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EJERCIICIO 7. 3 LA COMPAA EL LIDER S.

A , presentasu balance general al 31cde diciembre del 2001 y pide la elaboracion del Estado desituacion financiera presupuestado para 2002 BALANCE GENERAL AL 31 de diciembre del 2001 ACTIVOS CIRCULANTE Efectivo Clientes Inventario de articulos Terminados TOTAL CIRCULANTE NO CIRCULANTE Terreno Edificio y Equipo menos depreciacion acumulada TOTAL NO CIRCULANTE TOTAL ACTIVOS PASIVOS A CORTO PLAZO Proveedores Documentos por Pagar TOTAL A CORTO PLAZO A LARGO PLAZO Obligaciones por Pagar TOTAL PASIVO CAPITAL CONTABLE Capital aportado Capital ganado TOTAL CAPITAL TOTAL PASIVO + CAPITAL

$2,000.00 $15,000.00 $5,000.00 $22,000.00 $43,000.00 $40,000.00 $5,000.00 $78,000.00 $100,000.00

Sr proporciona ademas lasiguiente informacin: 1. el presupuesto de ventas es de $ 90000,00 2. El presupuesto de materia prima requerida es igual al 25% del presUpusto de ventas 3. EL presupuesto de compra de materiales es de 32000.00 4. El presupuesto de mano de obra es igual al 30% de las ventas presupuestadas 5. El presupuesto de gastos de fabricacin indirectos es 10% mayor que el de mano de obra 6. El presupuesto de gastosde operacin e de $ 7000,00 7. El inventario fina lde articulos terminados es de $ 4600.00 8. El 85% de las ventas del 2002 se cobra en dicho periodo, mientras que el 15% restante se cobra en el siguiente. 9. La cuenta de clientes de 2001 se cobrar en el 2002 10.Se pagar un 80% de compras de materiales en 2002. El 20% restante se pagar en el siguiente periodo 11.La depreciacin presupuestad asciende a $ 2000 ( corresponde GIF). 12.Se pedir un prstamo de % 15000 acorto plazo 13. se liquidara la cuenta proveedores de 2001 14.el saldo mnimo de efectivo que dene mantenerse es de $ 2000 SE PIDE : Elabore el estado desituacin financiera presupuestado para el 2002

diciembre del 2001 y tado para 2002

$ 30,000.00 $ 5,000.00 $ 35,000.00 $ 5,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 20,000.00 $ 60,000.00 $ 100,000.00

estante se cobra en el siguiente.

en el siguiente periodo

FLUJO DE EFECTIVO DATOS VENTAS PRESUPUESDE COMPRAS DE`RECIACION PRESUPUESTADA FLUJO DE EFECTIVO FUJO DE EFECTIVO SALDO INICIAL EFECTIVO ( BALANCE DEL 2001) ( + ) ENTRADAS OPERACIONALES COBRANZAS 2001 COBRANZAS 2002 85% ( + ) PRSTAMO A CORTO PLAZO ( = ) TOTALENTRADAS ( - )SALIDAS OPERACIONALES PAGO A PROVEEDORES 2001 PAGO PROVEEDORES 2002 80% MOD 30% VENTAS 30% CIF( SIN DEPRECIACIN) 10% GASTOS DE OPERACIN ( = ) TOTAL SALIDAS ENTRADAS -SALIDAS ( + )FINANCIAMIENTO ( = ) EFECTIVO 90000 32000 2000

2000 15000 76500 15000 106500 30000 25600 27000 27700 7000 117300 -8800 10800 2000

1. PRESUPUESTOS DE VENTAS COSTO DE VENTAS CV=I IPT + DISPONIBLE - IFPT VENTAS

90000 COSTO DE VENTAS INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TRERMINADOS 5000 ( + )PRODUCCION MPD REQUERIDA PARA LA PRODUCCION MOD REQUERIDA PARA LA PRODUCCION CIF REQUERIDA PARA LA PRODUCCIN (=) DISPONIBLE PARA LA VENTA ( - ) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS ( = ) COSTO DE VENTAS VENTAS VENTAS ( - ) COSTO DE VENTAS ( =) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS ( - ) GASTOSDE OPERACIN (= ) UTILIDAD OPERACIONAL 90000.00 $79,600.00 $10,400.00 7000.00 $3,400.00

5000 25% 30% 10% 22500 27000 29700

79200 84200 4,600.00 $79,600.00

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2002 ACTIVO CIRCULANTE Efectivo clientes inventario materia prima inventario final productos terminados TOTAL CIRCULANTE NO CIRCULANTE Terreno Edificio ( - ) depreciacin PASIVO A CORTO PLAZO Cuentas x cobrar a corto plazo Documentos por cobrar documentos por cobrar TOTAL PASIVO CORTO PLAZO 29600 PASIVO ALARGO PLAZO Obligaciones por pagar TOTAL PASIVO 76000 CAPITAL CONTABLE Capital aportado capital pagado utilidad del ejerciicio TOTAL PATRIMONIO 105600 TOTAL PATRIMONIO + PASIVO

2000 13500 9500 4600

6400 15800 15000 37200

43000 40000 7000

5000

5000 42200

40000 20000 3400 63400 105600

TOTAL ACTIVO

FLUJO DE EFECTIVO DATOS VENTAS PRESUPUESDE COMPRAS DE`RECIACION PRESUPUESTADA FLUJO DE EFECTIVO SALDO INICIAL EFECTIVO ( BALANCE DEL 2001) ( + ) ENTRADAS OPERACIONALES COBRANZAS 2001 COBRANZAS 2002 ( + ) PRSTAMO A CORTO PLAZO ( = ) TOTALENTRADAS ( - )SALIDAS OPERACIONALES PAGO A PROVEEDORES 2001 PAGO PROVEEDORES 2002 PAGO DOCUMENTOS X PAGAR MOD 30% VENTAS CIF( SIN DEPRECIACIN) GASTOS DE OPERACIN ( = ) TOTAL SALIDAS ENTRADAS -SALIDAS ( = ) SOBRANTE O FALTANTE ( = ) FIANCIAMIENTO ( = ) EFECTIVO 90000 32000 2000 FUJO DE EFECTIVO 2000 15000 76500 15000 106500 30000 25600 5000 27000 27700 7000 122300 -15800 2000 15800 2000

85%

80% 30% 10%

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2002 ACTIVO CIRCULANTE Efectivo clientes inventario materia prima inventario final productos terminados TOTAL CIRCULANTE NO CIRCULANTE Terreno Edificio ( - ) depreciacin PASIVO A CORTO PLAZO Cuentas x cobrar a corto plazo Documentos por cobrar documentos por cobrar TOTAL PASIVO CORTO PLAZO 29600 PASIVO ALARGO PLAZO Obligaciones por pagar TOTAL PASIVO 76000 CAPITAL CONTABLE Capital aportado capital pagado utilidad del ejerciicio TOTAL PATRIMONIO 105600 TOTAL PATRIMONIO + PASIVO

2000 13500 9500 4600

43000 40000 7000

TOTAL ACTIVO

2002

CORTO PLAZO uentas x cobrar a corto plazo ocumentos por cobrar cumentos por cobrar OTAL PASIVO CORTO PLAZO

6400 15800 15000 37200

ARGO PLAZO bligaciones por pagar OTAL PASIVO APITAL CONTABLE pital aportado pital pagado ilidad del ejerciicio OTAL PATRIMONIO OTAL PATRIMONIO + PASIVO

5000

5000 42200

40000 20000 3400 63400 105600

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