Iniciativas econmicas para el desarrollo local: viabilidad y planificacin

13 Planificacin: Plan de operaciones

DESARROLLO ECONMICO LOCAL

ndice
Objetivos Plan de operaciones Descripcin del local Descripcin del proceso productivo: Flujograma Qu tecnologa? Tecnologa eficiente y accesible Volumen de actividad Personal tcnico experimentado Gestin de compras Aspectos clave para optimizar la produccin Clculos econmicos Ejercicio N 1: Clculo de costes de operaciones, MARRUPA Nuestro Plan de Viabilidad, Ejercicio V13: Plan de operaciones

PLANIFICACIN: PLAN DE OPERACIONES

Objetivos
Al finalizar esta unidad didctica usted ser capaz de

identificar los aspectos clave de un plan de operaciones tcnico-productivo, disear el proceso de produccin de una empresa, calcular los costes de operaciones de su empresa.

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Plan de operaciones
En el plan de operaciones tcnico-productivo incluiremos los siguientes aspectos: Descripcin del local Descripcin del proceso productivo Tecnologa a utilizar El volumen de actividad La gestin de compras El presupuesto de los costes de produccin

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Descripcin del local

En caso de precisar un local, realizaremos una descripcin breve de su localizacin y de la distribucin de la planta de produccin. En la distribucin de la planta tendremos en cuenta: La descripcin del proceso productivo, ya que nos va a ayudar a colocar en el lugar ms adecuado el equipamiento necesario. La reduccin de las distancias. El aprovechamiento del espacio, no slo horizontal, sino tambin vertical. Las previsiones de cambios y crecimiento, de forma que el espacio pueda adaptarse a nuevos usos.

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Descripcin del proceso productivo: Flujograma

El proceso productivo puede visualizarse mediante un flujograma, en el que se recogen: Los diferentes pasos del proceso de produccin, ordenados de forma secuencial. El tiempo requerido para cada paso. El flujograma nos permite identificar puntos crticos en el proceso productivo y buscar alternativas para resolverlos.

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Flujograma: APROCAM (Per)

CONTRATO Implementacin de viveros con semillas seleccionadas y mejoradas (resistencia a plagas y enfermedades) Podas de formacin, rehabilitacin y sanitaria

Implementacin en campo definitivo con sistema agroforestal

Control de maleza

Acopio centralizado en almacn asociacin

Post-cosecha Quiebre de mazorca (manual) Seleccin manual de grano Fermentacin Lavado y secado Embolsado y almacenamiento

Cosecha de frutos maduros (cada 15 das)

Control de plagas y enfermedades

Seleccin y clasificacin del grano

Certificacin

Embolsado en sacos de yute (50 Kg.)

Fuente: Curso sobre Desarrollo Econmico Local en Lima, 9-13 de Julio de 2007.

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Flujograma: APROCAM (Per)

Puntos crticos y propuestas de solucin 1. Punto crtico: Eliminar mazorcas enfermas. Solucin: Sensibilizar al agricultor en la prdida de calidad. 2. Punto crtico: No estandarizacin del proceso post-cosecha (fermentacin y secado). Solucin: Capacitacin para la estandarizacin de procesos: cajas fermentadoras, secado bajo sombra. 3. Punto crtico: Humedecimiento del grano por mal almacenamiento. Solucin: Incentivar el uso de parrillas para el almacenamiento. Volmenes de produccin: Produccin inicial: 100 Ha. con rendimiento inicial de 400 Kg/Ha. Al tercer ao se espera tener 500 Ha. con un rendimiento de 600 Kg./Ha. Para ello se ha previsto ampliacin de la superficie productiva y mejoramiento de manejo tcnico. Recursos: Asesora tcnica de campo, materiales para capacitacin grupal, instalacin de parcelas demostrativas, equipamiento para fortalecimiento de la organizacin, costos del plan de certificacin. Compromiso de compra, adelanto en efectivo. Recomendaciones: No certificar antes de tener un cliente final, para que el cliente final sugiera qu certificadoras acepta para hacer la transaccin comercial.
Fuente: Curso sobre Desarrollo Econmico Local en Lima, 9-13 de Julio de 2007.

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Flujograma II: SHAMPOO DE ROMERO (Nicaragua)

Identificacin de proveedores

Negociacin de precios de materias primas e insumos

Adquisicin del producto 7

Almacenamiento de materia prima

15 das

Capacitacin en gnero y administracin

Bodega

1 60 das 7 Diseo y construccin de la planta Capacitacin en uso de equipos y produccin Embalaje 1 Procesamiento del producto: Extraccin de esencias Mezcla de ingredientes Homogeneizacin del producto 1 1 Envasado 1 Sellado y etiquetado

30

Equipamiento

Fuente: Curso sobre Desarrollo Econmico Local en Len, 16-20 de Julio de 2007.

La ruta crtica necesita 102 das

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Flujograma III: DULCE DE COCO ARTESANAL (Nicaragua)

Acopio de coco, azcar, empaque Agua Azcar Almacenamiento Entrada a la planta Coccin
1 hora 5 horas 5 horas

Empaques

Pelado Quebrado y extraccin de la pulpa

3 horas

Elaboracin de la miel

Cortado y rallado Mezcla y elaboracin Seleccin

5 horas 2 horas 3 horas 2 horas

Bolsas de plstico (empaque individual)

Cajas (empaque distribuidor)

Sellado Etiquetado Sellado Etiquetado Empaque individual Empaque de distribucin Almacn Distribucin
Fuente: Curso sobre Desarrollo Econmico Local en Len, 16-20 de Julio de 2007.

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Qu tecnologa?
La tecnologa que pretendemos utilizar Est disponible en el mercado? Se puede aplicar de inmediato? Qu calidad y productividad nos permitir alcanzar esa tecnologa? Valorar: la complejidad tecnolgica el volumen ptimo de produccin para amortizar la maquinaria las capacidades necesarias para su operacin y gestin Qu previsin existe de que nuevas tecnologas alternativas a la nuestra salgan al mercado? Cmo nos puede afectar?

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Hay que buscar el punto de equilibrio entre los siguientes factores:

Capacidad y aptitud mnima por parte de las personas para gestionar la actividad

Estructura mnima necesaria (tecnologa, infraestructuras, personas, etc.)

Volumen de actividad (ventas/produccin) y rentabilidad mnima necesaria para sostener esa estructura

Cada vez que se avance en uno de ellos, los otros tambin deben avanzar para equilibrarse.

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Tecnologa eficiente y accesible

Verificar que la tecnologa elegida es lo suficientemente eficiente como para ser competitiva y lo suficientemente econmica como para ser amortizada con el nivel de negocio estimado. En cada sector-segmento ya existe una productividad mnima que todas las empresas competidoras tienen. Nuestro negocio tendr que igualarla o superarla. Frecuentemente para mejorar la productividad se necesitarn mejores mquinas y mayores inversiones. Eso significa que habr que vender ms para aumentar el rendimiento de la maquinaria (para que el trabajo que realice la mquina llegue a cubrir su costo). Por tanto, el volumen de ventas que hayamos estimado poder lograr limitar el monto de la inversin que podamos realizar de forma rentable en la maquinaria.

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Tecnologa eficiente y accesible: LEO ANIMA (Mozambique)

LEO ANIMA escogi una alternativa tecnolgica intermedia que le daba una productividad similar a la de los competidores (4,2 l) con una inversin de 4.200,00 euros, que poda amortizar en 5 aos. Adems el volumen de negocio (5.000 l de aceite al ao) era ya exigente para la capacidad de gestin del grupo humano, por lo que era necesario reforzar las reas comercial y de gestin.

En la bsqueda del equilibrio y del sostenimiento de la infraestructura elegida, es error frecuente sobrevalorar el potencial de ventas y las capacidades humanas existentes.

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Volumen de actividad
Es necesario planificar el volumen de actividad: Cunto se va a producir? Volmenes mnimos y mximos. Para dicha produccin, podremos comprar toda la materia prima que se estima? Cul es nuestra capacidad de almacenamiento? Calcular los stocks que se van a tener. Podemos procesar ese volumen? Con la calidad necesaria? Tenemos mercado para dichos volmenes de produccin? Y capacidad de gestin?

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Personal tcnico experimentado

Las tecnologas del rea productiva suelen ser altamente especializadas para cada sector-producto-segmento (en contraposicin a tcnicas como la contabilidad que son comunes para casi todas las empresas). Normalmente es costoso en recursos y, sobre todo, en tiempo, y difcil de realizar para la organizacin acompaante la formacin del equipo humano (grupo promotor) en esas tcnicas. Probablemente la forma ms efectiva de integrar esas habilidades en la empresa sea la incorporacin de personas con experiencia. Es preferible que esas personas se incorporen a la empresa a travs de los cauces propios, en lugar de como personal tcnico temporal costeado por la organizacin de apoyo.

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Personal tcnico experimentado: CONSTRUCCIN ECOMAR (Mozambique)

Cuando ECOMAR tuvo su primera oportunidad de construir una carretera, no tena a nadie con experiencia en dicha funcin. Aunque se tratara de una carretera de tierra, era arriesgado confiar una obra de 18 km, en la que iban a trabajar 150 personas, con un presupuesto de 125.000,00 euros, a un grupo de jvenes constructores con alguna experiencia en construccin de casas, pero ninguna en carreteras. Se opt por contratar a un encargado de obra y, un ao ms tarde, a un segundo. Despus de 4 aos ninguno de esos encargados segua en la empresa, pero se haba formado todo un equipo de trabajadores, que, comenzando a trabajar el primer ao en funciones elementales, a base de inters y buen trabajo haban conseguido dominar las diversas tcnicas (topografa, puentes, supervisin). La empresa fue capaz de desarrollar estas capacidades cumpliendo desde el principio sus compromisos. Sin embargo, el rea mecnica de la empresa en los ltimos cinco aos ya ha contratado a cuatro mecnicos diferentes. Ninguno ha sido capaz de resolver las dificultades de la empresa en esa rea ni de formar a otras personas dentro de la empresa.

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Gestin de compras
Para planificar la gestin de compras necesitamos saber: Sobre nuestro producto: qu materiales requiere la unidad de producto, en qu cantidad y cuntas unidades vamos a producir. Esto nos permitir calcular el total de compras de cada material. Para cada posible proveedor: qu productos ofrece, a qu precios, con qu calidad, con qu condiciones de pago, con qu plazos de entrega, cul es nuestro poder de negociacin frente a dichos proveedores Estos datos nos facilitarn la eleccin de los proveedores ms adecuados.

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Gestin de compras: DULCE DE COCO ARTESANAL (Nicaragua)

Proveedores Insumos Coco (250 cocos) Azcar (1/2 Kg.) Agua Lea Bolsa Etiqueta SUBTOTAL 1 Equipos Cortadora Mesa Acero Fogn Panas y utensilios Guantes, gorro, delantal, mscara Peroles y cucharones Tanque de agua SUBTOTAL 2 Comerciantes mayoristas Distribuidora ENACAL Camin de lea local (Too) La casa del plstico Imprenta Rafael Coste en crdobas 500,00 150,00 20,00 20,00 200,00 200,00 1.090,00 2.000,00 9.000,00 2.500,00 2.000,00 2.000,00 3.000,00 4.500,00 25.000,00

Eq. Indus. SA Eq. Indus. SA Eco Fogn SA Com. Oriental La Carioca La Carioca CISA

Fuente: Curso sobre Desarrollo Econmico Local en Len, 16-20 de Julio de 2007.

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Aspectos clave para optimizar la produccin

Estandarizacin: Estandarizar es ajustar a un tipo o norma, adecuarse a un modelo. Procuraremos una creciente estandarizacin en calidad, cantidad y continuidad de nuestra oferta. Organizacin: Promover la organizacin de productores y productoras para generar economas de escala y contar con un mayor poder de negociacin. Recursos financieros: facilitar el acceso a recursos financieros (sean donacin en un inicio o crdito) para hacer posible la produccin.

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Clculos econmicos
En este apartado nuestra tarea es presupuestar todos los costes relacionados con la produccin: Los costes de materias primas Los costes de funcionamiento: energa, combustible La adquisicin de capacidades de operacin: mantenimiento Los costes de personal los detallaremos en el captulo Plan de personas y organizacin. Los costes de equipamiento y amortizacin los detallaremos en el captulo Plan de inversiones y financiacin.

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Cuadro de compras
Ao 1 Compras en unidades Pollitos BB (unidades) Balanceado (lb.) Otros materiales Precio USD Pollitos BB x ud. Balanceado x lb. Otros materiales Compras USD Pollitos BB x ud. Balanceado x lb. Otros materiales TOTAL COMPRAS USD 14.700 40.800 5.000 60.500 18.360 51.840 6.000 76.200 23.328 65.664 7.200 96.192 30.000 240.000 36.000 288.000 43.200 345.600 Ao 2 Ao 3

0,49 0,17 -

0,51 0,18 -

0,54 0,19 -

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Ejercicio n 1: Clculo de costes de operaciones: MARRUPA

De acuerdo con los clculos realizados en el Plan Comercial del Anexo III, la fbrica de aceite de girasol en Marrupa tiene una previsin de ventas de 16.590 litros de aceite el primer ao, 31.990 el segundo ao y 62.402 el tercero. La productividad de la prensa motorizada pequea de origen chino que va a utilizarse en la fbrica es de 4,1 Kg. de girasol / 1 litro de aceite. Su capacidad de produccin es de 200 litros de aceite cada 8 horas de trabajo. Las prdidas (mermas) en el almacn son todava difciles de cuantificar, as que se han estimado en una cantidad equivalente al 1% del volumen de girasol que debe ser procesado. El motor diesel que propulsa a la prensa consume 30 litros de combustible cada 8 horas de trabajo. En cuanto a precios, el primer ao el kilogramo de girasol se pagar al campesinado a 2 meticales. Por cada kilogramo, se gastarn 1,35 meticales ms en concepto de fomento. El litro de diesel est a 19,5 meticales.

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Otros gastos necesarios para operar son: el tanque de agua para refrigerar el motor (4.000 meticales, dura varios aos), los gastos de mantenimiento de la prensa (20.000 meticales), el mantenimiento del local (5.000 meticales), material de oficina (2.400 meticales) e impuestos (3.600 meticales). Se ha tomado como previsin de inflacin tanto para los precios de los materiales como para los otros gastos un 8% anual de media. Con estos datos, calcular utilizando la plantilla Operaciones del Anexo II: a. Las necesidades de materiales por unidad de producto b. Las necesidades de materiales totales para cada ao c. El precio estimado de la unidad de material cada ao d. El coste variable total de materiales e. Otros gastos fijos de operaciones Soluciones al ejercicio en Anexo III

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Nuestro Plan de Viabilidad Ejercicio V13: Plan de operaciones

1. Disear el flujograma de produccin o servicios de nuestra iniciativa econmica. Identificar los puntos crticos y posibles alternativas para resolverlos. 2. Para cada actividad del flujograma, determinar la maquinaria o equipamiento que se va a emplear. 3. Realizar un listado de los materiales que necesitamos. Para cada material, planificar la gestin de compras de acuerdo con la siguiente tabla:
Material o equipamiento: Proveedor/a Precio Calidad Condiciones de pago Plazo de entrega Comentarios

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4. Determinar nuestros volmenes de produccin anuales. 5. Calcular utilizando la plantilla Operaciones del Anexo II: a. Las necesidades de materiales por unidad de producto b. Las necesidades de materiales totales para cada ao c. El precio estimado de la unidad de material d. El coste variable total de materiales e. Otros gastos fijos de operaciones

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