NDICE

CAPTULO I 05
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.1 NOMBRE DEL PROYECTO 05
1.2 CLASIFICACIN DEL PROYECTO, CIIU, PARTIDAS 06
1.3 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIN 06
1.4 OBJETIVO DEL PROYECTO 06
1.5 ENTORNO MACROECONMICO ACTUAL 06
1.6 MARCO LEGAL 11
1.7 ESTUDIO PREVIOS: ANLISIS DE LOS RESULTADOS
OBTENIDOS A NIVEL DE PREFACTIBILIDAD. 12
CAPTULO II 14
ESTUDIO DE MERCADO
1. EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR 14
2. EVALUACIN DE ALTERNATIVAS PARA EL REA
GEOGRFICA DEL MERCADO 15
2.1 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIN
PRIMARIA 15
2.1.1 Objetivos de la recopilacin de informacin primaria
de acuerdo a las necesidades del proyecto 15
2.1.2 Interpretacin de los resultados que se obtuvieron
a nivel de prefactibilidad. 15
2.1.3. Precisin del perfil del consumidor 17
2.1.4. Estimacin del error estadstico cometido 17
2.1.5 Tamao de muestra a nivel de factibilidad. 18
1
2.1.6 Encuesta 18
2.1.7 Anlisis Estadstico de los Datos 20
2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIN
SECUNDARIA 25
3. ANLISIS DE LA OFERTA 26
3.1 IDENTIFICACIN DE LAS EMPRESAS
COMPETIDORAS 26
3.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO 28
3.3 PRODUCCIN O VENTAS DE LOS LTIMOS AOS 29
3.4 CAPACIDAD INSTALADA 31
4. DEMANDA POTENCIAL
4.1 BALANCE DEMANDA OFERTA 32
5. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIN
5.1 POLTICA DE VENTAS DEL PROYECTO 32
5.2 CANALES DE DISTRIBUCIN 32
5.3 VARIABLES DE LA ESTRATEGIA COMERCIAL 33
Y DE PROMOCIN
5.4 MEDIOS PUBLICITARIOS A SER UTILIZADOS 34
CAPTULO III 35
ESTUDIO DE LA LOCALIZACIN DEL PROYECTO
MTODO A NIVEL DE FACTIBILIDAD. VOGEL 35
MACROLOCALIZACIN 36
MICROLOCALIZACIN 39
CAPTULO IV 42
ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO
ESPECIFICACIONES TCNICAS DEL PRODUCTO 42
DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO 44
REQUERIMIENTOS 44
2
3.1 Materia prima 45
3.2 Maquinas y Equipos 47
3.3 Dimensiones de la planta 48
CAPTULO V 57
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN Y DE LA
ADMINISTRACIN
JUSTIFICACIN DE LA CONFORMACIN JURDICA
DEL TIPO DE EMPRESA 57
RAZN SOCIAL 57
ANLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL 57
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL 58
MANUAL DE FUNCIONES 58
REQUERIMIENTO DE PERSONAL 60
MINUTA DE CONSTITUCIN DE LA EMPRESA 61
CAPTULO VI 65
ESTUDIO DE LA INVERSIN
ESTRUCTURA DE LA INVERSIN 65
CAPTULO VII 68
ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO 68
LNEAS DE CRDITO Y SUS CONDICIONES 68
CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA 69
CAPTULO VIII 70
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS 72
PRESUPUESTO DE EGRESOS 72
PRESUPUESTO GENERAL CONSOLIDADO 77
PUNTO DE EQUILIBRIO 80
CAPTULO IX 82
ESTUDIO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS 82
FLUJO DE CAJA ECONMICO 83
3
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 84
BALANCE GENERAL PROYECTADO 85
CAPTULO X 86
EVALUACIN DEL PROYECTO
TASAS DE DESCUENTO 86
EVALUACIN ECONMICA 86
EVALUACIN FINANCIERA 86
ANLISIS DE SENSIBILIDDA 87
CONCLUSIONES 89
RECOMENDACIONES 90
BIBLIOGRAFA 91
CAPTULO I
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
NOMBRE DEL PROYECTO
Planta Elaboradora de productos lcteos SWEET S.R.L
Denominacin del Proyecto
Se eligi realizar un proyecto de una planta elaboradora de yogurt dado que en los ltimos aos ha habido una
mayor demanda, y dado que en el mercado no hay muchas marcas, lo que lo hace ms accesible la realizacin
del mismo.
El nombre SWEET porque describe las actividades que la empresa va a realizar, adems se caracteriza por ser
un nombre corto, fcil de recordar y fcil de pronunciar.
Descripcin del servicio o producto
Elaboracin de Yogurt Bebible en botella de litro de tres diferentes sabores ( fresa, durazno, vainilla).
Aspectos Generales
Clasificacin del Proyecto
Carcter: Econmico
Categora: Produccin
Naturaleza: Implantacin
Referencia: Proyecto privado
rea de influencia y ubicacin
A nivel provincial la Empresa se ubicara en el distrito de los Olivos Santa Luisa.
CLASIFICACIN DEL PROYECTO, CIIU, PARTIDAS
4
Nuestro proyecto se encuentra en el grupo lcteos que esta en el cdigo 1520 de las partidas del CIIU
IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIN
Es importante realizar el estudio de este proyecto por lo que hemos vista que a habido una creciente demanda
en los ltimo aos debido a la toma de conciencia del cuidado de la salud con productos bajos en caloras y
grasas como complemento de una alimentacin sana.
Las bondades del estudio de ste proyecto de inversin pueden ser analizados y aprovechados por los
inversionistas que esperan un alto rendimiento de su capital y cabe recordar que es un proyecto a nivel de
factibilidad.
OBJETIVO DEL PROYECTO
* Obtener la rentabilidad estimada
*Ganar parte del mercado ya establecido mediante nuestro producto diferenciado.
* Generar empleo y auto empleo
EN TORNO MACROECONMICO ACTUAL
Entorno Macroeconmico
1) Sector Real
Gastos de inversin
En lo que refiere al sector real o productivo, el Producto Bruto Interno creci 6,1% en el primer trimestre y
5,7% en el segundo trimestre respecto de los correspondientes perodos de 2004, con lo que mltiples
analistas proyectan un crecimiento superior al 6% para todo el 2005.
En especial, destaca la aceleracin de la inversin, cuyo ritmo de crecimiento alcanz el 13,5% durante el
segundo trimestr. Del 2005 As, el reforzamiento mutuo entre el crecimiento econmico y la inversin entre
otros factores procclicos est llevando a elevar los pronsticos econmicos para el presente ao
2) Sector Monetario
Tasa de Inters
Promedio activa Promedio activa
(TAMN) (TAMEX)
Periodo Nominal Real 1/ Nominal Real 2/
1995 33.5 21.1 17.2 12.7
1996 30.6 16.8 16.8 17.1
1997 30.4 22.5 15.6 14.0
1998 37.1 29.3 16.8 27.2
1999 32.0 27.3 14.8 22.7
2000 26.5 22.0 12.6 9.8
2001 23.0 23.2 10.2 7.7
5
2002 20.7 18.9 10.2 11.0
2003 22.3 19.3 9.3 5.4
2004 25.4 21.1 9.2 0.3
Se concluye que conviene hacer prstamos en dlares ver tasa real negativa
Inflacin
ndice de precios al consumidor (Variaciones
porcentuales)
Periodo IPC (Var.) Inflacin subyacente
1995 11.13 13.37
1996 11.55 10.76
1997 8.55 8.24
1998 7.25 6.82
1999 3.47 5.88
2000 3.76 3.13
2001 1.98 2.01
2002 0.19 1.11
2003 2.26 1.19
2004 3.66 2.51
Donde:
IPC: Es un ndice que se cotejan los precios de productos (canasta familiar)
Inflacin subyacente: Se obtiene eliminando del IPC el impacto de los artculos con mayor volatilidad en
precios.
Per se propuso alcanzar la meta inflacionaria en el 2002 de 2.5% con una aceptacin entre 1.5 y 3.5 por
ciento
3) Sector Fiscal
La tasa de Impuesto a la renta que pagamos en nuestro sector es del 30% ya que nuestra renta neta global lo
hemos programado a que propase los 54 UIT en el horizonte de tiempo
Dficit del Gobierno Peruano
Per registr en 2005 un dficit equivalente al 0,4% del Producto Interno Bruto (PIB), nivel inferior en 0,7
puntos porcentuales respecto al de 2004, inform este sbado el Banco Central.
Per acab 2003 con un dficit fiscal de 1,8% del PIB, respecto al 2,3% de 2002.
La entidad monetaria seal que en 2005 los ingresos corrientes del gobierno central ascendieron a 15,9% del
PIB, monto superior en 0,8 puntos porcentuales a lo recaudado en 2004.
4) Sector Externo
6
Balanza comercial Peruana
Per registro en el ao 2003 un supervit en la cuenta comercial del 1.4% del PBI. En el ao del 2004
aumenta el supervit a 4.1% del PBI y en el 2005 a 6.6% mostrando un ambiente propicio para las
exportaciones.
Tipo de Cambio
Promedio del periodo
Bancario 1/ Informal
Compra Venta Compra Venta
1995 2.24 2.26 2.25 2.25
1996 2.44 2.45 2.45 2.45
1997 2.66 2.66 2.66 2.66
1998 2.92 2.93 2.92 2.93
1999 3.38 3.38 3.38 3.38
2000 3.49 3.49 3.49 3.49
2001 3.51 3.51 3.50 3.51
2002 3.52 3.52 3.51 3.52
2003 3.48 3.48 3.47 3.48
2004 3.41 3.41 3.41 3.41
El tipo de cambio se viene devaluando en los ltimos aos, lo que encareca las maquinarias importadas que
son necesarias para nuestro proyecto si esta devaluacin es continua
1.6 MARCO LEGAL
Que, conforme a lo establecido en el Artculo 26 del Decreto Ley N 25868, Ley de Organizacin y
Funciones del INDECOPI, modificado por el Decreto Legislativo N 807, corresponde a la Comisin de
Reglamentos Tcnicos y Comerciales, en su calidad de Organismo Nacional de Normalizacin, aprobar las
Normas Tcnicas recomendables para todos los sectores por lo que para el yogurt se tiene:
Resolucin N 0052003/CRTINDECOPI
Norma Tcnica Peruana sobre Leche y Productos Lcteos (Yogurt) (25/01/03)
Gaceta Jurdica Tomo 110 278
El Peruano, 25/01/2003, pgina 237943
Requisitos FsicoQumicos
La parte lctea del yogur (yogurt) deber cumplir con los requisitos sealados a continuacin:
Requisitos
Yogur (yogurt) tratado trmicamente
Entero
Parcial
mente
descre
mado
Descre
mado
Mtodos
De ensayo
Materia grasa % (m/m) Mnimo 3,0 Mximo 0,5
7
Mayor a 0,5
y
menor a 3,0
FILIDF
116A
Slidos no grasos %
(m/m)
Mnimo 8,2 Mnimo 8,2 Mnimo 8,2 (*)
Acidez, exp.en g de
cido lctico % (m/m)
0,6 1,5 0,6 1,5 0,6 1,5 FILIDF 150
(*) Se calcular la diferencia entre los slidos totales del yogur (yogurt) tratado trmicamente (FILIDF
151) y el contenido de grasa (FILIDF 116A).
1.7 ESTUDIO PREVIOS: ANLISIS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS A NIVEL DE
PREFACTIBILIDAD.
Cuadro de Financiamiento (dolares)
Concepto Monto Porcentaje
Financiamiento Interno 3248 3.1%
Financiamiento Externo 100000 96.9%
Inversin Total 103248 100.0%
Anlisis: Se ve que se esta financiando una gran parte de la inversin (97%), lo que puede hacer que los
indicadores en el flujo de caja financiero salgan elevados.
Cuadro de inversin (dolares)
Concepto Monto Porcentaje
Inversin Fija Tangible 68790 66.6%
Imversin fija intangible 4200 4.1%
Capital de trabajo 30258 29.3%
Inversin Total 103248 100.0%
Anlisis: Se ve que nuestro proyecto de inversin (Planta Elaboradora de productos lcteos SWEET S.R.L)
contiene un alto porcentaje de inversin fija tangible (en compra de maquinarias) de 66.6% y de capital de
trabajo 29.3%.
Presupuestos de Ingresos (dolares)
Periodo 1 2 3 4 5
Ventas 637000 637000 637000 637000 637000
Precio 0.9 0.9 0.9 0.9 0.9
Ingresos 573300 573300 573300 573300 573300
Anlisis: Nuestra produccin de yogurt en botella de litro se mantiene constante y por lo tanto nuestros
ingresos ya que este producto no pretende cambiar los precios en el horizonte de tiempo planeado, esto es
debido a que nuestra produccin es pequea a la del mercado debido principalmente a la capacidad instalada
que se obtiene de este proyecto.
Flujo Caja Econmico
Periodo 0 1 2 3 4 5
8
F.C.E 103248 192432 189324 187216 185706 185706
VANE 357053
TIRE 184%
Anlisis: Como el VANE es de 357053 dlares se ve que el proyecto es muy rentable si es que los accionistas
aportan el integro de la inversin, el TIRE de 184% es tambin alto si lo comparamos con el COKE del
proyecto de prefactibilidad por lo que se aceptara el proyecto.
Flujo Caja Financiero
Periodo 0 1 2 3 4 5
F.C.F 3248 154588 121559 139450 185700 185706
VANF 526418
TIRF 4739%
Anlisis: Como el VANF es de 526418 dlares se ve que el proyecto es muy rentable si es que los accionistas
solo aportasen el 3.1% del total de inversin, el TIRF de 4739 % es demasiado alto por lo que puede haber
alguna falla en el estudio de prefactibilidad.
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR
Producto: Nuestro producto ser el yogurt y nos concentraremos en fabricar yogurt en presentacin de botella
de litro, la cul tendr tres diferentes sabores, as como fresa, durazno y vainilla, ya que son la mas
comerciales, en el futuro quizs se pueda producir de otros sabores de acuerdo a la demanda.
Productos Sustitutos
En el mercado de Yogurt el principal competidor y el que ocupa una gran parte del mercado es el yogurt
Gloria, seguido por Laive y los dems que no tiene mucha presencia.
El poder de Gloria en el mercado de yogurt se da mas por la calidad del producto que por el precio ya que el
yogurt no es un producto que sea de necedad bsica.
Los principales competidores en el distrito son:
Yogurt Gloria
Yogurt Laive
Yogurt La preferida
Yogurt Metro
Yogurt Gloria: Este yogurt se caracteriza por tener un sabor y consistencia agradable, que lo hace superior a
los dems aunque su precio es ms elevado.
Las innovaciones aplicadas en la empresa han permitido lograr ventajas competitivas y captar oportunidades
en un mercado complejo, hacindose evidente gracias a los lanzamientos de nuevos productos, con el
compromiso de su gente y con las inversiones en tecnologa apropiada e infraestructura adecuada.
9
Gloria S.A. despleg un marcado liderazgo en la produccin y venta de leches y yogures gracias a una
campaa de marketing racional de gran impacto orientada a nios, adolescentes y jvenes que no slo impuls
las ventas de la compaa sino que contribuy tambin a desarrollar el mercado de lcteo.
Se vigoriza el programa de visitas guiadas a las plantas de produccin para escolares, universitarios y pblico
en general para un reconocimiento de la gran eficiencia que presenta.
Yogurt Laive. Esta marca incide tambin en la calidad y no tanto en el precio, su sabor y consistencia son
aceptables por los consumidores.
Nueva gama de Productos Laive
Un fresh up BIO Laive Sbelt es una refrescante bebida de jugos de frutas con yogurt, baja en caloras, a la
cual le agregamos fibra natural potenciando as los beneficios de los cultivos probiticos activos que este
producto contiene, adems de mejorar la absorcin de calcio. Adicionalmente este producto contiene
vitamina C, E (antioxidante), LCarnitina (digestor de grasas). Un Fresh up BIO Laive Sbelt te ayudar a
sentirte mejor, a mantenerte con bajas caloras y con la energa suficiente para una vida activa.
Yogurt Metro. Este yogurt incide mas en el precio que en la calidad, es uno de los yogures mas baratos.
Yogurt La Preferida Este yogurt es un intermedio entre calidad y precio, no tiene mucha presencia en el
mercado, su presencia en el mercado es de poca importancia.
Una vez estudiado a la competencia podemos ver sus debilidades y fortalezas de las marcas que ofrecen
yogurt de litro en el mercado, tal es as que por ejemplo el Yogurt Gloria es preferido por su alta calidad, pero
su debilidad es su precio, a comparacin del yogurt Metro que es preferido mas por su precio que por su
calidad,. Es asi que nosotros ofreceremos un producto de alta calidad con un precio muy cmodo.
2 EVALUACIN DE ALTERNATIVAS PARA EL REA GEOGRFICA DEL MERCADO
2.1 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIN PRIMARIA
2.1.1 Objetivos de la recopilacin de informacin primaria de acuerdo a las necesidades del proyecto
La recopilacin de informacin primaria tiene como objetivo estimar la demanda que se obtiene del producto,
en nuestro caso podremos saber la demanda que se consume de yogurt en botella de litro a la semana y nos
permite saber que pasos estratgicos debemos enfocarnos en nuestro proyecto para que los consumidores
consuman nuestro producto (yogurt en botella de litro), nos permite saber tambin cuales son nuestros
competidores y esto nos ayudar para tomar medidas al respecto.
2.1.2 Interpretacin de los resultados que se obtuvieron a nivel de prefactibilidad.
El 75.4% de los encuestados (171 de los casos) consumen yogurt en botella de litro, mientras que el 24.6%(42
de los casos) no consume dicho producto.
El 39.6% de los consumidores de yogurt lo consume entre 02 das por semana (51 de los casos), el 39.5 %
siguiente lo hace con una frecuencia de 34 veces por semana (51 de los casos), mientras que el 20.9%
restante lo hace con una frecuencia de 57 veces por semana (27 de los casos).
Que de los consumidores de yogurt en botella de litro el 63.6% (82 casos) prefiere el sabor de fresa, el 11.6%
(15 casos) prefiere el sabor de durazno, el 10.9% (14 casos) prefiere el sabor de vainilla, mientras el 7% (9
casos) prefiere el sabor de lcuma, el 7% restante (9 casos) prefiere otros sabores.
10
Los consumidores de yogurt en botella de litro el 55.6% (73 casos) prefieren marca Gloria, el 28% (36 casos)
prefiere el yogurt Laive, el 2.3% (3 casos) prefiere la marca metro, el 0.8%(1 casos) la Preferida, el 7.8% (10
casos) otras marcas, el 4.6%(6 casos) le es indiferente la marca.
Los consumidores de yogurt en botella de litro el 68.2% (88 casos) consume una determinada marca por su
calidad, el 10.1% (71 casos) consume una determinada marca por su bajo precio, el 11.6% (81 casos) lo hace
por su preferencia, mientras que el 10.1% (70casos) restante lo hace por la publicidad.
2.13. Precisin del perfil del consumidor
El perfil del consumidor es una persona preocupada por su salud, que quiera estar en forma, que le gusta el
producto que consume por su calidad.
El producto esta dirigido a las personas de clase media y baja por los bajos precios que se cobrarn por l.
2.1.4. Estimacin del error estadstico cometido
Tasa de crecimiento de la poblacin de los Olivos: 2.7% (Fuente INEI)
Poblacin de los Olivos 2003: 155582 (PEA: de 15 aos a ms)
Poblacin proyectada para el 2004
(155582)*(1+2.7%)2 = 164097
Z= 1.96
N (prefactibilidad) = 196 (tamao de la muestra)
P = 75.4% p de la muestra
Q = 24.6% q de la muestra
Ec= 1.96* ((164097 196)/164097)1/2* (0.754*0.246)/(1.96)1/2
Ec = 2.6%
Donde
Ec = Error estadstico estimado
2.1.5 Tamao de muestra a nivel de factibilidad.
N= ((1.96)2*0.754*0.246)/(0.026)2
N = 1054
Donde
N= Tamao de la muestra de factibilidad
2.1.6 Encuesta
11
ENCUESTA DE OPININ PARA EL ESTUDIO DE MERCADO DE YOGURT EN BOTELLA DE LITRO
Acostumbra a consumir yogurt en botella de litro?
Si No
Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro?
1 a 2 veces por semana.
3 a 4 veces por semana.
5 a 7 veces por semana.
Qu sabor consume con ms frecuencia?
Fresa
Durazno
Vainilla
Lcuma
Otros
Qu marca de yogurt en botella de litro prefiere?
Gloria
Laive
Metro
La preferida
Otros
Les es indiferente la marca
Qu hace que UD .consuma una determinada marca de yogurt en botella de litro?
Su calidad
Su bajo precio
Su preferencia
Su publicidad
Planta procesadora de Yogurt
Acostumbra consumir yogurt de botella de litro?
Consumo
frecuencia porcentaje
Si 783 75.4%
No 255 24.6%
Total 1038 100.00%
Interpretacin: La primera pregunta de filtro nos da que el 75.4% de los encuestados (783 de los casos)
consumen yogurt en botella de litro, mientras que el 24.6%(255 de los casos) no consume dicho producto.
Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro?
12
Frecuencia
frecuencia porcentaje
02 dias a la semana 310 39.6%
34 dias a la semana 309 39.5%
57 dias a la semana 164 20.9%
Total 783 100.0%
Interpretacin: El resultado de la segunda pregunta es que el 39.6% de los consumidores de yogurt lo
consume entre 02 das por semana (310 de los casos), el 39.5 % siguiente lo hace con una frecuencia de 34
veces por semana (309 de los casos), mientras que el 20.9% restante lo hace con una frecuencia de 57 veces
por semana (164 de los casos).
Qu sabor consume con ms frecuencia?
Sabor
frecuencia porcentaje
fresa 498 63.6%
durazno 91 11.6%
vainilla 84 10.7%
lucuma 55 7.0%
otros 55 7.0%
total 783 100.0%
Interpretacin: El resultado de la tercera pregunta nos dice que de los consumidores de yogurt en botella de
litro el 63.6% (498 casos) prefiere el sabor de fresa, el 11.6% (91 casos) prefiere el sabor de durazno, el
10.9% (84 casos) prefiere el sabor de vainilla, mientras el 7% (55 casos) prefiere el sabor de lcuma, el 7%
restante (55 casos) prefiere otros sabores.
Qu marca de yogurt en botella de litro prefiere?
Marca
frecuencia porcentaje
Gloria 443 56.6%
Laive 219 28.0%
Metro 18 2.3%
la preferida 6 0.8%
Otros 61 7.8%
le es indiferente 36 4.6%
Total 783 100.0%
Interpretacin: La cuarta pregunta nos da un resultado en la cual de los consumidores de yogurt en botella de
litro el 55.6% (443 casos) prefieren marca Gloria, el 28% (219 casos) prefiere el yogurt Laive, el 2.3% (18
casos) prefiere la marca metro, el 0.8%(6 casos) la Preferida, el 7.8% (61 casos) otras marcas, el 4.6%(36
casos) le es indiferente la marca.
13
Qu hace que UD. Consuma una determinada marca de yogurt en botella de litro?
Porque
Frecuencia Porcentaje
su calidad 534 68.2%
su bajo precio 79 10.1%
su preferencia 91 11.6%
su publicidad 79 10.1%
Total 783 100.0%
Interpretacin: El resultado de esta pregunta nos dice que de los consumidores de yogurt en botella de litro
el 68.2% (534 casos) consume una determinada marca por su calidad, el 10.1% (79 casos) consume una
determinada marca por su bajo precio, el 11.6% (91 casos) lo hace por su preferencia, mientras que el 10.1%
(709casos) restante lo hace por la publicidad.
2.1.7 Anlisis Estadstico de los Datos
La media
Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro?
frecuencia porcentaje
porcent.
Acumulado
x f*x
02 dias a la semana 310 39.6% 39.6% 1 310
34 dias a la semana 309 39.5% 79.1% 3.5 1081.5
57 dias a la semana 164 20.9% 100.0% 6 984
total 783 100.0% 2375.5
media = 2118/698 = 3.03
Anlisis: Los pobladores de los Olivos toman 3 litros en promedio de yogurt a la semana., o lo que es lo
mismo que 158 litros en promedio al ao
La desviacin Estndar
varianza 3.55856
desviacion estndar 1.88641
La desviacin estndar mide la desviacin de la observacin con la media que en este caso es 3.03
Intervalos de prediccin
Y = (z0 " Z " z0 )
Y = ( (z*s)/(n1/2) " Z " (z*s)/(n1/2))
Donde:
z= 1.96
14
n= 783
s = desviacin estndar = 1.89
Y = (151.3 " Z " 165.083) (anualizada)
Anlisis: Quiere decir que los pobladores de los Olivos su promedio de consumo de yogurt de litro anual esta
entre los 151 y 165 litros.
2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIN SECUNDARIA
Cuadro 3 Evolucin de la Demanda Aparente de Algunos
Productos Lcteos (t), 2001
Producto 1996 1998 2000 2001
Quesos 5,150 6,540 6,840 6,887
Mantequilla 1,505 1,753 2,086 2,109
Yogurt 11,527 12,422 18,949 26,239
Fuente: Webb y Fernandez Baca (2001)
Elaboracin : MINAG Direccin de Crianzas
DEMANDA = 5634537.085 + 2827.677966*PERIODO
Donde:
Demanda: demanda de yogurt en el Per en toneladas
Dependent Variable: DEMANDA
Method: Least Squares
Date: 03/02/06 Time: 09:43
Sample: 1 4
Included observations: 4
Variable Coefficient Std. Error tStatistic Prob.
C 5634537. 1718557. 3.278644 0.0818
PERIODO 2827.678 859.8156 3.288703 0.0813
Rsquared 0.843940 Mean dependent var 17284.25
Adjusted Rsquared 0.765910 S.D. dependent var 6825.109
S.E. of regression 3302.184 Akaike info criterion 19.34941
Sum squared resid 21808843 Schwarz criterion 19.04256
Log likelihood 36.69882 Fstatistic 10.81557
DurbinWatson stat 1.986949 Prob(Fstatistic) 0.081338
3. ANLISIS DE LA OFERTA
3.1 Identificacin de las empresas competidoras
Grupo Gloria
15
El Grupo Gloria es un conglomerado industrial de capitales peruanos conformado por empresas con presencia
en Per, Bolivia, Colombia y Puerto Rico. Conforman el Grupo las empresas: Gloria S.A. Farmacutica del
Pacfico S.A.C, Centro Papelero S.A.C, Yura S.A., Cemento Sur S.A., Industrias Cachimayo S.A.C.,
Racionalizacin Empresarial S.A., Distribuidora de Productos de Calidad S.A. y Logstica del Pacfico S.A.
en Per; Pil Andina S.A. en Bolivia; Suiza Dairy Corporation, Suiza Fruit Corporation, Neva Plastics
Manufacturing Corporation y Garrido & Compaa Incorporated en Puerto Rico y en Colombia, con la
reciente adquisicin de Algarra S.A., que marc un hito trascendental dentro de la estrategia de crecimiento
regional del Grupo Gloria.
Las actividades de las empresas que conforman el Grupo estn orientadas a los sectores: alimenticio,
principalmente lcteo, cementero, farmacutico, de envases de cartn, transporte y aduanero. El crecimiento y
fortalecimiento estratgico del Grupo Gloria se sustenta a base del liderazgo de sus marcas en los mercados
donde opera.
La variedad y calidad de los productos que fabrica y comercializa, aunado a la eficiente capacidad de
distribucin y transporte para llegar a todos los mercados que abastece, le permite al Grupo Gloria generar
sinergias que garantizan una estructura diversificada de negocios, capaz de desempearse con xito en un
entorno altamente competitivo.
En el ao 2004, las ventas del Grupo Gloria fueron de US$725 millones y cont con 6,337 colaboradores.
LAIVE S.A
Laive S.A se fund en 1910 con el nombre de Sociedad Ganadera del Centro S.A y fue la unin de 5
haciendas en Huancayo, Departamente de Junin. Una de esas haciendas se llamaba Laive.
En el ao 2001 LAIVE S.A ingresa a una nueva etapa de calidad total y obtiene los certificados HACCP de
aseguramiento de calidad para todas sus plantas. Esta certificacin est orientada a satisfacer plenamente las
exigencias sanitarias que impone el mercado y sobre todo que requiere el consumidor para una eficaz
proteccin de su salud.
En el ao 2002 para hacer ms eficiente el acarreo y despacho de nuestros productos se construye una
moderna cmara de despacho en nuestra planta de Ate.
En el 2004 LAIVE S.A lanza al mercado su nueva lnea de Productos BIO LAIVE, resultado de minuciosos
estudios de las necesidades de los consumidores y de investigacin y desarrollo de productos beneficiosos
para el consumo humano como lo es nuestro delicioso Yogurt.
3.2 Estructura del mercado
Los principales ofertantes en el distrito de los olivos son:
Yogurt Gloria
Yogurt Laive
Yogurt Metro
Yogurt La Preferida
Siendo el yogurt Gloria quien posee la mayor parte del mercado, seguido por yogurt Laive, y las otras marcas
16
que slo poseen una pequea parte del mercado de yogurt.
Un cuadro muestra las principales empresas lcteas en el Per
Cuadro N 4. Principales empresas lcteas, volmen de ventas
(en millones de dlares) y capacidad de acopio (l/da), 2001
Empresa Volmen Acopio
Gloria S.A. 898 950,000
Nestl 284 300,000
Laive S.A. 184 260,000
Carnilac S.A. 56 80,000
Danlac S.A. 18 25,000
Agraria el Escorial 15 21,000
Bazo Velarde 8 12,000
Proderlac LTDA. 4 5,600
Elaboracin : MINAG Direccin de Crianzas
3.3 Produccin o ventas de los ltimos aos
La oferta de yogurt tiene un ciclo en todo el ao que se reparte en tres temporadas como:
Periodo de EneroAbril
Periodo de Abril Octubre
Periodo de Octubre Enero
Slo supermercados y autoservicios: Cuya oferta es el 80% del total de litros de yogurt a la semana (diferentes
presentaciones, donde la presentacin de botella de litro ocupa el 82% de la oferta)
Periodo Enero Abril Periodo Abril Octubre Periodo Octubre enero
250000 143000 268000
El otro 20% de la oferta se reparte entre las diferentes bodegas, mercados mayoristas, etc, que sera:
Periodo Enero Abril Periodo Abril Octubre Periodo Octubre enero
62500 35750 67000
Entonces la oferta global en lima Metropolitana:
Periodo Enero Abril Periodo Abril Octubre Periodo Octubre enero
312500 178750 335000
Luego vemos la oferta de yogurt en presentacin de litro:
Periodo Enero Abril 256250
Periodo Abril Octubre 146575
Periodo Octubre enero 274700
17
Los principales puntos de ventas son los conos especialmente el cono norte ya que existen varios
supermercados, tambin por lo que la gente tiene mayor poder adquisitivo que en el cono sur, y otros conos.
Tal es as que en el distrito de los Olivos se concentra el 25% de la oferta total:
Oferta de yogurt en presentacin de litro en el distrito de los Olivos:
Periodo Enero Abril 64062
Periodo Abril Octubre 36643
Periodo Octubre enero 68675
OFERTA PROYECTADA
Oferta Semanal 2004
Periodo 1 = 64062
Periodo 2 = 36643
Periodo 3 = 68675
Oferta 2004 Anual
Periodo 1 = 64062*90/7 = 823654
Periodo 2 = 36643*180/7= 942248
Periodo 3 = 68675*90/7 = 882964
Durante los 3 periodos = 2648866
Oferta Proyectada para 5 aos:
Asumimos que la oferta crece en la misma proporcin a la tasa de crecimiento de la poblacin de 2.7%
Ao Oferta Proyectada al 2.7% anual
2006 2793836
2007 2869269
2008 2946740
2009 3026302
2010 3108012
3.4 Capacidad Instalada
La capacidad de la planta es de 2500 Kg. De yogurt diarios, lo que anualmente daran 6500000 Kg. De yogurt
por lo tanto el proyecto es capas de cubrir el 4.5% de la demanda insatisfecha
4. DEMANDA POTENCIAL
Toma como dato poblacin proyectada 2003 (INEI) = 155582 (PEA de 15 aos a mas)
18
Ao 0 = 2005
Tasa de crecimiento de la demanda = 2.7%
Calculo de la demanda potencial anual
Aos Poblacin total Poblacin potencial (75.4%) media inferior al ao demanda potencial anual
0 164097 123729 151 18720651
1 168528 127070 151 19226109
2 173078 130501 151 19745214
3 177751 134024 151 20278334
4 182550 137643 151 20825850
5 187479 141359 151 21388147
4.1 Balance Demanda Oferta
Ao demanda potencial oferta potencial demanda insatisfecha
Participacin del mercado
(4.5%)
2006 19226109 2793836 16432273 739452
2007 19745214 2869269 16875944 759417
2008 20278334 2946740 17331595 779922
2009 20825850 3026302 17799548 800980
2010 21388147 3108012 18280136 822606
5. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIN
5.1 Poltica de ventas del proyecto
Precio
El precio del yogurt en botella de litro estar a 0.9$ Precio de fabrica y al por mayor
El yogurt ser comercializado en envases de litro cuyas medidas son:
20 cm. De alto
2.5 cm. De dimetro en la base de la botella
1.5 cm. De dimetro de la boca de la botella.
Para la comercializacin ser paquetes de 6 (six pack) botellas de litro las cuales sern empaquetadas con
bolsas termo encogible.
Diseo y Caractersticas: La presentacin ser en una botella plstica de color lechoso con formas
curveadas, la cual esta cubierta casi en su totalidad por una etiqueta que incluye el nombre del producto, los
ingredientes que contiene, los registros sanitarios respectivos, la cantidad neta del producto (1 litro), fecha de
produccin as como la fecha de vencimiento a si como el nmero de lote, tambin estarn incluidas
dependiendo del sabor frutas como fresa duraznos, etc.
5.2 Canales de distribucin
19
Nosotros usaremos autoservicios, bodegas y supermercados para la comercializacin del producto,
generndoles a si una ganancia por litro que se venda en su establecimiento. Dado que el precio para venta del
pblico esta en el rango de 1.1$ a 1.3$ por litro y el precio que cobraremos es de 0.9$ al por mayor.
5.3 Variables de la estrategia comercial y de promocin
Para dar a conocer el producto se contratarn disgustadotas, las cuales ofrecern las bondades del yogurt, as
como se dejaran muestras gratis a los diferentes establecimientos, las primeras ventas se darn a travs de
dejar el producto en los diferentes establecimientos y si es que son vendidos sern pagados de caso contrario
sern devueltos (a consignacin), para a si no comprometer a las tiendas y nuestro producto tenga mayor
entrada a los establecimientos.
5.4 Medios publicitarios a ser utilizados
La campaa de publicidad ser a travs de folletos publicitarios de 0.5*1.0 m de tamao el cual tendr el lema
La manera mas dulce y natural de alimentarse, Tambin dentro de dicho folleto se vera la figura esbelta de
una chica la cual estar consumiendo nuestro producto, se contratarn espacios publicitarios en los radios
locales., volantes anunciando la presencia de producto en el distrito.
Para los primeros 15 das de produccin se dar un precio de introduccin de 1$ por litro para animar al
consumidor a probar nuestro producto ya que el objetivo es que aprecie la calidad de nuestro producto.
CAPTULO III
ESTUDIO DE LA LOCALIZACIN DEL PROYECTO
MTODO A NIVEL DE FACTIBILIDAD. VOGEL
Mtodo Vogel
A B C Disponibilidad
1 8 9 7 50
2 3 4 6
0
20
3 7 8 7
Demanda
10
30
30 30 90
A B C Disponibilidad
1 8 9 7 50
3 7 8
20
7
0
20
Demanda 10 30
10
30
A B C Disponibilidad
20
1 8 9
10
7
40
50
Demanda 10 30
0
10
A B Disponibilidad
1
10
8
9
30
40
Demanda
0
10
30
B dispnibilidad
1
30
9
0
30
Demanda
0
30
Leyenda:
1 = Chorrilos
2 = Puente Piedra
3 = AteVitarte
A = Los Olivos
B = Independencia
C = San Martn de Porres
A = 20(3) + 8(10) = 140
B = 9(30) = 270
C = 7(20) + 7(10) = 210
La localizacin de la planta debe estar en Los Olivos, puesto que los costos de transporte de los insumos de
los proveedores saldran menores que en los distritos de San Martn de Porres e Independencia.
MACROLOCALIZACIN
instalacin del proyecto (Los Olivos, San Martn Se hizo un anlisis de tres distritos diferentes dados sus
semejanzas para la, Independencia)
21
Mtodo de localizacin : Ponderado Simple
(a) Alternativa de localizacin: Macrolocalizacin
A1: Los Olivos
A2: Independencia
A3: San Martn de Porres
(b)Los factores:
F1: Seguridad
F2: Densidad Poblacional
F3: Vas de comunicacin
F4: Tributos
F5: Tasa de Crecimiento
(c ) Analizar cada factor con cada alternativa
Los Olivos:
F1: Seguridad . la seguridad en los olivos es mucho mejor a comparacin de los dos distritos mencionados
debido a que e un distrito comercial, tanto la propia ciudadana he hecho de la seguridad particular uno de sus
principales instrumentos para combatir la delincuencia, el serenazgo en coordinacin con la polica nacional
hacen lo que est posible en sus manos combatir la delincuencia.
F2: Densidad Poblacional . la densidad poblacional en los olivos no es mucha a comparacin de los
distritos mencionados por que la concentracin en Los Olivos por territorios es menor que Independencia y
San Martn de Porres.
F3: Vas de comunicacin . El distrito cuenta con avenidas de gran importancia para el comercio como son
Toms Valle, Anglica Gamarra, Universitaria, Panamericana Norte.
F4: Tributos . Los tributos de este distrito son mayores ya que la municipalidad brinda a la ciudadana
mejoras en el distrito y asi poder brindar las comodidades necesarias en : seguridad, servicios bsicos,
limpieza, etc.
F5: Tasa de Crecimiento . La tasa de crecimiento proyectada por el INEI para el distrito de Los Olivos es
de %.
INDEPENDENCIA
F1: Seguridad . La seguridad en el distrito es mala por los altos ndices de delincuencia que ocurren en el
distrito, en sus diversas modalidades como por ejemplo: robos al paso, robo de autos, pandilleros.
F2: Densidad Poblacional . Cuenta con mayor densidad poblacional que los Olivos y San Martn de Porres.
22
F3: Vas de comunicacin . Las principales vas de comunicacin son la Panamericana Norte, Av. Tpac
Amaru, en su mayor parte las pistas asfaltadas estn daadas.
F4 :Tributos . Es flexible en el cobro de los arbitrios municipales, tal es as que da prrroga en el pago de
los tributos.
F5: Tasa de Crecimiento . La tasa de crecimiento de San Martn de Porres proyectada por el INEI es de %
anual.
(d) Tabla de puntaje
Preferencia Puntaje
muy bueno
bueno
regular
malo
muy malo
20 18
17 15
14 11
10 6
5 1
Ponderacin de 1 al 20 .
(c) Ponderar los factores:
Factores Ponderacin
F1: Seguridad
F2: Densidad Poblacional
F3: Vas de comunicacin
F4 :Tributos
F5: Tasa de Crecimiento
0.10
0.25
0.20
0.15
0.30
(d) Cuadro de alternativas ponderadas:
Factores Ponderacin A1 A2 A3 A1 A2 A3
F1:
F2:
F3:
F4
F5:
0.10
0.25
0.20
0.15
0.30
15
14
16
15
17
8
14
13
15
14
11
16
13
15
12
1.5
3.5
3.2
2.225
5.1
0.8
3.5
2.6
2.25
4.2
1.1
4
2.6
2.25
3.6
15.55 13.35 13.55
23
MICROLOCALIZACIN
MTODO DE LOCALIZACIN : Ponderacin simple
(a) Alternativa de localizacin : Microlocalizacin
A1: Jr. San Lino N0 635
A2: Av. Central N0 436
A3: Av. San Jos N0 890
(b) LOS FACTORES
F1: Servicios Bsicos
F2: Seguridad
F3: Parqueo
F4 : Costo de alquiler
F5: Zona Industrial
(c) ANALIZAR CADA FACTOR CON CADA ALTERNATIVA
AV: San Lino 635 km. 19.5 de la panamericana norte Urb. Santa Luca Los Olivos
F1: Servicios Bsicos. Los servicios bsicos de esta zona son completos , hay agua, luz, telfono, y
podramos decir que tales servicios son buenos para la empresa
F2: Seguridad. La seguridad es constante ya que existe vigilancia particular y tambin serenazgo.
F3: Parqueo. El parqueo es limitado.
F4 : Costo de alquiler. El costo del alquiler del local para la instalacin de la planta de 600 soles.
F5: Zona Industrial. Es una zona industrial ideal para la fbrica y porque existen fbricas aledaas lo que
hace que la zona sea calificada como zona industrial.
Av. Central N0 436 Urbanizacin Industrial Los Olivos
F1: Servicios Bsicos. Al ser una zona industrial cuenta con los servicios completos bsicos : Luz, agua,
telfono.
F2: Seguridad. La seguridad es limitada ya que no cuenta con vigilancia particular, el serenazgo pasa de vez
en cuando.
F3: Parqueo. Cada fbrica tiene su propio parqueo.
F4 : Costo de alquiler. Costo de alquiler del local para la instalacin de la planta es de 500 soles.
24
F5: Zona Industrial. Es una zona industrial y cuenta con los servicios bsicos.
Av. San Jos N0 890 Los Olivos
F1: Servicios Bsicos. Los servicios son completos contando con luz, agua y desage.
F2: Seguridad. La seguridad no es tan buena , el serenazgo no pasa constantemente lo que hace que la zona
sea insegura.
F3: Parqueo.. No hay parqueos se suele estacionar en la avenida.
F4 : Costo de alquiler. El alquiler para la instalacin de la planta es de 550 soles.
F5: Zona Industrial. Este lugar no es zona industria , por o tanto no califica para nuestro proyecto.
(d) Tabla de puntaje
Preferencia Puntaje
muy bueno
bueno
regular
malo
muy malo
20 18
17 15
14 11
10 6
5 1
Ponderacin del 1 al 20
(c) Ponderar los factores:
Factores Ponderacin
F1: Servicios Bsicos
F2: Seguridad
F3: Parqueo
F4: Costo de Alquiler
F5: Zona Industrial
0.25
0.20
0.05
0.40
0.10
(f) Cuadro de alternativas ponderadas
Factores Ponderacin A1 A2 A3 A1 A2 A3
F1:
F2:
F3:
0.25
0.20
0.05
17
18
14
16
14
15
14
10
5
4.25
3.6
0.7
4
2.8
0.75
3.5
2
0.75
25
F4
F5:
0.40
0.10
14
17
15
16
15
14
5.6
1.7
6
1.6
6
1.4
1.00 15.85 15.15 13.65
Hechas las medidas de los diferentes factores y ponderando los valores llegamos a la conclusin que el distrito
mas apropiado es LOS OLIVOS , y en el caso de la microlocalizacin tenemos que es el Jr. San Lino N0 635.
CAPTULO IV
ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO
ESPECIFICACIONES TCNICAS DEL PRODUCTO
Caractersticas generales de fabricacin
El producto que se pretende fabricar es el yogurt en presentacin de botella de litro, para la fabricacin de
dicho producto la materia prima principal es la leche fresca, dado que la leche fresca es un producto que se
malogra con mucha rapidez, se tendr que incidir en la higiene de la fabricacin as como el tipo de
conservantes que esto requiera. El rea de control de calidad que se encargar de que el producto salga apto
para el consumo humano, aplicar el sistema de calidad HACCAP, el cual garantiza un producto inocuo.
La fabricacin de dicho producto se dar a travs de un proceso de pasteurizacin y
homogenizacin de la leche, as como a los slidos (azcar, LDP, gelatina, Etc.) que contenga dicho producto.
Formulacin del yogurt
El producto que se pretende fabricar es yogurt, bebible en presentacin de litro en botella de plstico lechoso,
con tapa de plstico. El producto ser de tres sabores diferentes , as como: fresa , durazno y vainilla.
COMPOSICIN DEL PRODUCTO
YOGURT FRESA (X 2500 KG.)
INSUMOS CANTIDADES
Leche fresca entera 1460 kg
Azcar 180 kg. 180 kg
Clariant 0.25 kg 0.25 kg
Sorbato 0.5 kg. 0.5 kg
Suero 70 kg 70 kg
Gelatina 8 kg
Leche descremada en polvo 2 kg
Cultivo MM100 1 sobre
Golobelix 1.8 kg
Esencia de fresa 3.8 lts.
YOGURT DURAZNO (X 2500 KG.)
26
INSUMOS CANTIDADES
Leche fresca entera 1460 kg
Azcar 180 kg. 180 kg
Clariant 0.25 kg 0.25 kg
Sorbato 0.5 kg. 0.5 kg
Suero 70 kg 70 kg
Gelatina 8 kg
Leche descremada en polvo 2 kg
Cultivo MM100 1 sobre
Color durazno 1.8 kg
Esencia de durazno 3.8 lts.
YOGURT VAINILLA (X 2500 KG)
INSUMOS CANTIDADES
Leche fresca entera 1460 kg
Azcar 180 kg. 180 kg
Clariant 0.25 kg 0.25 kg
Sorbato 0.5 kg. 0.5 kg
Suero 70 kg 70 kg
Gelatina 8 kg
Leche descremada en polvo 2 kg
Cultivo MM100 1 sobre
Esencia de vainilla 3.8 lts.
Cualidades nutritivas del yogurt:
Dado que el yogurt est hecho a base de leche contiene diversos tipos de vitaminas como: Vitamina A,
Vitamina B12, Vitamina B, 2.5% de grasa, protenas, calcio, entre otros.
Forma y caracterstica del envase:
Botella con capacidad de un litro..
Color lechoso.
Tapa de la botella roja si es de fresa, amarilla si es durazno y crema si es vainilla. Con un radio de 1.5
cm.

El envase esta recubierto casi en su totalidad por una etiqueta la cual contendr las especificaciones
tanto protenicas del producto, el registro sanitario, la capacidad del envase, los ingredientes
esenciales, dependiendo del sabor tendr frutas como fresas, duraznos y vainilla.

La base de la botella tendr un radio de 2.5 cm. , mientras que la boca tendr un radio de 1.5 cm. , la
altura ser de 20 cm.

La forma de la botella ser curva como una silueta.
DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO
Proceso de fabricacin: YOGURT PASTEURIZADO
REQUERIMIENTOS
27
Materia prima
Leche entera fresca
La leche esta conformada por glbulos de grasa suspendidos en una solucin que contiene el azcar de la
leche (lactosa), protenas (fundamentalmente casena) y sales de calcio, fsforo, cloro, sodio, potasio y azufre.
No obstante, es deficiente en hierro y es inadecuada con fuente de vitamina C. La leche entera est compuesta
en un 80 a un 90% de agua. La leche fresca tiene un olor agradable y sabor dulce.
Su densidad relativa varia entre 1,018 y 1,045 y la leche de vaca entre 1,028 y 1,035. Los glbulos de grasa
tiene una densidad relativa inferior a la de la fase liquida y por lo tanto ascienden a la superficie para formar
nata (crema) cuando se deja reposar la leche en un recipiente. Tambin se llama nata a la lacto albmina, que
es telilla que aparece en la superficie cuando s a hervido la leche.
La utilizacin de una centrifugadora acelera la separacin de la grasa de la leche entera. Lo que queda despus
de retirada la primera recibe el nombre de leche desnatada o descremada. La leche con la mutad de grasa es
conocida como semidesnatada o semidescremada. No obstante si la leche entera se pulveriza a presin a
travs de pequeas boquillas, el tamao de los glbulos de grasa se reduce hasta tal punto que posteriormente
se separan, a eso se debe que la leche produce menos nata en comparacin con la que se consuma sin ser
procesadas por medios mecnicos. Este producto recibe el nombre de la leche homogenizada. Cuando se bate
la nata, los glbulos de grasa se aglomeran para formar la mantequilla y sueltan la llamada manteca de leche o
suero graso. El yogur o yogurt es un popular producto lcteo fermentado que se toma natural se le aaden
sabores de fruta.
La acidificacin de la leche, o la adicin del enzima de la renina, transforma la mayor parte del contenido
protenico e requesn o casena: El residuo liquido recibe el nombre de suero. La casena puede convertirse en
queso o usarse en productos tales como pegamento, productos textiles y pinturas, tambin puede
transformarse en un valioso plstico por reacciona con el metanal.
La mayora de los pases disponen de normativas en las que se especifican las condiciones sanitarias den las
que se debe producir, procesar y almacenar la leche. Prcticamente toda la leche, con el fin de garantizar su
aptitud para el consumo humano, es sometida al proceso de pasterizacin y posteriormente es refrigerada
antes de su envasado y distribucin. Es un producto alimentario supervisado de forma muy meticulosa.
COMPONENTES DE LA LECHE (LA LECHE DE VACA SERA NUESTRA MATERIA PRIMA)
SLIDOS
Tipos Grasa Azcar Casena Albmina Ceniza SLIDOS AGUA
Humano = 3,74 + 6,37 + 0,80 + 1,21 + 0,30 = 12,42 87,58
Vaca = 3,68 + 4,94 + 2,88 + 0,51 + 0,72 = 12,73 87,27
Cabra = 4,07 + 4,64 + 2,87 + 0,89 + 0,85 = 13,32 86,68
Oveja = 7,90 + 4,17 + 4,17 + 0,98 + 0,93 = 18,15 80,71
Bfalo = 7,51 + 4,77 + 4,26 + 0,46 + 0,84 = 17,84 82,16
Camello = 5,38 + 5,39 + 3,49 + 0,38 + 0,74 = 15,38 87,13
Llama = 3,15 + 5,60 + 3,00 + 0,90 + 0,80 = 13,45 86,55
Asno = 2,53 + 6,19 + 0,79 + 1,06 + 0,47 = 11,04 89,03
Yegua = 1,14 + 5,87 + 1,30 + 0,75 + 0,36 = 9,42 90,58
Reno = 22,46 + 2,81 + 8,38 + 3,02 + 0,91 = 37,58 63,30
Perro = 3,26 + 3,11 + 4,15 + 5,57 + 1,49 = 23,58 77,00
28
Maquinas y Equipos
(a)Zona de produccin
PASTEURIZADOR
Nomenclatura: Pasteurizador a placas
Nombre: Intercambiador de calor a placas Super Plate CHERRY BURREL
Modelo: N0 SAS 75
Capacidad: 1000 litros/hora
Datos accesorios y piezas opcionales: Marco fijo , placas de separacin, piezas de intercambio con
empaquetaduras de goma pegadas y conexiones de 2'' " todo en acero inoxidable y con sistema de ajuste con
prensa.
HOMOGENIZADOR
Nomenclatura: Homogenizador
Nombre: Homogenizador Gaulin
Modelo: N0 2000MF18355
Capacidad: 1000 litros/hora
Motor: Elctrico de H.P , 220 voltios , 60 ciclos.
Datos accesorios y piezas opcionales: Presin de trabajo 3000 PSI , vlvulas de homogenizacin manuales,
fases de homogenizacin 2 etapas, con medidor de presin baado en glicerina.
BOMBA DE PRODUCTO
Nomenclatura: Bomba de producto
Nombre: Bomba centrfuga sanitaria TRIFLO
Modelo: N0 C series
Capacidad: 1000 litros/hora
Motor: Elctrico de 2 HP , 208230/460 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas opcionales: Sello mecnico de carbn sanitario 2'' "
CALDERIN
Nombre: Intercambiador de calor tubular.
BOMBA DE AGUA CALIENTE
29
Nomenclatura: Bomba de agua caliente.
Nombre: Bomba centrfuga Worthington
Modelo: 1 CNFE82CFK8
Capacidad: 1000 litros/hora
Motor: Elctrico de 2 HP , 208 voltios, 60 ciclos, Frame 184.
TANQUE DE PRODUCTO
Nomenclatura: Tanque de producto
Nombre: Tanque de proceso MAGNABOSCO
Modelo:
Capacidad: 2500 lts.
Motor: Elctrico de 0.8 cv HP , 220 coltios, 60 ciclos.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Tanque en acero inoxidable, con motor reductor agitador, tanque con
enfriamiento con agua helada y calentamiento a vapor.
TANQUE ELEVADO DE ENVASADO
Nomenclatura: Tanque elevado de envasado de yogurt.
Nombre: Tanque elevado de envasado
Modelo:
Capacidad: 500 lts.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Cuenta con 2 vlvulas de bola en acero inoxidable ( sistema de llenado)
MESA DE ACERO INOXIDABLE ENVASADO (2)
Nomenclatura: Mesa de envasado
Nombre: Mesa de acero inoxidable para envasado
Modelo:
Capacidad: Ancho = 74cm., largo = 243cm., altura = 94 cm.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecnico de carbn sanitario 2'' "
BOMBA DE RECEPCIN DE LECHE
Nomenclatura: Bomba de producto
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Nombre: Bomba centrfuga sanitaria Thompson
Modelo: 83223VA
Capacidad: 4000lts/hora
Motor: Elctrico de 2HP , 230/460 voltios, 60 ciclos, frame 145T
Datos accesorios y piezas auxiliares: Con salida y conexin tipo abrazadera 2 `'x 2 `', con impulsor de 7 5/8
sanitario de acero inoxidable.
BOMBA DE ENVASADO
Nomenclatura: Bomba de producto
Nombre: Bomba centrfuga positiva creamy package
Modelo: SIZE 4
Capacidad: 4000lts./hora
Motor: Elctrico de 2 HP , 230/460 voltios, 60 ciclos,Frame PS56CZ
Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecnico de carbn sanitario 2'' "
INTERCAMBIADOR DE CALOR
Nomenclatura: Intercambiador de calor
Nombre: Intercambiador de calor a placas
Modelo: M6MFMC
Capacidad: 10000 kg./hora de leche, 20000 kg./hora de agua helada
Motor: Elctrico de 2HP 230/460 voltios, 60 ciclos, Frame PS56CZ
Datos accesorios y piezas auxiliares: conexiones con entrada y salida de 2'' "
TANQUE DE ALMACENAMIENTO
Nomenclatura: Tanque de almacenamiento
Nombre: Tanque de almacenamiento CHERRY BURNELL
Modelo: FH
Capacidad: 800 galones
Motor: Elctrico de de HP, 208/220 voltios, 60 / 50 ciclos Frame PS56CZ
Datos accesorios y piezas auxiliares: Motor reductor y agitador, tanque de acero inoxidable y enchaquetado
31
aislante tipo horizontal implementado con escalera de acero inoxidable, visor de nivel, agitador horizontal,
bola de lavado, vlvula de salida e ingreso de 2'' ", conexin tipo clamp.
TANQUE DE MEZCLA
Nomenclatura: Tanque de mezcla
Nombre: Tanque de mezcla CHERRY BURREL
Modelo: WP
Capacidad: 800 galones
Motor: Elctrico de 2 HP, 230/ 460 voltios, 60 ciclos, Frame fd 145T
Datos accesorios y piezas auxiliares: Con motor reductor agitador, tanque con tuberas de ingreso de vapor,
para trabajar por BATCH , de acero inoxidable.
BOMBA DE SLIDOS
Nomenclatura: Bomba dosificadora de slidos
Nombre: Bomba dosificadora de slidos MAGNA BOSCO
Modelo: SICE I
Capacidad: 4000 lts./hora
Motor: Elctrico de 3 HP 230/460 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas auxiliares: Rodaje delantero y posterior
TUBERAS DE SOSTENIMIENTO
Nomenclatura: Tuberas de sostenimiento
Nombre: Tuberas de sostenimiento (HOLDING TUBE)
Datos accesorios y piezas auxiliares: Tuberas de acero inoxidable de 2'' ",lleva termmetro a la salida y
conexiones y soporte de acero inoxidable conexiones para la vlvula de diversin.
CMARAS
Nomenclatura: Equipo de fro cmara de proceso
Nombre: Equipo de fro AERIKOOLER INC.
Modelo:
Capacidad: 3m2
Motor: Elctrico de 3 HP, 208230 voltios, 60 ciclos.
32
Datos accesorios y piezas auxiliares:
Condensadores, 02 ventiladores 1/5 HP, 230 V , 15001300 RPM, 1.3 Amp
Depsito refrigerante R22 modelo 9950 marca : UL DPSIG
Separador de aceite marca CATCH VDF 414 55 C
Filtro refrigerante
Mirilla refrigerante
Acumulador refrigerante
Evaporador
(b) ZONA DE FUERZA
CALDERA
Nomenclatura: Caldera
Nombre: Caldera Cork Factory S.A.
Modelo: YF
Capacidad: 1340 MBTU , 40 BHP, 1380 Lbs/Hr. (vapor)
Motor: Elctrico 2 HP, 110 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas auxiliares:
Superficie de calefaccin 200 pies2
Tke diario de petrleo 50 galones.
Tke H2O caldero 40 galones H20.
COMPRESOR DE AIRE
Nomenclatura: Compresor de aire
Nombre: Compresor de tornillo SULLAR
Modelo: 6E10.OH
Capacidad: 38 pies cbicos por minuto.
Motor: Elctrico de 10 HP, 230460 voltios, 60 ciclos, Frame 215TZ
Datos accesorios y piezas auxiliares: Filtro de aire , filtro de partculas.
GRUPO ELCTRGENO
Nomenclatura: Grupo electrgeno
Nombre: Grupo electrgeno Lima Electric Company INC.
Capacidad: 60KW, 75 KVA
33
Motor: 60 HP 220480 voltios, 60 ciclos, Frame 440
Datos accesorios y piezas auxiliares: Motor de petrleo diesel, marca PERKINS ENGLAND
HIDRONEUMTICO
Nomenclatura: Equipo hidroneumtico agua SEDAPAL.
Nombre: Equipo hidroneumtico HYDRO'S POOL.
Modelo:
Capacidad:
Motor: Elctrico de 2 HP, 230460 voltios, 60 ciclos, Frame PS56CZ
Datos accesorios y piezas auxiliares: Cuenta con 2 bombas de igual caracterstica, caudal promedio de 2.5
litros/seg .
BANCO DE HIELO
Nomenclatura: Condensador evaporativo
Nombre: Condensador evaporativo STALL ASTRA
Modelo:
Capacidad: Altura 2 m., largo 3m. , ancho 2m. , 4000 lts. de agua helada.
Motor: Elctrico de 3 HP, 230380440 voltios, 60 ciclos.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Bomba de agua de refrigeracin, caudal 13m3/hora.
RESUMEN DE LA MAQUINARIA QUE SE REQUIERE PARA LA INSTALACIN DE LA
PLANTA
Maquinaria o equipo
Pasteurizador
Homogeneizador
Bomba de producto
Caldern
Bomba de recepcin
Bomba de slidos
Tanque de almacenamiento
Tanque de mezcla
Tanque de proceso
Tanque elevado (envasado)
Bomba de envasado
Tuberas de acero inoxidable(toda la lnea)
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2 mesas de envasado
Placas de enfriamiento
Compresor de aire
Banco de hielo
Caldera
Hidroneumtico
Grupo electrgeno
Bomba de agua caliente
Cmara de refrigeracin
2 Mueble para computadora, de madera
Escritorio para gerencia, de madera de1.20m de alto, 1.5m de largo y 1m de ancho
Silln para escritorio de gerencia, giratorio de cuero
2 Computadora Pentium IV una para gerencia y otra para ventas
3 Sillones para sala de recepcin de clientes de material de cuero
2 Archiveros para guardar todos los informes de ventas, compra e inventarios de los productos.
2 impresoras tintan lser a color
tiles de escritorio
Estante de 2m de alto, 3mde largo y 0.5m de ancho, para guardar los diversos insumos en la zona de
almacn

5 Parihuelas, para l deposito y traslado de los insumos y envases de almacn
1 Stoka, para el traslado de los insumos
2 Carretas de dos ruedas para los traslados de productos determinados
Silla para escritorio de ventas, de material de madera
Escritorio de ventas
RESUMEN DE LOS MUEBLES Y ENSERES PARA LA ZONA DE ALMACEN Y ADMINISTRACIN
Muebles y enseres
2 Muebles de computadora
Escritorio de gerencia
Silln de escritorio de gerencia
2 Computadora Pentium IV
3 Sillones para recepcin de clientes
2 Archiveros
2 impresoras tintan lser a color
tiles de escritorio
Estante almacn
5 Parihuelas
Stoka
35
2 Carretas
Escritorio de ventas
Silla para escritorio de ventas
Masa Critica
La masa critica esta conformada por cuatro maquinas principales como son:
CALDERA:
Es la que provee de vapor para todo el proceso de pasteurizacin y esterilizado del producto.
BANCO DE HIELO:
El banco de hielo es el que provee de agua helada a toda la planta, logrando controlar temperaturas hasta de 4
grados centgrados, para el enfriamiento y envasado del yogurt as como la pasteurizacin del mismo.
PASTEURIZADOR:
Es la maquina que recibe tanto agua caliente generada por la caldera, as como agua helada del banco de hielo,
para poder pasteurizar la leche, cuyo proceso consiste en llevar temperaturas de 80 hasta 90 grados
centgrados, y en instantes bajarlas a 4 o 5 grados centgrados.
HOMOGENIZADOR:
Esta maquina logra a todos los slidos (azcar, gelatina, etc) logren unirse en una sola mezcla y no se separen
con el paso del tiempo.
DIMENSIONES DE LA PLANTA
La planta en su totalidad ocupara un espacio de 800m2 los cuales estarn distribuidos de la siguiente manera:
ZONA AREA
ZONA DE FUERZA 200
PLANTA DE PROCESO 300
ZONA DE CARGA Y DESCARGA DE
PRODUCTO
100
OFICINAS DE ADMINISTRACIN 100
ALMACEN 100
ARA TOTAL 800
Nota: la capacidad instalada de la planta es de 7500kg. de yogurt si operaria las 24 horas (3 turnos de 8 horas)
el proyecto solo contempla una produccin de 2500 diarios (un solo turno).
CAPTULO V
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN Y DE LA ADMINISTRACIN
JUSTIFICACIN DE LA CONFORMACIN JURDICA DEL TIPO DE EMPRESA
36
De acuerdo al proyecto desarrollarse se ha visto conveniente conformar una Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada (S.R.L) despus de haber realizado un estudio a la nueva Ley General de
Sociedades, ya que no se exceda el numero mximo de socios y adems porque brinda la seguridad de que o
se responder personalmente por las obligaciones sociales adems divide el capital en participaciones iguales,
acumulables e individuales.
RAZN SOCIAL
ANLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL
SOCIO
MONTO DE CAPITAL
(US$)
1.Romero Romero, Pedro Humberto 650
2. Rivera Yanasupo, Teofilo 650
3.BozaPolo Len, Sergio Andres 650
4.Zanabria Miranda, Daniel Toms 650
5. Zapata Torres, Toms Eduardo 650
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL
La Junta General de accionistas ha decidido por mayora que el Gerente de la Sociedad este acargo del Sr.
Tafur Ydrugo, Hans, que va a dirigir y representar a ala empresa, el cual responder frente a la sociedad por
los daos y prejuicios causados por el abuso de facultades o negligencia grave. La responsabilidad civil del
Gerente caduca a los dos aos del acto realizado u omitido por este, sin perjuicio de la Gerente gozara de las
facultades generales y especiales de representacin procesal por solo merito de su nombramiento. As mismo
se har contratacin de una secretaria, dos personas para el servicio de seguridad.
MANUAL DE FUNCIONES
GERENTE GENERAL:
Funciones:
Determinar los objetivos del negocio y los benficos ha alcanzar.
Fijar las estrategias para un buen servicio as como el correspondiente presupuesto que requiere la
empresa

Controla la ejecucin de diversos programas de la empresa, asegurndose que los resultados obtenidos
coincidan con los objetivos fijados

Controlar los diferentes departamentos de la empresa cumplan con sus respectivas responsabilidades y
que cuenten con una organizacin adecuada.

JEFE DE PLANTA
Funciones:
Es el responsable de la produccin diaria, el cual debe garantizar el buen funcionamiento de la planta.
Coordinar con la gerencia general la cantidad de produccin y la clida de la misma para cubrir las
expectativas de los clientes

ANALISTA DE LABORATORIO
Funciones:
37
Encargada de la calidad del producto, su responsabilidad radica en verificar el proceso productivo
para garantizar el sistema HACCAP, el nos dar un producto final de alta calidad

JEFE DE MANTENIMIENTO
Funciones:
Encargado de mantener en funcionamiento la maquina y equipo de la planta, as como la revisin de
los equipos que se hayan malogrado en el proceso productivo.

RECEPCIONISTA
Funciones:
La funcin principal es recibir a los potenciales clientes a si como informar al gerente general de las
diversas actividades que ocurran en su ausencia

PERSONAL OBRERO
Funciones:
Encargado directo de la produccin
REQUERIMIENTO DE PERSONAL
PERSONAL:
Gerente General, dado que este cargo es de confianza debe ser un profesional reconocido en el campo de
Economa, administracin o ingeniera industrial, que tenga experiencia en cargos similares no menor de 3
aos.
Jefe de Planta, que tenga estudios de Ingeniera Alimentara, que haya tenido un cargo similar en otras
empresas, mnimo un ao, entre 2840 aos de edad con especializacin en Industria Lctea.
Jefe de Mantenimiento, Ingeniero de Mantenimiento, que este familiarizado con equipo de industria lctea,
con 2 aos de experiencia en el rea, que tenga entre 538 aos.
Analista de control de Calidad, profesional en microbiologa, qumica de preferencia mujer entre 2033 aos
que hay tenido experiencia de un ao.
Personal Obrero, 8 personas calificadas no necesariamente profesionales, pero que tengan experiencia en la
fabricacin de productos, entre 2028 aos de edad.
Almacenero: personal entre 2030 aos de edad que hay tenido experiencia en el control de almacenamiento
(cardex)
Jefe de Ventas, profesional que este calificado, y tenga experiencia en ventas, puede ser profesional en
carreras como economa, administracin, marketing y carreras a fines.
Vendedoras, tres seoritas que tengan experiencia en ventas preferentemente que sean jvenes
Secretaria de Gerencia, buena presencia con estudios de secretariado ejecutivo con experiencia mnimo de
38
un ao , entre 2028 aos de edad.
PRIMERO: Por el presente pacto social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad de constituir una
Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada, bajo la denominacin de Sweet Sociedad de
Responsabilidad Limitada pudiendo usar la abreviatura Sweet; se obligan a efectuar los aportes para la
formacin del capital social y formular el correspondiente estatuto.
SEGUNDO: El montn del capital social es de $ 20 000 (veinte mil y 00/100 dlares americanos )
representados por:
TERCERO: El capital social se encuentra totalmente suscrito y pagado
CUARTO: La sociedad se regir por el Estatuto siguiente, y en todo lo previsto por este, se estar a lo
dispuesto por la Ley General de Sociedades, Ley N 26887, que en adelante se le denominar Sweet S.R.L
ESTATUTO
Artculo 1. Denominacin, duracin y domicilio: La sociedad denominada Sweet Sociedad de
Responsabilidad Limitada, pudiendo utilizar la abreviatura Sweet S.R.L
Tiene una duracin indeterminada, inicia sus operaciones en la fecha de este pacto social y adquiere
personalidad jurdica desde su inscripcin en el registro de Personas Jurdicas, Lima su domicilio, provincia:
Lima, Departamento: Lima, pudiendo establecer sucursales oficinas en cualquier lugar del pas o extranjero.
Artculo 2. Objetivo social: La sociedad tiene por objeto dedicarse a la produccin y venta del yogurt.
Se entiende incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo, que coadyuven a la realizacin
de sus fines, para cumplir dicho objeto podr realizar todos aquellos actos y contratos que sean lcitos, sin
restriccin alguna
Artculo 3.Capital Social: El montn del capital social es de $ 20 000 (veinte mil y 00/100 dlares
americanos)
Artculo 4. rganos de la sociedad: La sociedad que se constituye tiene los siguientes rganos:
Junta General de Participantes
La Gerencia
LA SOCIEDAD NO TENDRA DIRECTORIO
Artculo 5. Junta General de Participantes: Es el rgano supremo de la sociedad, los socios constituidos
en la Junta General debidamente convocada y con un qurum correspondiente, deciden por mayora que
establece la ley de asuntos propios de su competencia. Todos los socios incluso los disidentes y los que
hubieran participado en la reunin estn sometidos a los acuerdos adoptados por la Junta General. La
convocatoria a Junta de Participacin se sujeta a lo dispuesto en el artculo 245|1 de la ley.
El socio podr hacerse representar en las acciones de la Junta General por medio de otro socio, su cnyuge
ascendente o descendente en primer grado, pudiendo extenderse la representacin a otras personas.
Artculo 6. Junto no presnciales: La celebracin de juntas no presnciales se sujeta a los dispuesto por el
articulo 246 de la ley
39
Artculo 7. la Gerencia: No habiendo directorio todas las funciones establecidas en la ley para este rgano
sern ejercidas por el Gerente General.
La convocatoria a la junta de socios puede designar uno o ms gerentes, sus facultades, remocin y
responsabilidades que se sujetan a lo, dispuesto por los artculos 287 al 289 de la ley.
El Gerente General esta facultado para la ejecucin de todo acto y/o contrato correspondiente al objeto de la
sociedad, pudiendo asimismo realizar los siguientes actos :
Dirigir las operaciones comerciales y administrativas
Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades, en lo judicial gozara de las facultades sealadas en
los artculos 74,75,77 y 436 del Cdigo Procesal Civil as como la facultad de la representacin prevista
en el articulo 10 de N 26636 y adems normas conexas y complementarias, teniendo en todos los casos
facultad de delegacin o sustitucin.

Abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuentas bancarias, girar, cobrar,
renovar, endosar, descontar, y protestar, aceptar y readaptar cheques, letras de cambio, vales, pagares, giros,
certificados, conocimiento, plizas y cualquier clase de ttulos valores, documentos mercantiles y civiles,
otorgar recibos y cancelaciones, sobre toda clase de prestamos con garanta hipotecaria , prendara o de
cualquier forma

Adquirir transferir bajo cualquier ttulo, comprar, vender, arrendar, donar, adjudicar y grabar los bienes de
la sociedad sena muebles o inmuebles suscribiendo los respectivos documentos, ya sena privados o
pblicos, en general podr celebrar toda clase de contratos nominados o innovaos con el objeto social.

El Gerente General podr realizar todos los actos necesarios para la administracin de la sociedad, salvo las
facultades reservadas a la junta general de participacin
Artculo 8. Modificacin del Estatuto, aumento y reduccin del capital: La modificacin del pacto
social, se rige por los artculos 198 y 199 de la ley, as como el aumento y reduccin de pastos sociales
sujeta a lo dispuesto por los artculos 201, 215 al 220, respectivamente, de la ley.
Artculo 9. Estados financieros y aplicacin de utilidades: Se rigen por lo dispuesto en los artculos 40,
221 al 223 de la ley.
Artculo 10. Disolucin, liquidacin y extincin: En cuanto disolucin, liquidacin y extincin de la
sociedad se sujeta a lo dispuesto por el artculo 407, 409, 411, 413 al 422 de la ley.
QUINTO: QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL EL SEOR TAFUR YDRUGO, HANS
CLAUSULA ADICIONAL: Se designa a subgerente de la sociedad, quien reemplazara al Gerente General
en caso de ausencia con impedimento con las normas, facultades previstas para ese.
Agregue Seor Notario, lo que fuere de la ley srvase cursar las partes correspondientes a registro de personas
jurdicas de Lima para la respectiva inscripcin.
CAPTULO VI
ESTUDIO DE LA INVERSIN
ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
Concepto Monto IFT IFI CT
1. INVERSION FIJA
40
1.1 Inversin Fija tangible
1.1.1 Maquina y equipo
Pasteurizador 7000 7000
Homogenizador 8000 8000
Bomba de producto 200 200
Calderin 250 250
Bomba de recepcin 200 200
Bomba de slidos 200 200
Tanque de almacenamiento 2000 2000
Tanque de mezcla 2000 2000
Tanque de proceso 2500 2500
Tanque elevado (envasado) 1000 1000
Bomba de envasado 200 200
Tuberas de acero inoxidable (toda la lnea 2500 2500
2 mesas de envasado 1400 1400
Placas de enfriamiento 350 350
Compresor de aire 500 500
Banco de hielo 3000 3000
Caldera 5000 5000
Hidroneumtico 150 150
Grupo electrgeno 3500 3500
Bomba de agua caliente 100 100
Cmara de refrigeracin 3500 3500
Stoka 150 150
2 Carretas 70 70
Camin (con equipo de refrigeracin) 18000 18000
Extractor de aire 300 300
2 computadoras Pentium IV 1500 1500
Empacadora 1400 1400
Equipo de laboratorio 1800 1800
2 impresoras tinta lser a color 300 300
1.1.2 Muebles y enseres
2 Muebles de computadora 150 150
Escritorio de gerencia 100 100
Silln de escritorio de gerencia 50 50
3 sillones para recepcin de clientes 150 150
2 archiveros 200 200
Estante de almacn 300 300
5 parihuelas 50 50
Escritorio de ventas 150 150
Silla para escritorio de ventas 20 20
Jabas plsticas (100) 300 300
Sistema de aire acondicionado (para oficina) 250 250
41
1.2 Inversin Fija intangible
Registro de marca 500 500
Constitucin de la sociedad 700 700
Montaje de la maquina y equipo 2000 2000
Prueba y puesta en marcha 500 500
Uniformes del personal de produccin 500 500
2. Capital de trabajo
2.1 Existencias
2.1.1. Materia prima
Leche fresca (para un mes) 8407 8407
Azcar (para un mes) 1620 1620
Conservantes, saborizantes y colorantes (para un
mes)
300 300
Cultivos (para un mes) 200 200
Suero (para un mes) 1400 1400
LDP (para un mes) 135 135
Gelatina (para un mes) 720 720
Etiquetas (para un mes) 80 80
Envases de plstico (para un mes) 5700 5700
Petrleo (para un mes) 1300 1300
2.1.2 Materiales de aseo
2 escobas 5 5
2 recogedores 4 4
Detergente 1000 1000
Desinfectantes (leja, pinesol, jabon lquido) 200 200
2.1.3 Materiales y tiles de oficina
2 sellos 10 10
Papel varios 100 100
Engrampador 1 1
Perforador 1 1
Lapiceros 20 20
Flderes, clip y otros artculos 40 40
2.2 Disponible
Mano de obra inicial 3215 3215
Imprevistos 1000 1000
Pago de alquiler para dos meses 1200 1200
Pago de luz un mes 1000 1000
Telfono para un mes 200 200
Pago de agua un mes 800 800
2.3 Exigible
Garanta de alquiler 600 600
Seguros adelantados 1000 1000
TOTAL 103248 68790 4200 30258
42
La inversin asciende a US$ 103,248 de los cuales, se divide de la siguiente manera:
Monto %
IFT 68790 0.67 67%
IFI 4200 0.04 4%
CT 30258 0.29 29%
Total 103248 100%
CAPTULO VII
ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO MONTOS
F. INTERNO $/3248
F. EXTERNO $/100000
TOTAL $/103248
LNEAS DE CRDITO Y SUS CONDICIONES
BANCO A
PRESTAMO $/100,000
T.E.A 22%
PERIODO DE GRACIA 0
PERIODO DE DEUDA 3 AOS
Banco: Continental
BANCO B
PRESTAMO $/100,000
T.E.A 19%
PERIODO DE GRACIA 0
PERIODO DE DEUDA 3 AOS
Banco: Wiese
BANCO C
PRESTAMO $/100,000
T.E.A 19.25%
PERIODO DE GRACIA 2
PERIODO DE DEUDA 3 AOS
Banco: BCP
43
Anlisis: De acuerdo a los estudios realizados, optamos por la Lnea de crdito del Banco C, que es del Banco
BCP, ya que esta entidad financiera solvente otorga menor tasa de inters que hace favorable la realizacin y
optimizacin del proyecto.
CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA
El monto a financiar es de US$ 100,000 por parte de la entidad financiera que cobrar una TEA de 19.25%,
con pagos bimestrales y con 2 periodos de gracia, la tasa efectiva bimestral es entonces 0.0298, y el monto de
la cuota ser de 7947.5 en 16 pagos.
N Monto Intereses Amortizacin Cuota
1 100000.00 2977.67 0.00 2977.67
2 100000.00 2977.67 0.00 2977.67
3 100000.00 2977.67 4969.83 7947.50
4 95030.17 2829.69 5117.82 7947.50
5 89912.35 2677.29 5270.21 7947.50
6 84642.15 2520.36 5427.14 7947.50
7 79215.01 2358.76 5588.74 7947.50
8 73626.27 2192.35 5755.15 7947.50
9 67871.12 2020.98 5926.52 7947.50
10 61944.59 1844.51 6103.00 7947.50
11 55841.60 1662.78 6284.72 7947.50
12 49556.88 1475.64 6471.86 7947.50
13 43085.02 1282.93 6664.57 7947.50
14 36420.45 1084.48 6863.02 7947.50
15 29557.43 880.12 7067.38 7947.50
16 22490.05 669.68 7277.82 7947.50
17 15212.23 452.97 7494.53 7947.50
18 7717.69 229.81 7717.69 7947.50
RESUMEN DEL CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA
Ao 1 2 3
Intereses 16960.36 11555.01 4599.99
Amortizacin 20784.99 36129.99 43085.02
CAPTULO VIII
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
Planeamiento de la produccin en 5 aos. Los costos estn evaluados en dlares (.US$)
Ingresos:
La produccin diaria se estima en 2500 litros de yogurt produciendo durante 5 das a la semana:
La produccin anual ser de 650,000 litros al ao.
El rendimiento es de 98%. El 2% es considerado merma, por lo cual la produccin efectiva es de 637,000
litros anuales.

Se vender a un precio de US$ 1 por litro.
44
Costos de fabricacin
Se requiere de US$ 0.08 por costo de materiales por producto
Los gastos en materia prima estn dados por:
Producto
Precio Unitario
(US$)
Leche entera (Kg.) 0.25
Azcar (Kg.) 0.46
Cultivos 8.00
Colorantes (Kg.) 5.00
Saborisantes (Kg.) 5.00
Conservantes (Kg.) 8.00
Leche descremada en polvo 3.36
Suero 1.00
Gelatina 4.00
Los gastos laborales que incurre la empresa es: 9% EsSalud, 0.71% Seguro de vida para obreros y 0.54%
para empleados, y el CTS los sueldos estn dados por la siguiente tabla:

Cargo Monto Unitario
Jefe de planta 350
5 Operarios (c/u) 145
Almacenero 145
Control de calidad 200
Mantenimiento 200
Los gastos de materiales indirectos as como aditivos, mantenimiento de los equipos (que se har cada seis
meses), empaquetaduras (se cambian cada seis meses) cuestan: US$ 50, 300 , 100 respectivamente

Las etiquetas y los envases tienen un costo por unidad de US$ 0.01 y US$ 0.3 respectivamente.
Se gasta en petrleo 25 galones por da de produccin, el galn est US$ 2.6 para el funcionamiento de la
caldera.

Los gastos en energa elctrica y agua potable se estima en 2800 m3 (mensual) el costo por m3 es de US$
0.3; 10000 Kw (mensual) el costo por Kw es de US$ 0.1 por Kw.

Gastos en operacin
Gastos de ventas:
Se harn afiches publicitarios cuyo costo por unidad asciende a US$ 0.5 se aproxima que debern hacerse
1000 afiches durante los dos primeros aos.

Se asume que se contratan tres vendedoras, cuyos sueldos mensuales ascienden a (mas una comisin del
1% de las ventas.)

Monto unitario
3 vendedoras (c/u) 150
Comisin
1.0 % de las ventas
mensuales
45
Se estima que otros gastos de ventas, como movilidad, embalaje son de 2% del ingreso.
Gastos administrativos:
Se requiere del siguiente personal administrativo con un sueldo mensual de:
Cargo Monto unitario
Recepcionista 150
Gerente 700
2 Vigilantes (c/u) 160
Personal de limpieza 145
Se contrata la asesora de un contador con un pago mensual de US$ 200
El gasto anual en tiles de oficina es de 0.1% del ingreso total
El activo fijo tangible e intangible se deprecian a las tasas vigentes
La licencia municipal de funcionamiento y los permisos sanitarios para el funcionamiento de la planta
ascienden a US$ 300 anuales

Los gastos de seguro de los activos representan el 0.5% del ingreso total
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS
Referencia/Aos 1 2 3 4 5
Ventas netas(Unid) 724662.96 744228.66 764323.56 784960.4 806153.88
Precio 1 1 1 1 1
T.Ventas (Ingresos) 724662.96 744228.66 764323.56 784960.4 806153.88
PRESUPUESTO DE EGRESOS
2.1.1 PRESUPUESTO DE COSTOS DIRECTOS
2.1.1.1 Presupuesto de materia prima
Aos 1 2 3 4 5
Referencia*Precio
Leche fresca 95000 95000 95000 95000 95000
Azcar 215280 215280 215280 215280 215280
Cultivos 2080 2080 2080 2080 2080
Colorantes 4940 4940 4940 4940 4940
Saborisantes 2340 2340 2340 2340 2340
Conservantes 1560 1560 1560 1560 1560
Leche descremanda 1747.20 1747.20 1747.20 1747.20 1747.20
Suero 18200.00 18200.00 18200.00 18200.00 18200.00
Gelatina 8320 8320 8320 8320 8320
COSTO TOTAL 349467 349467 349467 349467 349467
2.1.1.2 Presupuesto de Materiales
Referencia/Aos 1 2 3 4 5
Producto 739452 759417 779922 800980 822606
costo 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08
Costo Total 59156 60753 62394 64078 65808
2.1.1.3 Presupuesto de Mano de obra directa
46
Referencia/Aos 1 2 3 4 5
Remuneracin 10150 10150 10150 10150 10150
EsSalud 914 914 914 914 914
Seguro de vida 46 62 62 62 62
C.T.S. 846 846 846 846 846
Costo Total 11956 11971 11971 11971 11971
2.1.1.4 Presupuesto de Otros gastos laborales directos
Referencia/Aos 1 2 3 4 5
Trabajador Event 1 0 145 145 145 145
Trabajador Event 2 0 145 145 145 145
Trabajador Event 3 0 145 145 145 145
Trabajador Event 4 0 145 145 145 145
Trabajador Event 5 0 145 145 145 145
TOTAL 0 725 725 725 725
2.1.2 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS
2.1.2.1 Presupuesto de mano de obra indirecta
Jefe de planta
Referencia/Aos 1 2 3 4 5
Remuneracin 4900 4900 4900 4900 4900
EsSalud 441 441 441 441 441
Seguro de vida 22 30 30 30 30
C.T.S 408 408 408 408 408
Costo Total 5772 5779 5779 5779 5779
Analista de laboratorio
Referencia/Aos 1 2 3 4 5
Remuneracin 2800 2800 2800 2800 2800
EsSalud 252 252 252 252 252
Seguro de vida 13 17 17 17 17
C.T.S 233 233 233 233 233
Costo Total 3298 3302 3302 3302 3302
Operador de mantenimiento
Referencia/Aos 1 2 3 4 5
Remuneracin 2800 2800 2800 2800 2800
EsSalud 252 252 252 252 252
Seguro de vida 13 17 17 17 17
C.T.S 233 233 233 233 233
Costo Total 3298 3302 3302 3302 3302
Almacenero
Referencia/Aos 1 2 3 4 5
Remuneracin 2030 2030 2030 2030 2030
EsSalud 183 183 183 183 183
Seguro de vida 9 12 12 12 12
C.T.S 169 169 169 169 169
47
Costo Total 2391 2394 2394 2394 2394
Otros Gastos Laborales
Referencia/Aos 1 2 3 4 5
Jefe de produccin 0 350 350 350 350
Analista de laboratorio 0 200 200 200 200
Operario de almacen 0 145 145 145 145
Operario de mantenimiento 0 200 200 200 200
Costo Total 0 895 895 895 550
2.1.2.2 Presupuesto de materiales indirectos
Referencia/Aos 1 2 3 4 5
Etiquetas 2400 2400 2400 2400 2400
Envases 74100 74100 74100 74100 74100
Aditivos 100 100 100 100 100
Mantenimiento de equipos 600 600 600 600 600
Empaquetaduras 200 200 200 200 200
Petrleto 23725 23725 23725 23725 23725
TOTAL 101125 101125 101125 101125 101125
2.1.2.3 Presupuesto de gastos indirectos
2.1.2.3.1 Servicios Bsicos
Referencia/Aos 1 2 3 4 5
Agua potable 10080 10080 10080 10080 10080
Energa elctrica 12000 12000 12000 12000 12000
TOTAL 22080 22080 22080 22080 22080
2.1.2.3.2Presupuesto de depreciacin (Planta)
Ref/Ao V.Libros 1 2 3 4 5
Pasteurizador 7000 1400 1400 1400 1400 1400
Homogenizador 8000 1600 1600 1600 1600 1600
Bomba de producto 200 40 40 40 40 40
Calderin 250 50 50 50 50 50
Bomba de recepcin 200 40 40 40 40 40
Bomba de slidos 200 40 40 40 40 40
Tanque de almacenamien 2000 400 400 400 400 400
Tanque de mezcla 2000 400 400 400 400 400
Tanque de proceso 2500 500 500 500 500 500
Tanque elevado (envasado) 1000 200 200 200 200 200
Bomba de envasado 200 40 40 40 40 40
Tuberas de acero inoxidable 2500 500 500 500 500 500
2 mesas de envasado 1400 280 280 280 280 280
Placa de enfriamiento 350 70 70 70 70 70
Compresor de aire 500 100 100 100 100 100
Banco de hielo 3000 600 600 600 600 600
Caldera 5000 1000 1000 1000 1000 1000
Hidroneumtico 150 30 30 30 30 30
48
Grupo electrgeno 3500 700 700 700 700 700
Bomba de agua caliente 100 20 20 20 20 20
Camara de refrigeracin 3500 700 700 700 700 700
Stoka 150 30 30 30 30 30
2 carretas 70 14 14 14 14 14
Camin (con eq. Refrigeracin) 18000 3600 3600 3600 3600 3600
Extractor de aire 300 60 60 60 60 60
2 Computadora P IV 1500 375 375 375 375 0
Empacadora 1400 280 280 280 280 280
Equipo de laboratorio 1800 360 360 360 360 360
2 impresoras 300 75 75 75 75 0
Muebles y enseres 1720 172 172 172 172 172
TOTAL 68790 13676 13676 13676 13676 13226
2.1.2.3.3 Presupuesto de amortizacin
Ref/Ao V.Libros 1 2 3 4 5
Intangible 4200 840 840 840 840 840
TOTAL 0 840 840 840 840 840
2.2 PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN
2.2.1 Presupuesto de gastos de ventas
Referencia/Aos 1 2 3 4 5
Comision 7007 7007 7007 7007 7007
Publicidad 500 500
Otros(Mov, Fletes) 14014 14014 14014 14014 14014
Sueldo fijo 6300 6300 6300 6300 6300
TOTAL 27821 27821 27321 27321 27321
2.2.2 Prespuesto de gastos generales y administrativos
2.2.2.1 Gerente
Referencia/Aos 1 2 3 4 5
Remuneracin 9800 9800 9800 9800 9800
EsSalud 882 882 882 882 882
Seguro de vida 0 0 0 45 45
C.T.S 817 817 817 817 817
Costo Total 11499 11499 11499 11544 11544
2.2.2.2 Recepcionista
Referencia/Aos 1 2 3 4 5
Remuneracin 2100 2100 2100 2100 2100
EsSalud 189 189 189 189 189
Seguro de vida 0 0 0 10 10
C.T.S 175 175 175 175 175
Costo Total 2464 2464 2464 2474 2474
2.2.2.3. Seguridad
Referencia/Aos 1 2 3 4 5
Remuneracin 4480 4480 4480 4480 4480
49
EsSalud 403 403 403 403 403
Seguro de vida 0 0 0 21 21
C.T.S 373 373 373 373 373
Costo Total 5257 5257 5257 5277 5277
2.2.2.4. Personal de limpieza
Referencia/Aos 1 2 3 4 5
Remuneracin 2030 2030 2030 2030 2030
EsSalud 183 183 183 183 183
Seguro de vida 0 0 0 9 9
C.T.S 169 169 169 169 169
Costo Total 2382 2382 2382 2391 2391
2.2.2.5. Otros gastos laborales administrativos
Referencia/Aos 1 2 3 4 5
Reemp. Gerente 0 700 700 700 700
Reemp. Recepcionista 0 150 150 150 150
Reemp. Seguridad (2) 0 320 320 320 320
Reemp. Limpieza 0 145 145 145 145
Total 0 1315 1315 1315 1315
2.2.3 Presupuesto de materiales y utiles de oficina
Referencia/Ao 1 2 3 4 5
Papel Utiles Oficina 724.66296 744.22866 764.32356 784.9604 806.15388
Total 724.66296 744.22866 764.32356 784.9604 806.15388
2.2.4 Presupuesto de depreciacion de mobiliario
Ref/Ao V.Libros 1 2 3 4 5
Muebles 1720 172 172 172 172 172
Total 172 172 172 172 172
2.2.5 Presupuesto de gastos e impuestos
Referencia/Aos 1 2 3 4 5
Lic. Municipal 150 150 150 150 150
Registro sanitario 150 150 150 150 150
Total 300 300 300 300 300
2.2.6 Presupuesto de honorarios
Referencia/Aos 1 2 3 4 5
Asesoria contable 2400 2400 2400 2400 2400
Total 2400 2400 2400 2400 2400
2.2.7 Presupuesto de alquiler
Referencia/Aos 1 2 3 4 5
Oficinas y planta 6000 6000 6000 6000 6000
Total 6000 6000 6000 6000 6000
2.3 GASTOS FINANCIEROS
2.3.1 Presupuesto de gastos financieros
Referencia/Aos 1 2 3 4 5
Intereses 16960.36 11555.01 4599.99 0 0
50
Total 16960.36 11555.01 4599.99 0.00 0.00
51