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Sistema Contable Informe
Sistema Contable Informe
Grupo 6
I. INTRODUCCION
II. OBJETIVOS
Objetivo General
El objetivo del proyecto es Aplicar Normas Contables y Cdigo de Comercio, analizar la
exposicin y tratamiento contable de la Cuenta Personal de Ramiro Castro a travs de un
sistema de informacin contable.
Objetivos Especficos
Administrar los recursos financieros de la comercializadora.
Identificar los costos de balance de apertura del sistema de contabilidad
Identificar los costos de libro diario del sistema de contabilidad
Identificar los costos de libro mayor del sistema de contabilidad
Identificar el balance de comprobacin de sumas y saldos del sistema de
contabilidad
Identificar la hoja de trabajo del sistema de contabilidad
Identificar los asientos de ajuste y estados financieros del sistema de
contabilidad
IV. JUSTIFICACION
Legal
En el diseo se incorpora principios y normas legales establecidas para la contabilidad,
de manera que el sistema que se desarrolle a partir de este instrumento permita:
a) Que las ejecuciones presupuestarias sean realizadas tomando en cuenta los principios de
contabilidad.
b) La contabilidad patrimonial sea registrada en base a principios de contabilidad generalmente
aceptados (PCGA) y normas de contabilidad internacionales (NIC).
Tcnica
El diseo est orientado para que se desarrolle un sistema automtico basado en
computadora:
a) Permitir una mejor y oportuna toma de decisiones.
b) Permitir la emisin de la informacin contable de forma oportuna y confiable para los
diferentes niveles organizacionales de la institucin.
Social
Permita que el propietario de la comercializadora Gato Blanco se sienta seguro y
confiado.
1
Grupo 6
V. ALCANCES Y APORTES
Alcances
El sistema de contabilidad se limitar a la captura de los datos y elaboracin de informes.
Aportes
Formulacin de conceptos contables que integran la contabilidad patrimonial y la
presupuestaria con un enfoque unificador orientado a la gestin contable Internacionales.
6. MARCO CONCEPTUAL
BALANCE DE APERTURA.-Todas las empresas inician o reinician sus actividades con
determinados activos (inversiones) y pasivos.
LIBRO DIARIO.-Cada da y a cada momento, suceden transacciones comerciales en las
empresas, esto se debe al flujo interno y externo de hechos financieros y econmicos. El
registro de estas transacciones se las realiza en el DIARIO.
LIBRO MAYOR.-El registro acumulativo o MAYOR, tiene como funcin clasificar las
informaciones asentadas en el diario, agregando todos aquellos hechos contables de
idntica naturaleza, con el objeto de establecer en cualquier momento el estado
econmico financiero de las cuentas.
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS.-Surge al agregar las cuentas tanto en
sus movimientos como en sus saldos, sirviendo como un control cuantitativo y cualitativo
de las contabilizaciones.
HOJA DE TRABAJO.-Es parte de la informacin del balance de comprobacin de sumas y
saldos, y segn sea el columnado de esta hoja, fcilmente se podr agregar toda la
informacin respecto a los ingresos y gastos acumulados y diferidos (ajustes contables.
Especificacin de Rendimiento
Procesos
Grupo 6
PLAN DE CUENTAS
PLAN DE CUENTAS
CDIGO
1
11
111
1111
1112
112
113
114
115
116
117
118
12
121
122
123
124
125
2
21
211
212
213
214
215
216
3
31
4
41
42
43
5
51
52
53
54
NOMBRE DE LA CUENTA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
CAJA MONEDA NACIONAL
CAJA MONEDA EXTRANJERA
CAJA CHICA
BANCO
CUENTAS POR COBRAR
CREDITO FISCAL IVA
INVENTARIO DE COMERCIAL
INTERES POR COBRAR
INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA
ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES DE USO
EDIFICIO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACION
MATERIAL DE ESCRITORIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
IT POR PAGAR
DEBITO FISCAL IVA
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
INTERES POR PAGAR
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR
PATRIMONIO
SOCIO, CAPITAL
INGRESOS
VENTAS
INTERESES PERCIBIDOS
DEVOLUCION DE COMPRAS
EGRESOS
ANTICIPOS AL PERSONAL
SUELDOS
IT
COMPRAS
NOMBRE DE LA CUENTA
55
56
57
58
59
60
61
AGUINALDOS
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE ORGANIZACIN
SUELDOS Y SALARIOS
SERVICIOS BASICOS
GASTOS GENERALES
DEVOLUCION EN VENTAS
Grupo 6
Grupo 6
DESCRIPCIN
SALDO
ACTIVO
CAJA
CAJA MONEDA NACIONAL
CAJA MONEDA EXTRANJERA
CAJA CHICA
BANCO
CUENTAS POR COBRAR
CREDITO FISCAL IVA
INVENTARIO DE COMERCIAL
INTERES POR COBRAR
INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA
BIENES DE USO
EDIFICIO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACION
MATERIAL DE ESCRITORIO
TOTAL ACTIVO
PASIVO
IT POR PAGAR
DEBITO FISCAL IVA
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
INTERES POR PAGAR
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR
TOTAL PASIVO
-800,00
11.017,11
7.280,00
2.000,00
7.240,00
2.370,00
1.909,63
4.000,00
12,60
3.440,00
174,00
15.000,00
80.000,00
6.871,26
435,00
140.949,60
51,00
221,00
7.875,00
0,00
0,00
-7.687,00
460,00
PATRIMONIO
SOCIO, CAPITAL
Perdida de la Gestion
TOTAL PATRIMONIO
189.000,00
-36.382,80
152.617,20
153.077,20
GERENTE PROPIETARIO
CONTADOR GENERAL
AUXILIAR CONTABLE
Grupo 6
LIBRO DIARIO
FECHA
Cod.
01/06/2002
DETALLE
DEBE
HABER
90.000,00
80.000,00
15.000,00
4.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
189.000,00
189.000,00
189.000,00
00003 Contabilidad
57
115
1111
GASTOS DE ORGANIZACIN
CREDITO FISCAL IVA
CAJA MONEDA NACIONAL
Glosa Por concepto de pago de los gastos de
organizacin C/F
12/06/2002
1.305,00
195,00
0,00
Tota
1.500,00
0,00
0,00
1.500,00
1.500,00
00005 Contabilidad
54
115
1111
214
215
COMPRAS
CREDITO FISCAL IVA
CAJA MONEDA NACIONAL
LETRAS POR PAGAR
INTERES POR PAGAR
Glosa Por la compra de mercadera 5
refrigeradores Bs1420 c/u S/F con 50%
22/06/2002
6.238,77
932,23
0,00
0,00
0,00
Tota
7.171,00
0,00
0,00
3.550,00
3.550,00
71,00
7.171,00
00006 Contabilidad
112
1111
CAJA CHICA
CAJA MONEDA NACIONAL
Glosa Por la apertura de un fondo fijo y el
encargado ser Sr. R. Torrico
29/06/2002
2.000,00
0,00
Tota
2.000,00
0,00
2.000,00
2.000,00
00007 Contabilidad
1111
114
117
53
41
212
211
02/07/2002
124
115
1111
Tota
EQUIPO DE COMPUTACION
CREDITO FISCAL IVA
CAJA MONEDA NACIONAL
Glosa Por la compra de un equipo de
computacin con un precio de Sus 1000
10/07/2002
1.680,00
420,00
12,60
63,38
0,00
0,00
0,00
2.175,98
6.871,26
1.026,74
0,00
Tota
7.898,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.837,96
274,64
63,38
2.175,98
0,00
0,00
7.898,00
7.898,00
00011 Contabilidad
58
1111
SUELDOS Y SALARIOS
CAJA MONEDA NACIONAL
Glosa Por el correspondiente pago del mes de
junio a los trabajadores
7.500,00
0,00
Tota
7.500,00
0,00
7.500,00
7.500,00
Grupo 6
LIBRO DIARIO
Al jueves, 29 de noviembre de 2013
15/07/200200012 Contabilidad
212
211
115
1111
20/07/2002
274,64
63,38
0,00
0,00
Tota
338,02
0,00
0,00
274,64
63,38
338,02
00013 Contabilidad
125
115
1111
MATERIAL DE ESCRITORIO
CREDITO FISCAL IVA
CAJA MONEDA NACIONAL
Glosa Por concepto de compra de material de
escritorio C/F
28/07/2002
435,00
65,00
0,00
Tota
500,00
0,00
0,00
500,00
500,00
00014 Contabilidad
121
115
1111
BIENES DE USO
CREDITO FISCAL IVA
CAJA MONEDA NACIONAL
Glosa Por concepto de compra de material de
limpieza C/F
29/07/2002
174,00
26,00
0,00
Tota
200,00
0,00
0,00
200,00
200,00
00015 Contabilidad
59
115
1111
SERVICIOS BASICOS
CREDITO FISCAL IVA
CAJA MONEDA NACIONAL
Glosa Por el pago de luz Bs 80, agua Bs 30,
telfono Bs 90
05/08/2002
174,00
26,00
0,00
Tota
200,00
0,00
0,00
200,00
200,00
00016 Contabilidad
1111
53
41
212
211
15/08/2002
6.480,00
194,40
0,00
0,00
0,00
Tota
6.674,40
0,00
0,00
5.637,60
842,40
194,40
6.674,40
00017 Contabilidad
113
1111
BANCO
CAJA MONEDA NACIONAL
Glosa Por la apertura de la cuenta corriente en
BOLIVIA S.A.
24/08/2002
6.480,00
0,00
Tota
6.480,00
0,00
6.480,00
6.480,00
00018 Contabilidad
1112
1111
7.280,00
0,00
0,00
7.280,00
7.280,00
7.280,00
00019 Contabilidad
58
1111
SUELDOS Y SALARIOS
CAJA MONEDA NACIONAL
Glosa Por pago del mes de julio a los
trabajadores T. Mayta 5000 R. Torrico
7.500,00
0,00
Tota
7.500,00
0,00
7.500,00
7.500,00
Grupo 6
LIBRO DIARIO
Al jueves, 29 de noviembre de 2013
FECHA
Cod.
31/08/2002
DETALLE
DEBE
HABER
00020 Contabilidad
59
115
1111
SERVICIOS BASICOS
CREDITO FISCAL IVA
CAJA MONEDA NACIONAL
Glosa Por el pago de luz Bs 60, agua Bs 28,
telfono Bs 100
31/08/2002
163,56
24,44
0,00
Tota
188,00
0,00
0,00
188,00
188,00
00021 Contabilidad
60
115
1111
GASTOS GENERALES
CREDITO FISCAL IVA
CAJA MONEDA NACIONAL
Glosa Por la reparacin del telfono fijo y el
90% C/F
01/09/2002
706,40
93,60
0,00
Tota
800,00
0,00
0,00
800,00
800,00
00022 Contabilidad
113
42
BANCO
INTERESES PERCIBIDOS
Glosa Por intereses ganados de la cuenta
bancaria de BOLIVIA S.A.
09/09/2002
380,00
0,00
Tota
380,00
0,00
380,00
380,00
00023 Contabilidad
54
115
1111
COMPRAS
CREDITO FISCAL IVA
CAJA MONEDA NACIONAL
Glosa Por compra de mercadera que consta de
40 planchas Bs 80 c/u S/F
11/09/2002
2.784,00
416,00
0,00
Tota
3.200,00
0,00
0,00
3.200,00
3.200,00
00024 Contabilidad
214
215
1111
15/09/2002
3.550,00
71,00
0,00
Tota
3.621,00
0,00
0,00
3.621,00
3.621,00
00025 Contabilidad
1111
43
212
15/09/2002
800,00
0,00
0,00
Tota
800,00
0,00
696,00
104,00
800,00
00027 Contabilidad
58
1111
SUELDOS Y SALARIOS
CAJA MONEDA NACIONAL
Glosa Por el correspondiente pago del mes de
agosto a los trabajadores
20/09/2002
7.875,00
0,00
Tota
7.875,00
0,00
7.875,00
7.875,00
00028 Contabilidad
212
211
115
1111
842,40
194,40
0,00
0,00
Tota
1.036,80
0,00
0,00
430,04
606,76
1.036,80
Grupo 6
LIBRO DIARIO
Al jueves, 29 de noviembre de 2013
21/09/2002
00029 Contabilidad
59
115
1111
SERVICIOS BASICOS
CREDITO FISCAL IVA
CAJA MONEDA NACIONAL
Glosa Por el pago de luz Bs 100, agua Bs 40,
telfono Bs 95
05/10/2002
204,45
30,55
0,00
Tota
235,00
0,00
0,00
235,00
235,00
00030 Contabilidad
51
111
ANTICIPOS AL PERSONAL
CAJA
Glosa Por concepto de adelant de sueldo al
Sr. T. Mayta por Bs 800
09/10/2002
800,00
0,00
Tota
800,00
0,00
800,00
800,00
00031 Contabilidad
114
53
41
212
211
15/10/2002
2.250,00
67,50
0,00
0,00
0,00
Tota
2.317,50
0,00
0,00
1.957,50
292,50
67,50
2.317,50
00032 Contabilidad
52
51
1111
SUELDOS
ANTICIPOS AL PERSONAL
CAJA MONEDA NACIONAL
Glosa Por el correspondiente pago del mes de
septiembre a los trabajadores
20/10/2002
7.875,00
0,00
0,00
Tota
7.875,00
0,00
800,00
7.075,00
7.875,00
00033 Contabilidad
61
115
114
DEVOLUCION EN VENTAS
CREDITO FISCAL IVA
CUENTAS POR COBRAR
Glosa Por la devolucin de 2 planchas de la
venta efectuada el 9 de oct. de 2002
20/10/2002
261,00
39,00
0,00
Tota
300,00
0,00
0,00
300,00
300,00
00034 Contabilidad
212
115
02/11/2002
104,00
0,00
Tota
104,00
0,00
104,00
104,00
00036 Contabilidad
58
213
SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
Glosa Por el correspondiente devenga miento
de la planilla de sueldos mes de octubre
08/11/2002
7.875,00
0,00
Tota
7.875,00
0,00
7.875,00
7.875,00
00037 Contabilidad
54
115
1111
COMPRAS
CREDITO FISCAL IVA
CAJA MONEDA NACIONAL
Glosa Por la compra de mercadera de 8
cocinas por Bs 380 c/u
15/11/2002
2.644,80
395,20
0,00
Tota
3.040,00
0,00
0,00
3.040,00
3.040,00
00038 Contabilidad
216
7.875,00
0,00
20/11/2002
Grupo 6
0,00
Tota
7.875,00
7.875,00
7.875,00
00039 Contabilidad
212
211
115
1111
22/11/2002
292,50
67,50
0,00
0,00
Tota
360,00
0,00
0,00
292,50
67,50
360,00
00040 Contabilidad
113
42
BANCO
INTERESES PERCIBIDOS
Glosa Por intereses ganados de la cuenta
bancaria de BOLIVIA S.A.
28/11/2002
380,00
0,00
Tota
380,00
0,00
380,00
380,00
00041 Contabilidad
114
53
41
212
211
30/11/2002
3.240,00
97,00
0,00
0,00
0,00
Tota
3.337,00
0,00
0,00
2.818,80
421,20
97,00
3.337,00
00044 Contabilidad
59
115
1111
SERVICIOS BASICOS
CREDITO FISCAL IVA
CAJA MONEDA NACIONAL
Glosa Por el pago de luz Bs180, agua Bs105,
telfono Bs 250 mes anterior
01/12/2002
465,45
69,55
0,00
Tota
535,00
0,00
0,00
535,00
535,00
00045 Contabilidad
1111
53
41
212
211
09/12/2002
1.700,00
51,00
0,00
0,00
0,00
Tota
1.751,00
0,00
0,00
1.479,00
221,00
51,00
1.751,00
00046 Contabilidad
58
1111
SUELDOS Y SALARIOS
CAJA MONEDA NACIONAL
Glosa Por el correspondiente pago del mes de
junio a los trabajadores
13/12/2002
7.875,00
0,00
Tota
7.875,00
0,00
7.875,00
7.875,00
00047 Contabilidad
1111
114
18/12/2002
3.240,00
0,00
Tota
3.240,00
0,00
3.240,00
3.240,00
00048 Contabilidad
55
1111
AGUINALDOS
CAJA MONEDA NACIONAL
Glosa Por el correspondiente pago de
aguinaldo a los trabajadores
4.531,25
0,00
Tota
4.531,25
0,00
4.531,25
4.531,25
10
Grupo 6
LIBRO DIARIO
Al jueves, 29 de noviembre de 2013
19/12/2002
00049 Contabilidad
212
211
115
1111
25/12/2002
421,20
97,00
0,00
0,00
Tota
518,20
0,00
0,00
421,20
97,00
518,20
00050 Contabilidad
59
115
216
SERVICIOS BASICOS
CREDITO FISCAL IVA
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR
Glosa Por concepto de devenga miento de luz
Bs 15, agua Bs 75, telfono Bs 98
30/12/2002
163,56
24,44
0,00
Tota
188,00
0,00
0,00
188,00
188,00
00051 Contabilidad
60
115
112
GASTOS GENERALES
CREDITO FISCAL IVA
CAJA CHICA
Glosa Por concepto de gastos pagados
mediante caja chica con 89% C/F
30/12/2002
521,74
68,26
0,00
Tota
590,00
0,00
0,00
590,00
590,00
00052 Contabilidad
112
1111
CAJA CHICA
CAJA MONEDA NACIONAL
Glosa Por concepto de reposicin de dinero
en efectivo a caja chica
31/12/2002
590,00
0,00
Tota
590,00
0,00
590,00
590,00
00053 Contabilidad
118
56
54
3.440,00
8.227,57
0,00
0,00
0,00
11.667,57
11.667,57
11.667,57
330.302,72
330.302,72
T O T A L E S
11
Grupo 6
LIBRO MAYOR
Al jueves, 29 de noviembre de 2012
Pgina 1 de 10
CAJA
FECHA
05/10/2002
N ASIENTO
00030
DEBE
HABER
TOTALES :
0,00
800,00
0,00
800,00
SALDO :
800,00
N ASIENTO
00001
00003
00005
00006
00007
00009
00011
00012
00013
00014
00015
00016
00017
00018
00019
00020
00021
00023
00024
00025
00027
00028
00029
00032
00037
00038
00039
00044
00045
00046
00047
00048
00049
00052
DEBE
90.000,00
0,00
0,00
0,00
1.680,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6.480,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
800,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.700,00
0,00
3.240,00
0,00
0,00
0,00
TOTALES :
103.900,00
SALDO :
11.017,11
HABER
0,00
1.500,00
3.550,00
2.000,00
0,00
7.898,00
7.500,00
63,38
500,00
200,00
200,00
0,00
6.480,00
7.280,00
7.500,00
188,00
800,00
3.200,00
3.621,00
0,00
7.875,00
606,76
235,00
7.075,00
3.040,00
7.875,00
67,50
535,00
0,00
7.875,00
0,00
4.531,25
97,00
590,00
92.882,89
N ASIENTO
00018
DEBE
HABER
7.280,00
0,00
TOTALES :
7.280,00
0,00
SALDO :
7.280,00
12
Grupo 6
CAJA CHICA
FECHA
22/06/2002
30/12/2002
30/12/2002
N ASIENTO
00006
00051
00052
DEBE
HABER
2.000,00
0,00
590,00
0,00
590,00
0,00
TOTALES :
2.590,00
590,00
SALDO :
2.000,00
BANCO
FECHA
15/08/2002
01/09/2002
22/11/2002
N ASIENTO
00017
00022
00040
DEBE
HABER
6.480,00
380,00
380,00
0,00
0,00
0,00
TOTALES :
7.240,00
0,00
SALDO :
7.240,00
N ASIENTO
00007
00031
00033
00041
00047
DEBE
HABER
420,00
2.250,00
0,00
3.240,00
0,00
0,00
0,00
300,00
0,00
3.240,00
TOTALES :
5.910,00
3.540,00
SALDO :
2.370,00
N ASIENTO
00003
00005
00009
00012
00013
00014
00015
00020
00021
00023
00028
00029
00033
00034
00037
00039
00044
00049
00050
00051
DEBE
HABER
195,00
932,23
1.026,74
0,00
65,00
26,00
26,00
24,44
93,60
416,00
0,00
30,55
39,00
0,00
395,20
0,00
69,55
0,00
24,44
68,26
0,00
0,00
0,00
274,64
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
430,04
0,00
0,00
104,00
0,00
292,50
0,00
421,20
0,00
0,00
TOTALES :
3.432,01
1.522,38
SALDO :
1.909,63
INVENTARIO DE COMERCIAL
FECHA
01/06/2002
N ASIENTO
00001
DEBE
HABER
4.000,00
0,00
TOTALES :
4.000,00
0,00
SALDO :
4.000,00
13
Grupo 6
N ASIENTO
00007
DEBE
HABER
12,60
0,00
TOTALES :
12,60
0,00
SALDO :
12,60
INVENTARIO FINAL DE
FECHA
31/12/2002
N ASIENTO
00053
DEBE
HABER
3.440,00
0,00
TOTALES :
3.440,00
0,00
SALDO :
3.440,00
BIENES DE USO
FECHA
28/07/2002
N ASIENTO
00014
DEBE
HABER
174,00
0,00
TOTALES :
174,00
0,00
SALDO :
174,00
EDIFICIO
FECHA
01/06/2002
N ASIENTO
00001
DEBE
15.000,00
TOTALES :
15.000,00
SALDO :
15.000,00
HABER
0,00
0,00
MUEBLES Y ENSERES
FECHA
01/06/2002
N ASIENTO
00001
DEBE
80.000,00
TOTALES :
80.000,00
SALDO :
80.000,00
HABER
0,00
0,00
EQUIPO DE COMPUTACION
FECHA
02/07/2002
N ASIENTO
00009
DEBE
HABER
6.871,26
0,00
TOTALES :
6.871,26
0,00
SALDO :
6.871,26
MATERIAL DE ESCRITORIO
FECHA
20/07/2002
N ASIENTO
00013
DEBE
HABER
435,00
0,00
TOTALES :
435,00
0,00
SALDO :
435,00
IT POR PAGAR
FECHA
29/06/2002
15/07/2002
05/08/2002
20/09/2002
09/10/2002
20/11/2002
28/11/2002
01/12/2002
19/12/2002
N ASIENTO
00007
00012
00016
00028
00031
00039
00041
00045
00049
DEBE
HABER
0,00
63,38
0,00
194,40
0,00
67,50
0,00
0,00
97,00
63,38
0,00
194,40
0,00
67,50
0,00
97,00
51,00
0,00
14
Grupo 6
TOTALES :
422,28
473,28
SALDO :
51,00
N ASIENTO
00007
00012
00016
00025
00028
00031
00034
00039
00041
00045
00049
DEBE
TOTALES :
HABER
0,00
274,64
0,00
0,00
842,40
0,00
104,00
292,50
0,00
0,00
421,20
274,64
0,00
842,40
104,00
0,00
292,50
0,00
0,00
421,20
221,00
0,00
1.934,74
2.155,74
SALDO :
221,00
N ASIENTO
00036
DEBE
TOTALES :
HABER
0,00
7.875,00
0,00
7.875,00
SALDO :
7.875,00
N ASIENTO
00005
00024
DEBE
TOTALES :
HABER
0,00
3.550,00
3.550,00
0,00
3.550,00
3.550,00
SALDO :
0,00
N ASIENTO
00005
00024
DEBE
TOTALES :
HABER
0,00
71,00
71,00
0,00
71,00
71,00
SALDO :
0,00
N ASIENTO
00038
00050
DEBE
HABER
7.875,00
0,00
0,00
188,00
TOTALES :
7.875,00
188,00
SALDO :
7.687,00
SOCIO, CAPITAL
FECHA
01/06/2002
N ASIENTO
00001
DEBE
TOTALES :
HABER
0,00
189.000,00
0,00
189.000,00
SALDO :
189.000,00
VENTAS
FECHA
N ASIENTO
DEBE
HABER
15
Grupo 6
00007
00016
00031
00041
00045
TOTALES :
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.837,96
5.637,60
1.957,50
2.818,80
1.479,00
0,00
13.730,86
SALDO :
13.730,86
INTERESES PERCIBIDOS
FECHA
01/09/2002
22/11/2002
N ASIENTO
00022
00040
DEBE
HABER
TOTALES :
0,00
0,00
380,00
380,00
0,00
760,00
SALDO :
760,00
DEVOLUCION DE COMPRAS
FECHA
15/09/2002
N ASIENTO
00025
DEBE
HABER
TOTALES :
0,00
696,00
0,00
696,00
SALDO :
696,00
ANTICIPOS AL PERSONAL
FECHA
05/10/2002
15/10/2002
N ASIENTO
00030
00032
DEBE
TOTALES :
HABER
800,00
0,00
0,00
800,00
800,00
800,00
SALDO :
0,00
SUELDOS
FECHA
15/10/2002
N ASIENTO
00032
DEBE
HABER
7.875,00
0,00
TOTALES :
7.875,00
0,00
SALDO :
7.875,00
IT
FECHA
29/06/2002
05/08/2002
09/10/2002
28/11/2002
01/12/2002
N ASIENTO
00007
00016
00031
00041
00045
DEBE
HABER
63,38
194,40
67,50
97,00
51,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTALES :
473,28
0,00
SALDO :
473,28
COMPRAS
FECHA
12/06/2002
09/09/2002
08/11/2002
31/12/2002
N ASIENTO
00005
00023
00037
00053
TOTALES :
SALDO :
DEBE
HABER
6.238,77
2.784,00
2.644,80
0,00
0,00
0,00
0,00
11.667,57
11.667,57
11.667,57
0,00
16
Grupo 6
AGUINALDOS
FECHA
18/12/2002
N ASIENTO
00048
DEBE
HABER
4.531,25
0,00
TOTALES :
4.531,25
0,00
SALDO :
4.531,25
COSTO DE VENTAS
FECHA
31/12/2002
N ASIENTO
00053
DEBE
HABER
8.227,57
0,00
TOTALES :
8.227,57
0,00
SALDO :
8.227,57
GASTOS DE ORGANIZACIN
FECHA
08/06/2002
N ASIENTO
00003
DEBE
HABER
1.305,00
0,00
TOTALES :
1.305,00
0,00
SALDO :
1.305,00
SUELDOS Y SALARIOS
FECHA
10/07/2002
29/08/2002
15/09/2002
02/11/2002
09/12/2002
N ASIENTO
00011
00019
00027
00036
00046
DEBE
HABER
7.500,00
7.500,00
7.875,00
7.875,00
7.875,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTALES :
38.625,00
0,00
SALDO :
38.625,00
SERVICIOS BASICOS
FECHA
29/07/2002
31/08/2002
21/09/2002
30/11/2002
25/12/2002
N ASIENTO
00015
00020
00029
00044
00050
DEBE
HABER
174,00
163,56
204,45
465,45
163,56
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTALES :
1.171,02
0,00
SALDO :
1.171,02
GASTOS GENERALES
FECHA
31/08/2002
30/12/2002
N ASIENTO
00021
00051
DEBE
HABER
706,40
521,74
0,00
0,00
TOTALES :
1.228,14
0,00
SALDO :
1.228,14
DEVOLUCION EN VENTAS
FECHA
20/10/2002
N ASIENTO
00033
DEBE
HABER
261,00
0,00
TOTALES :
261,00
0,00
SALDO :
261,00
17
Grupo 6
HABER
D E U D O R ACREE DO R
800
800
103.900,00
92.882,89
11.017,11
7.280,00
7.280,00
CAJA CHICA
2.590,00
590
2.000,00
BANCO
7.240,00
7.240,00
5.910,00
3.540,00
2.370,00
3.432,01
1.522,38
1.909,63
INVENTARIO DE COMERCIAL
4.000,00
4.000,00
12,6
12,6
3.440,00
3.440,00
174
174
EDIFICIO
15.000,00
15.000,00
MUEBLES Y ENSERES
80.000,00
80.000,00
6.871,26
6.871,26
EQUIPO DE COMPUTACION
MATERIAL DE ESCRITORIO
435
435
422,28
473,28
51
1.934,74
2.155,74
221
7.875,00
7.875,00
3.550,00
3.550,00
71
71
7.875,00
188
7.687,00
SOCIO, CAPITAL
189.000,00
189.000,00
VENTAS
13.730,86
13.730,86
INTERESES PERCIBIDOS
760
760
DEVOLUCION DE COMPRAS
696
696
800
800
7.875,00
7.875,00
473,28
473,28
11.667,57
11.667,57
AGUINALDOS
4.531,25
4.531,25
COSTO DE VENTAS
8.227,57
8.227,57
GASTOS DE ORGANIZACIN
1.305,00
1.305,00
38.625,00
38.625,00
SERVICIOS BASICOS
1.171,02
1.171,02
GASTOS GENERALES
1.228,14
1.228,14
261
261
330.302,72
330.302,72
213.133,86
213.133,86
IT POR PAGAR
DEBITO FISCAL IVA
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
INTERES POR PAGAR
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR
ANTICIPOS AL PERSONAL
SUELDOS
IT
COMPRAS
SUELDOS Y SALARIOS
DEVOLUCION EN VENTAS
TOTALES
18
Grupo 6
ESTADO DE RESULTADOS
Al
DESCRIPCIN
SALDO
INGRESOS
VENTAS
INTERESES PERCIBIDOS
DEVOLUCION DE COMPRAS
TOTAL INGRESOS
13.730,86
760,00
696,00
EGRESOS
ANTICIPOS AL PERSONAL
SUELDOS
IT
COMPRAS
AGUINALDOS
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE ORGANIZACIN
SUELDOS Y SALARIOS
SERVICIOS BASICOS
TOTAL EGRESOS
0,00
7.875,00
473,28
0,00
4.531,25
8.227,57
1.305,00
38.625,00
1.171,02
15.186,86
62.208,12
EGRESOS
GASTOS GENERALES
DEVOLUCION EN VENTAS
1.228,14
261,00
TOTAL EGRESOS
1.489,14
-45.532,12
GERENTE PROPIETARIO
CONTADOR
GENERAL
AUXILIAR CONTABLE
19
Grupo 6
BALANCE GENERAL
Al jueves, 29 de noviembre de 2013
(Expresado en Bolivianos)
DESCRIPCIN
SALDO
ACTIVO
CAJA
CAJA MONEDA NACIONAL
CAJA MONEDA EXTRANJERA
CAJA CHICA
BANCO
CUENTAS POR COBRAR
CREDITO FISCAL IVA
INVENTARIO DE COMERCIAL
INTERES POR COBRAR
INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA
BIENES DE USO
EDIFICIO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACION
MATERIAL DE ESCRITORIO
TOTAL ACTIVO
PASIVO
IT POR PAGAR
DEBITO FISCAL IVA
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
INTERES POR PAGAR
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR
TOTAL PASIVO
-800,00
11.017,11
7.280,00
2.000,00
7.240,00
2.370,00
1.909,63
4.000,00
12,60
3.440,00
174,00
15.000,00
80.000,00
6.871,26
435,00
140.949,60
51,00
221,00
7.875,00
0,00
0,00
-7.687,00
460,00
PATRIMONIO
SOCIO, CAPITAL
Perdida de la Gestion
TOTAL PATRIMONIO
189.000,00
-36.382,80
152.617,20
153.077,20
GERENTE PROPIETARIO
CONTADOR GENERAL
AUXILIAR CONTABLE
20
Grupo 6
Libro de Compras
Detalle
Debe
119,540229885057
$0,00
TOTALES
$800,00
$119,54
Libro de Ventas
Detalle
Haber
$1.837,96
274,637701149425
$5.637,60
842,4
$1.957,50
292,5
$2.818,80
421,2
$1.479,00
221
$13.730,86
$2.051,74
TOTALES
21