y proveedor?
Inventarios
3.3.1. Gestin financiera de los stocks

En trminos generales, la gestin financiera de stocks implica el establecimiento de las
medidas ms adecuadas para reducir el impacto financiero en la empresa por el capital
inmovilizado debido a la posesin de inventarios. Ciertamente, las existencias representan una
clase de inversin obligada que es necesario financiar, y que en el corto plazo formarn parte
de su activo circulante.

En efecto, los inventarios son la piedra angular de la produccin y su manutencin cuesta
dinero que debe ser rotado con los ndices ms altos desde cualquier punto de vista e
independientemente de los conflictos que se presentan en la arena logstica, cuidando en todo
momento el aspecto financiero de gestin de inventarios, pues an y cuando el rea de
produccin y venta marque el rumbo en la gestin de stocks, ser fundamental que dicha rea
tengan en cuenta sus implicaciones financieras, pues la direccin financiera se enfrenta con
el hecho de que el mantenimiento de los stocks absorbe unos fondos que tiene que procurar y
administrar (Faus, 1995).

Por ello, Hinestroza (2009) seala que en materia financiera es obligatorio consultar diversas
categoras de costos para establecer el tamao ptimo de pedidos de cada insumo o
componente, los niveles ptimos de inventarios y el volumen apropiado de las corridas de
produccin; ciertamente la gestin financiera emplea los costos de inventarios como un mtodo
para el control y asignacin de los recursos financieros. En tal virtud, debemos tener en cuenta
que el aumento de materiales, mercancas o insumos, como parte del manejo del stock, puede
ser un freno importante para el desarrollo financiero de la empresa.

Desde este punto de vista y con lo revisado hasta el momento, puede decirse que el estudio de
los inventarios es muy importante, teniendo en cuenta que la inversin en activo circulante al
final se transformar en ventas o produccin mercantil de la empresa. Como ya lo habamos
comentado, en el mbito financiero el inventario es el mayor de los activos circulantes, por este
motivo sus problemas de gestin pueden ser los causantes del dficit financiero de la empresa;
por un lado, porque es una inversin que hacen los empresarios, sobre todo, y aunque parezca
una contradiccin, para mantener el flujo continuo de los productos para abastecer al sistema
de produccin y consumo.

Por lo anterior, Faxas (2011) nos indica que el equilibrio financiero a corto plazo se lograr
cuando por una parte, se genera el dinero suficiente y en el momento oportuno; por otra parte
el equilibrio anterior debe llevar aparejado que la empresa tenga una inversin de sus
materiales e insumos corrientes en la medida adecuada, de forma que no mantenga un exceso
que implique recursos ociosos o un defecto que no permita una posible expansin o el ahorro
de costos adicionales. No obstante, Hinestroza (2009) seala que el equilibrio depende de
la estimacin de las economas reales del costo de mantener inventarios y de la eficiencia del
control.
Inventarios

En el siguiente esquema, se observa cmo la poltica financiera de inventarios est orientada a
determinar el equilibrio, a travs de la evaluacin de los siguientes conceptos: a)
establecimiento de la poltica; b) prcticas de compras; c) niveles de inventarios; d) decisiones
financieras; e) instrumentos matemticos empleados para optimizar el capital invertido en
inventarios y f) objetivos de la poltica.

Marco conceptual de la poltica de inventarios
Fuente: Hinestroza (2009)

Puede concluirse que la poltica financiera de inventarios debe implementarse para obviar los
fenmenos de insuficiencia o saturacin de existencia, mediante el estudio detenido de los
factores que intervienen en la formulacin de la poltica y la aplicacin de los instrumentos
matemticos explicados, tales como lotes econmicos de pedido y produccin, niveles
promedio y mximo de inventarios, periodicidad de las compras y de las corridas de produccin
y punto de renovacin de pedidos (Hinestroza, 2009).
Factores
consultados
Expectativas
comerciales
Planteamiento
produccin
Capacidad de
almacenamiento
Capacidad de
produccin
Intereses
organizacionales
Economas de
escala
Costos
OBJETIVO
Garantizar efectividad
cadena de valor
INSTRUMENTOS
Lotes econmicos, rotaciones y
existencias de seguridad
Volmenes
Periodicidad
Volmenes
Cunto
comprar y
producir?
Cunto
comprar y
producir?
Cunto
tener?
DECISIONES Y
CUESTIONAMIENTOS
AUSENCIA
EXISTENCIAS
AUSENCIA
EXISTENCIAS
AUSENCIA
EXISTENCIAS
Perdida de prestigio
Corridas extra
Compras no plantillas
Precios insumos
Emisin interna de ordenes
Seleccin de proveedores
Recepcin de mercancas
Proceso facturas
Capital ocioso
Almacenamiento
Obsolescencia
Desplome de precios
DECISIN
FINANCIERA
MINIMIZACIN
DE COSTOS
Inventarios

La inflacin en la administracin de inventario

En una situacin ideal las empresas pueden protegerse de la inflacin incrementando sus
inventarios antes de que ocurra sta. En tal virtud el tomador de decisiones deber equilibrar el
costo de manutencin de altos inventarios con los beneficios que obtendr al utilizarlos. Por
este motivo, Paredes (1995) recomienda incluir en el modelo EOQ las siguientes dos variantes
dentro de los procesos inflacionarios:
a) La modificacin de los costos involucrados en la compra de inventario, y
b) La variacin del costo de dinero en el tiempo.

Para dicho autor, la actualizacin constante de estos costos, debido a la inflacin, incide
directamente en los sueldos y salarios, los que a su vez influyen en consecuencia sobre el
costo por ordenar; asimismo, debido a que la inflacin incide sobre el precio de los artculos, el
costo de manutencin de inventarios tambin deber ajustarse a la tasa de inflacin de los
mismos.

Por otro lado, debe tenerse en cuenta que el costo de oportunidad del dinero, que representa lo
que se deja de ganar por tenerlo invertido en inventario y no en otra inversin, tambin se ver
afectado por la inflacin de la economa en general. Al respecto Paredes (1995) recomienda
que si el valor del dinero esta subvaluado con relacin a la inflacin (tasas de inters
negativas), es recomendable, trabajar con la masa de inflacin, la cual dar un valor ms
representativo del dinero inmovilizado en el inventario.

El clculo para la cantidad econmica de pedido considerado la inflacin sera la siguiente:
)
( ) (

La aplicacin prctica para esto lo podemos ver a travs de un ejercicio:
Determinar la cantidad econmica de pedido para una empresa que presenta la siguiente
informacin:
Costo del pedido: $20,000
Requerimientos anuales: 60,000 unidades
Costo del artculo: 300
Costo de mantener inventarios: 150%
Inflacin inherente al artculo: 130%
Inflacin de sueldos y salarios: 30%
Inventarios

Sin considerar la inflacin nuestro resultado sera el siguiente:

()()
( )

Al considerar la inflacin nuestro resultado sera el siguiente:
)
( ) (
)

()()( )
( ) ( )

Aqu se observa que la cantidad corregida por inflacin es mayor que el CEP tradicional.
Cuando el costo de mantenimiento es menor que la inflacin especifica del producto, no hay
costo de mantenimiento sino una ganancia neta de inventario. En tal circunstancia, el
denominador de la frmula del lote ptimo se vuelve negativo y el modelo no es aplicable a la
realidad. En estas condiciones se requiere trabajar con un modelo de compra especulativa.

Cuando la inflacin especfica del producto tiende a ser mayor que la inflacin general de
precios, en este caso, ante la posibilidad de una elevacin de costos de dicho artculo, es
conveniente incrementar el lote del pedido a fin de evitar costos mayores. A medida que dicho
diferencial sea mayor, la magnitud del lote debe ser incrementado, considerando los dems
factores constantes. Por el contrario, cuando la inflacin del artculo tiende a ser menor que la
inflacin general y al esperar que los precios del artculo bajo estudio se eleven a ritmos
menores que la inflacin, el gerente de compras no percibe ganancias por aumentar su pedido
y, por lo tanto, el lote a adquirir es menor (segn Indacochea, citado por Paredes, 1995).

3.3.3. Estrategias de gestin de inventarios

En principio, puede definirse una estrategia de gestin de inventarios como el plan de largo
plazo que permite enfocar los esfuerzos y alinear los recursos de manera productiva de un
conjunto de procesos de negocio, subordinados a la estrategia corporativa, con el fin de lograr
una mejor administracin de los inventarios (Jimnez, 2006). En general, las estrategias ms
comunes para la gestin de inventarios son las que tienen un enfoque en la coordinacin.

En trminos generales, las estrategias de coordinacin de inventarios plantean distintos
escenarios en los que combinan diversos elementos de anlisis. Los ms comunes son: la
demanda, que puede ser considerada como determinstica (conocida) o estocstica, variable o
constante; el inventario puede estar analizado bajo un entorno de revisin contina o peridica
y su coordinacin, establecerse desde la estructura ms simple, la cual comprende un solo
proveedor con un solo cliente, hasta mltiples proveedores con mltiples clientes. En este
entretejido, los estudios pueden considerar un solo producto o mltiples productos, con o sin
faltantes o escasez permitida. Establecen horizontes de planeacin finitos o infinitos. De
Inventarios
acuerdo con Jimnez (2006), los ms complejos, involucran parmetros relacionados con el
tipo de transporte empleado o elementos inflacionarios con carcter estocstico.

Las variantes anteriores son combinadas utilizando el marco conceptual de las estrategias ms
comunes utilizadas para coordinar los inventarios. Con el propsito de ilustrar las
caractersticas que distinguen a cada una de stas, a continuacin se lleva a cabo una breve
descripcin de las ms usuales.

A. Estrategia de desarrollo conjunto de rdenes (DCO)
Este tipo de estrategia fue el primer intento por estabilizar los desequilibrios entre la oferta y la
demanda. Su objetivo busca uniformizar los lotes de produccin del proveedor (fabricante) y el
tamao de las rdenes del cliente. La estrategia reside en que el eslabn de la cadena de
suministro con mayor poder de negociacin, imponga su fuerza a efecto de lograr el equilibrio.
Fundamentalmente, este tipo de estrategia sigue el modelo clsico EOQ, el cual siempre es
complementado con algn mecanismo de coordinacin; siendo el ms comn, la compensacin
econmica (descuento fijo en el precio).

B. Estrategia Justo a Tiempo (JIT: J ust in Time)
Es la estrategia ms popular y quiz una de las ms empleadas en ciertos sectores industriales
(por ejemplo, el automotriz). Su diseo est fundamentado en la mejora del flujo interno de las
materias primas en las plantas de produccin. Uno de los propsitos clave de la estrategia JIT
es la eliminacin del exceso de inventario en todas las partes del proceso de produccin,
calculando el movimiento de los materiales en cada estacin de trabajo para que stos lleguen
justo en el momento que son necesarios para la siguiente operacin. Esta prctica minimiza los
inventarios en todas partes del proceso de produccin, ayudando a las empresas
manufactureras a reducir sus costos de almacenamiento y de obsolescencia, as como a
mejorar el retorno de sus activos. Estas ventajas han conducido a una amplia adopcin de la
estrategia JIT en todas las industrias que usan tcnicas de produccin repetitivas (Taylor,
2004).

C. Estrategia Respuesta Rpida (QR, Quick-Response)
Proporciona la capacidad suficiente para hacer de la informacin de la demanda un elemento
director para la toma de decisiones hasta el ltimo momento posible en el tiempo, buscando: 1)
asegurar que la oferta sea maximizada y 2) que exista una reduccin al mnimo de los tiempos
de ciclo y los costos de inventario, aprovechando las ventajas competitivas otorgadas por la
tecnologa de la informacin. En especial, la estrategia hace hincapi en la flexibilidad y
velocidad del producto a fin de cumplir con las demandas cambiantes de un mercado
competitivo, voltil y dinmico (Christopher y Towill, 2002). Bsicamente, la estrategia se basa
en compartir informacin entre los socios comerciales acerca de la oferta y la demanda de los
productos, utilizando las tecnologas de la informacin.

Inventarios
D. Estrategia de Reaprovisionamiento Eficiente (ER: Efficient Replenishment)

El modelo de reaprovisionamiento eficiente consiste en integrar los diferentes ciclos de
reaprovisionamiento desconectados (punto de venta-mayorista, mayorista-almacn distribuidor,
almacn distribuidor-almacn proveedor) en un sistema integral, posicionando al consumidor
final como el primer eslabn de la cadena. Su objetivo est enfocado a minimizar el tiempo, los
inventarios y los costos incurridos a lo largo de este proceso.

E. Reaprovisionamiento Continuo (CR: Continuous Replenishment)
Reaprovisionamiento continuo es definido como la prctica asociada entre los diferentes
miembros del canal logstico que modifican el procedimiento tradicional para la generacin de
rdenes, dirigida por el fabricante basado en la lgica del modelo EOQ (tamao de lote
econmico), que introduce modelos de abasto administrados por l, apoyados en datos de la
demanda actual y pronosticada (Cavalieri y otros, 2001). Trasladando la gestin del
inventario directamente a los fabricantes, la estrategia CR permite a los proveedores: 1)
eliminar costos por emisin de pedidos; 2) evitar envos ms frecuentes y 3) ganar una mayor
rotacin de inventarios.

F. Planeacin, Pronstico y Reabastecimiento Colaborativo (CPFR: Collaborative
Planning, Forecasting and Replenishment)
Es un conjunto de prcticas de negocio nuevas o perfeccionadas, apoyadas en Internet y las
tecnologas de la informacin. Reduce de forma drstica los inventarios globales por medio del
desarrollo de tcnicas de colaboracin y de compartir informacin entre clientes y proveedores.
Descansa en un conjunto de modelos basados en la tecnologa y en los procesos de negocio
aplicados a las actividades de la cadena de suministro. Todos los eslabones de la cadena
introducen sus pronsticos y resultados en Internet. El software CPFR disponible, analiza
dichos datos y alerta a cada socio sobre situaciones excepcionales que puedan afectar el
pronstico, promoviendo la bsqueda de soluciones en colaboracin. Su misin es compartir
informacin de forma dinmica integrando los procesos de oferta y demanda.

G. Inventario administrado por el proveedor (VMI: Vendor Management Inventory)
El proveedor est autorizado a manejar los inventarios de acuerdo a las unidades de reserva
convenidas en el almacn del cliente. Este tipo de estrategia es tambin conocida como
ventas a consignacin. En trminos generales, se puede considerar como una extensin de la
estrategia CR. Zanoni y Zavanella (2003) consideran que una poltica de ventas a consignacin
est basada en las siguientes tres reglas: 1) el proveedor garantiza a su cliente un nivel mnimo
(s) y mximo de inventario (S); 2) el inventario es ubicado cerca de la lnea de produccin del
cliente y 3) la posibilidad de utilizar el material diariamente de acuerdo a sus necesidades. El
proveedor es pagado por esos materiales de acuerdo a su contrato, hipotticamente por arriba
de la frecuencia diaria; as, la informacin relacionada con la tendencia del consumo es
tambin actualizada e inmediatamente transferida al proveedor.

Inventarios
Estrategia pocas comunes de resurtido (CRE: Common Replenishment Epochs)

Busca coordinar los inventarios de proveedores y clientes por medio de un descuento en los
precios y con el establecimiento de perodos especficos de abasto. El proveedor propone a sus
clientes establecer perodos de surtimiento de acuerdo a su poltica ptima de resurtido y, con
ello, buscar aprovechar las economas de escala de la produccin, de la gestin de pedidos
(consolidacin) y del transporte. A cambio, propone a los clientes un descuento en los precios
por aceptar dicha estrategia y con ello compensar los costos adicionales que les causa el sobre
inventario. Por lo tanto, el cliente que acepte dicha propuesta slo podr hacer pedidos en los
perodos y cantidades que el proveedor le indique, sin embargo, deber asegurar que los
ahorros ofrecidos por el proveedor sean ms altos o al menos iguales que los costos de
operacin que le produce la estrategia (Piplani y Viswanathan, 2004).

El tema del control y gestin de inventarios, durante dcadas ha sido uno de los temas de
mayor inters para practicantes e investigadores y, sin duda hoy en da, sigue siendo un tpico
de gran trascendencia. Por mucho tiempo, la importancia principal de los inventarios se
sustent para disponer de los insumos necesarios para mantener en operacin las lneas de
produccin o para responder, con grandes volmenes de inventario, a los requerimientos de los
clientes por parte de las empresas. De acuerdo con el nuevo orden mundial, la gestin de
inventarios ha dejado de ser una actividad funcional, para convertirse en un elemento
estratgico de competitividad.

Inventarios

Autoevaluacin

Para verificar tu aprendizaje, resuelve el siguiente ejercicio de relacin de columnas.
Coloca la letra que corresponda dentro del parntesis.

( ) La evaluacin de los inventarios se
hace a intervalos fijos y
predeterminados

A Modelo determinstico
( ) Lapso de tiempo que transcurre
desde el momento en que coloca un
pedido hasta el momento que llega el
artculo
B
Inventario que queda al final del
perodo
( ) Es uno de los costos relevantes de la
gestin de inventarios
C Punto de reorden
( ) Las cantidades pedidas sobre los
periodos subsiguientes se conocen
con certeza
D Modelo probabilstico
( )
Excedentes
E Modelo de revisin continua
( ) Mide la probabilidad de que la
demanda no sea mayor que Q*
F Modelos de produccin
( ) Centrarse en la forma que se van a
manejar los inventario
G Revisin peridica
( ) Se asume que la demanda es
impredecible
H Lead time o tiempo de ciclo
( ) Previene contra faltantes durante el
tiempo o periodo de entrega
I Por mantener inventario
( ) Las existencias se monitorean en
cada transaccin
J La relacin critica
( ) Contempla que el reabastecimiento
se suministra a una tasa constante a
lo largo del perodo
K Stock de seguridad
( ) Nivel del inventario que determina el
instante en que debe colocarse un
pedido
L Poltica de inventario

Inventarios

Evidencia de aprendizaje. Modelos de inventarios

Es momento de poner en prctica todo lo aprendido en esta tercera unidad, para ello realiza lo
que a continuacin se te pide:

En equipos de tres personas elabora la Evidencia de aprendizaje para esta unidad, tu
Facilitador(a) te indicar quines son tus compaeros(as) de equipo.

Organzate y mediante la comunicacin va correo electrnico realicen lo siguiente:

1. Lee y resuelve cada uno de los problemas sobre modelos de inventario que te ha
enviado tu Facilitador(a).

2. Cuando concluyas tu Evidencia gurdala en un archivo .doc usando la nomenclatura
INV_U3_EA#_XXYZ y envalo a tu Facilitador(a) para que lo revise.

Nota: Sustituye el smbolo # por el nm. de equipo.
Importante: Aunque esta Evidencia se elabora en equipo, debes enviar la versin final de su
trabajo de manera individual, para que tu Facilitador(a) pueda asignarte la calificacin.
Recuerda que puedes volver a enviar tu Evidencia con ajustes a partir de las observaciones
de tu Facilitador(a).

Autorreflexiones

Como parte de cada unidad, es importante que ingreses al foro Preguntas de
Autorreflexin y leas los cuestionamientos que formul tu Facilitador(a), ya que a partir de
ellos debes elaborar tu Autorreflexin y enviarla mediante la herramienta Autorreflexiones.
No olvides que tambin se toman en cuenta para la calificacin final.

* Recuerda que debers realizar un archivo por unidad.
Solucin

Inventarios

Cierre de la unidad

Antes que nada nos permitimos felicitarte ampliamente por haber llegado a esta instancia por tu
disciplina y constancia. Como pudiste notar, los modelos de inventarios se agrupan en dos
grandes vertientes, segn las consideraciones que se la hagan a la demanda, ya sea
determinstica o probabilstica. De igual modo, observarte que se destaca el modelo de
cantidad econmica de pedido conocido como EOQ, por ser el modelo de gestin de
inventarios que deton el estudio de esta importante rea de la gestin logstica, ya que como
pudiste notar, dicho modelo se ha extendido hacia otros cada vez ms complejos, los cuales
tambin se clasifican de revisin peridica y revisin continua.

En particular, el estudio de estos modelos seguramente te ha dado la oportunidad de identificar
las principales variables de costo que intervienen en la determinacin del tamao del pedido y
los diferentes mtodos para resolver problemas de inventarios, a partir de los cuales pudiste
definir la poltica de inventario. En este sentido, los diversos modelos o polticas de inventarios
revisados nos permiten tener presente diferentes maneras de establecer una estrategia de
gestin de inventarios.

En un contexto ms amplio, la gestin de inventarios es una de las asignaturas ms
importantes en la logstica y la cadena de suministro por dos razones: 1) los inventarios son
activos circulantes de la empresa, que coloca a la logstica dentro del mbito financiero, pues
en la estructura del costo logstico es uno de los dos conceptos ms relevantes y 2) los
inventarios son el elementos que definen el desempeo de la cadena de valor y la
competitividad. Recuerda, la escasez y los faltantes, crean costos en trminos de prdidas que
deben ser evitadas al mximo, he ah la importancia de la gestin de inventarios.

Pues bien, te invitamos a seguir adelante y tener presente lo aprendido en esta asignatura, por
la gran relacin que existe por ejemplo con transporte y almacenamiento.

Para saber ms

Para ampliar tus conocimientos sobre el tema 3.2.2, sobre las formas de clculo de lote
econmico, te recomendamos leer el siguiente material, donde podrs encontrar una aplicacin
del modelo de periodo de tiempo fijo con un nivel de servicio especfico en un sector industria.

Ballesteros, D. y Ballesteros, P. (2007). Aplicacin del modelo de periodo de tiempo fijo con
un nivel de servicio especfico en una industria farmacutica. Scientia et Technica. Ao
XIII, No 35, Agosto de 2007. Universidad Tecnolgica de Pereira. ISSN 0122-1701 345.
Consultado en http://www.utp.edu.co/php/revistas/ScientiaEtTechnica/docsFTP/81756345-
350.pdf

Inventarios
De manera general, puedes consultar el siguiente libro que se especializa en el tema de los
inventarios.
Nahmias, S. (2007). Anlisis de la Produccin y las Operaciones. Mc Graw Hill, ISBN:
9789701062395.

Fuentes de consulta

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Obtenido de
http://www.google.com.mx/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&frm=1&source=web&cd=1&ved=0
CC4QFjAA&url=ftp%3A%2F%2Ftesis.bbtk.ull.es%2Fccppytec%2Fcp210.pdf&ei=5_5rT_
DIEc_-
2QX37vyCBg&usg=AFQjCNG3GedczGMii5zBQlDDbCzJi6ASJw&sig2=N0AMpO_I4Gsh
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enfoque prctico. Delta Publicaciones, 1.
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Anderson, D., & Sweeney, D. (2004). Mtodos cuantitativos para los negocios.
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o%2FNIVEL-07%2FFinanzasI.pdf&ei=xgtsT7XhF-
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Unidad 3. Modelos Basicos para La Gestion de Inventarios

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Inventarios

Unidad 3. Modelos bsicos para la gestin de inventarios

), tiene el comportamiento que se muestra en la

es multiplicado por el rea bajo la curva de (), es decir:

); sin embargo, establece que es vlido considerar a la demanda

, es pequea en relacin con

. Estos pueden estimarse partiendo de una historia de la demanda, por medio

observaciones de la demanda en el pasado, entonces:

y por el estimador . Para

el estimado de la DAM, entonces:

(cantidad ptima) que minimiza los

) la probabilidad de que la demanda no sea mayor que

es la mediana de la distribucin de la demanda. Si

; que es la misma cantidad obtenida con la aproximacin normal.

despus de ordenar y que ste siga siendo el punto

, podramos lograrlo pidiendo

= 16; pedir 16-4

de entrada ya estamos pasados de donde queremos estar en la curva.

debe interpretarse como el punto hasta el cual debe hacerse el pedido y no

en dichos perodos; de manera especial, se

cambian por la forma en como se manejan los

costo de prdida por voluntad.

costo de manutencin de inventario.

ser la suma del costo por voluntad ($6.80) ms el costo de la

= 6.8 + 21.60 = 28.40).

se coloca un pedido de tamao que hace crecer el

) tendremos que colocar otro pedido. En este

, podremos decir que fue ptimo colocar

, se comprueba que () es una funcin convexa de . Adems, como

es la cantidad econmica de pedido EOQ. Por lo tanto existen varias cosas

. Esto se debe a que el trmino

) pesos. El costo anual promedio de preparacin

) que tambin es 4,937.10 pesos; es decir, que el costo total ptimo es de () =

podemos definir que existen exactamente 2.27 ciclos

, nosotros la denominaremos en esta seccin

= Cantidad ptima sin descuento.

= Cantidad que se compra al precio con descuento.

= Precio del artculo con descuento.

Cantidad del pedido

), pesos por pedido y

= tiempo de ciclo en el que hay inventario disponible;

= tiempo de ciclo cuando hay existencias.

= tiempo de ciclo cuando no hay existencias.

y son iguales, entonces

= costo de tener una unidad como pedido pendiente durante un ao.

), el tiempo de entre pedidos (

para el modelo EOQ con faltantes es simplemente:

ser muy grande. Bajo la

, se calculan de la siguiente forma

= 14 pedidos por ao.

Cantidad ptima o econmica de pedidos o lote econmico de produccin, es la

= nmero de unidades fabricadas por perodo.

= nmero de unidades que se demandan por periodo.

, es decir, el perodo invertido de fabricacin.

unidades al mes, o 139 unidades diarias, considerando cada

, es de, 1,500 unidades por mes o 56

Cantidad ptima o econmica de pedido.

(cantidad econmica) y (punto de

costo unitario por faltante.

bajo alguna de las siguientes condiciones:

el valor de la relacin crtica es 0.50, como ya lo habamos corroborado en la

en el momento que el nivel de inventario se acerca a cero, para evitar

para evitar incurrir en el costo fijo por cada lote