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Laboratorio para la gestión de la información financiera

Tarea 3 – procesamientos de registros contables

Presentado por:

Yan Carlos Pérez Beltrán

Grupo.

106020 – 5

Presentado a:

Jairo Alberto Olarte Cabana

Universidad Nacional Abierta y a Distancia

Escuelas de Ciencias Administrativas, Contables, Económicas y de Negocios

Programa:

Contaduría Pública

Ceav – Sahagún

Abril – 16 - 2023
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INTRODUCCION

Para la debida creación y éxito de una empresa, la contabilidad es fundamental para su

proceso y por ende se debe ejercer de la mejor manera en el ente económico. Así mismo,

todo emprendedor así como las sociedades mercantiles deberán llevar una contabilidad

ordenada, adecuada a la actividad de su empresa, la cual permita un seguimiento

cronológico de todas sus operaciones mercantiles; así como la elaboración periódica de

inventarios, balances y estados financieros; esenciales para tener resultados óptimos en el

mercado de competencias
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OBJETIVOS

- Analizar el comportamiento económico y financiero de la empresa UNAD

PRÁCTICA COMERCIAL S.A.S mediante la proforma siigo nube

OBJETIVOS ESPECIFICOS

- Realizar transacciones económicas por compra y venta de electrodomésticos de

nuestra empresa

- Saber cómo, cuándo y a qué tipo de empresa realizarle retenciones ya sea por

compra y venta de bines y/o servicios

- Hacer uso de plataformas digitales para la parametrizacion de registros contables

empresariales
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CONTENIDO

Actividad semana 7---------------------------------------------------------------------pág. 5– 6

Actividad semana 8---------------------------------------------------------------------pág. 7 – 8

Actividad semana 9-------------------------------------------------------------------pág. 9– 11

Actividad semana10-----------------------------------------------------------------------pág. 12

Conclusión--------------------------------------------------------------------------------pág. 13

Referencias Bibliográficas----------------------------------------------------------------pág. 14
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ACTIVIDAD SEMANA 7

Transacciones del 1 al 10 de diciembre de 202X

La empresa UNAD Practica S.A. tiene las siguientes transacciones en la semana del 1 al 10

de diciembre de 202X. Una vez aprobado los registros contables en Excel por su tutor,

ingrese las transacciones utilizando los formatos correspondientes, ya sea compras, ventas o

gastos.

Diciembre 1. Se realiza apertura de cuenta corriente No. 106020 en el banco de Colombia

Cta. No. 106020, con el cheque y el efectivo que aporto el socio No. 1.
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Diciembre 2. Se crea fondo de caja menor para los gastos operativos por valor de

$2.500.000. Se gira el cheque 1101 para tal efecto.

Diciembre 3. Se realizan los siguientes gastos por caja menor. La compra se realizó a

almacenes Éxito gran contribuyente, Nit 360824543-5, ICA 11.04/1000

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ACTIVIDADES SEMANA 8

Diciembre 11. Se paga por adelantado, 6 meses de arrendamiento por bodegaje de

mercancía, a la empresa Alistante Ltda. responsable del IVA a razón de $800.000 mensual.

Se gira cheque No.2

Diciembre 13. Vende de contado Fact. 01, 15 nevera LG y 5 televisores BM a la

Electrodomésticos Colombia SAS., responsable de IVA, ICA 11.01/1000, NIT

830.080.918-6. Nos giran cheque 2345

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Diciembre 18. Vende de contado Factura 02 a “Alquería S.A.” Gran contribuyente, ICA

11.04/1000, NIT. 830.074.222-7 10 neveras LG y 10 televisores BM. Nos giran cheque

8776

Diciembre 20. Compramos a “Mercantil S.A.”, Gran contribuyente autoretenedora, ICA

11.04/1000, NIT. 830.070.918- 6, 12 neveras LG a $680.000 c/u y 6 televisores BM a

$420.000 c/u a una tarifa general del IVA. Giramos cheque No. 3 por el 50% y el saldo a 30

días.
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ACTIVIDADES SEMANA 9

Transacciones del 21 al 31 de diciembre de 202X

Diciembre 24. Devolvemos 4 neveras LG y 2 televisores BM a la empresa Mercantil S.A.

del día 20 de diciembre.

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Diciembre 25. La empresa Alquería S.A. nos devuelve 4 neveras LG y 2 televisores BM

del 18 de diciembre.

Diciembre 30. Preparar la liquidación y causación de la nómina por el mes de diciembre

de 202X. El proceso se debe realizar por el módulo de nómina electrónica de Siigo nube.
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Diciembre 31. Solicita un extracto de movimiento de la cuenta corriente; al realizar la

conciliación bancaria se identificaron las siguientes partidas por contabilizar:

Notas Débito por Gravamen a los movimientos financieros por $180.000.

• Notas Débito por Comisiones varias de $350.000

• Nota Crédito por intereses de $250.000

• Nota Débito por chequera de 280.000

• Nota Débito por otros gastos bancarios de $430.000

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ACTIVIDADES SEMANA 10

Asientos de cierre de periodo y Consolidación de trabajo

Prepara el cierre del mes y año: antes de hacer el cierre se debe hacer los siguientes

registros, e ingresarlos como ajustes.

• Consignar el 80% del saldo en caja a la cuenta corriente

• Realizar la depreciación a los activos de la empresa.

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CONCLUSION

La contabilidad consiste en brindar información a los distintos agentes administrativos y

económicos fundamentales para la toma de decisiones futuras.

La anterior práctica sobre la empresa nos brindó esas herramientas para conocer su

situación económica y financiera tomando como base su estado financiero; destacando

datos como por ejemplo de la cuenta de Banco podemos saber con qué dinero contamos

para inversiones futuras.

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REFRENCIAS BIBLIOGRAFICAS

Godoy, R. (2017). Normas internacionales de información financiera. Bogotá, CO: Grupo

Editorial Nueva Legislación SAS. Páginas 241 a 271 https://elibro-

net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/lc/unad/titulos/71055

 NIF.com Obligaciones Financieras y cuentas por pagar. Noviembre 2017. 

https://nif.com.co/decreto-2706-2012/obligaciones-financieras-cuentas-por-pagar

 Portal de Clientes SIIGO NUBE. Primeros pasos: Ingreso y Navegación, Parametrización,

cuentas contables, inventarios y de Activos Fijos, Nomina. noviembre 2018. 

https://siigonube.portaldeclientes.siigo.com/

Portal de Clientes SIIGO NUBE. Saldos iniciales. Mayo 2021

https://siigonube.portaldeclientes.siigo.com/basedeconocimiento/saldos-iniciales-otras-

cuentas-por-comprobante-contable/