Fino

Componente A
Componente B
Componente C

1 gramo
2 gramo
5 gramo

Mediano
1 gramo
3 gramo
5 gramo

Grande
1 gramo
5 gramo
5 gramo

costo por gramo de componente

$ 0.10
$ 2.00
$ 0.10

a) PRESUPUESTO DE PRODUCCION
ventas presupuestadas
.+ inventario final
.- inventario inicial
.= PRODUCCION REQUERIDA

Componente A
Componente B
Componente C

500,000.00
175,000.00
(125,000.00)
550,000.00

800,000.00
420,000.00
(300,000.00)
920,000.00

b) PRESUPUESTO REQUERIMIENTOS DE M.P

550000 gramo
920000 gramo
1100000 gramo
2760000 gramo
2750000 gramo
4600000 gramo

400,000.00
105,000.00
(75,000.00)
430,000.00 PLUMAS

700,000.00
500,000.00

TOTAL GRAMOS

430000 gramo
2150000 gramo
2150000 gramo

1900000 gramo
6010000 gramo
9500000 gramo
COSTO M.P.

c) PRESUPUESTO COMPRA DE MATERIALES

Materia prima
Requerimiento para la producc
.+ inv. Final deseado
.= compras
.- inventario inicial
Total a comprar
* COSTO 1GR
TOTAL

A
1900000 gramo
900000 gramo
2800000 gramo
1050000 gramo
1750000 gramo
$ 0.10
$ 175,000.00

B
6010000 gramo
800000 gramo
6810000 gramo
2080000 gramo
4730000 gramo
$ 2.00
$ 9,460,000.00

C
9500000 gramo
700000 gramo
10200000 gramo
998000 gramo
9202000 gramo
$ 0.10
$ 920,200.00

17410000 gramo

$ 10,555,200.00

TOTAL
$ 190,000.00
$ 12,020,000.00
$ 950,000.00
$ 13,160,000.00

Materia prima
REQ. de produccion
* horas
.= total horas
* costo por hora
.= TOTAL COSTO MOD

d) PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA

A
B
C
550000 plumas
920000 plumas
430000 plumas
0.05
0.03
0.06
27500
27600
25800
$ 20.00
$ 20.00
$ 20.00
$ 550,000.00
$ 552,000.00
$ 516,000.00

80900
$ 1,618,000.00

e) PRESUPUESTO GASTOS DE FABRICACION INDIRECTOS

MATENIMIENTO
SEGUROS
ENERGIA
SUPERVISION 50% MOD
ACCESORIOS
DEPRECIACION
TOTAL GIF

SUELDOS
COMISIONES 10% de Sueld.
PAPELERIA Y UTILES DE OF
DEPRECIACION
GASTOS VARIOS
TOTAL

$ 10,000.00
$ 7,000.00
$ 80,000.00
$ 809,000.00
$ 10,000.00
$ 12,000.00
$ 928,000.00

928000/80900

11.47

f) PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTA

$ 35,000.00
$ 3,500.00
$ 50,000.00
$ 20,000.00
$ 40,000.00
$ 148,500.00
g) PRESUPUESTO INVENTARIOS FINALES

MATERIA PRIMA
Componente A
Componente B
Componente C
MANO DE OBRA
GASTOS INDIRECTOS DE FAB

COS.UNI. Punt. Fin.

COS.UNI.Punt.Med.

COS.UNI.Punt.Gran.

$ 0.10
$ 4.00
$ 0.50
$ 1.00
$ 0.57
$ 6.17

$ 0.10
$ 6.00
$ 0.50
$ 0.60
$ 0.34
$ 7.54

$ 0.10
$ 10.00
$ 0.50
$ 1.20
$ 0.69
$ 12.49

Componente A
Componente B
Componente C

INV. FINAL DE MATERIA PRIMA

900000 gramo
$ 0.10
800000 gramo
$ 2.00
700000 gramo
$ 0.10

PROD. TERMINADOS
Fino
Mediano
Grande

175000 plumas
420000 plumas
105000 plumas

$ 6.17
$ 7.54
$ 12.49

$ 90,000.00
$ 1,600,000.00
$ 70,000.00

$ 1,080,370.83
$ 3,168,533.99
$ 1,311,267.00
$ 5,560,171.82

h) PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

PRODUCC. REQ.
.+ Inv. Inic. Produc.Term.
.= DISponible
.- Inv.Fin. Product.Term
.= COST.de VTA. PRESUP

Inv. Inic. Ao Anter

500000
500000
500000

%
0.25
0.6
0.15

$ 15,706,000.00
$ 3,625,000.00
$ 19,331,000.00
($ 5,558,000.00)
$ 13,773,000.00

Inv. Inic. Produc.Term.

125000
300000
75000

175000
420000
105000

$ 6.17
$ 7.54
$ 12.49

COST. UNIT
$ 5.00
$ 7.00
$ 12.00

$ 1,079,750.00
$ 3,166,800.00
$ 1,311,450.00
$ 5,558,000.00

$ 625,000.00
$ 2,100,000.00
$ 900,000.00
$ 3,625,000.00