Hecho por: Orellana Camacho Roxana

Fecha de Elaboración: 03/01/2022

Revisado por: Chavez Cruz Evelyn Roxana
Fecha Revisión: 21/02/2022

ANALISIS SOBRE MATERIALIDAD PL - 4/1

ANALISIS MATERIALIDAD SOBRE SALVEDADES

Se realizo la determinacion sobre la materialidad para las salvedades que influyen en la opinion del auditor
sobre la Razonabilidad de los Estados Financieros, en base a la recomendación del curso Formacion de
Capacitadores en Normas de Auditoria (CAUB), considerando que el control interno actualmente es
parcialmente eficas y genera razonable seguridad sobre su proteccion a los Estados Financieros.

RUBRO IMPORTE MATERIALIDAD

Total Activo 191,671,864 3,833,437

Patrimonio 80,902,296 3,236,092
Ingresos 154,232,722 3,084,654
Resultado Neto del Ejercicio 4,347,537 173,901
Materialidad CAUB (Promedio) 2,582,021

ANALISIS MATERIALIDAD SOBRE AJUSTES

Se realizo la determinacion sobre la materialidad para los ajustes considerando que el control interno actualmente es
parcialmente eficas y genera razonable seguridad sobre su proteccion a los Estados Financieros.

RUBRO IMPORTE
1%
Total Activo 191,671,864 1,916,719
Patrimonio 80,902,296 809,023
Ingresos 154,232,722 1,542,327
Resultado Neto del Ejercicio 4,347,537 43,475

Balance General:

I. Se propondrá el ajuste de aquellas cuentas que afecten al Balance, cuyo monto supere el 0.50
% del total activo.
958,359

Se anotarán en la planilla de posibles ajustes, aquellas cuentas que afecten al Balance, cuyo
II. monto supere el 0.25 % del total activo. #REF!

Estado de Resultados:

Se propondrán ajustes de todas aquellas cuentas que afecten al Estado de Resultados, cuyo
III. monto supere el 0.5 % del total de ingresos. 771,164

Se anotarán en la planilla de posibles ajustes aquellas cuentas que afecten al Estado de

IV. Resultados, cuyo monto supere el 0,25 % del total de ingresos.
#REF!
 Hecho por: Orellana Camacho Roxana
Fecha de Elaboración: 03/01/2022
Revisado por: Chavez Cruz Evelyn Roxana
Fecha Revisión: 21/02/2022

ANALISIS SOBRE MUESTRA PL - 4/2

ANALISIS SOBRE MUESTRAS

En base a la Evaluacion del Control Interno y experiencia en entidades similiares se ha determinado utilizar un criterio de
selección para las muestras es base al importe del saldo y moviento de la cuenta durante la gestion, sin descartar que el
auditor puede en base a un criterio personal tomar un mayor alcance de su muestra dejando constancia de las razones que lo
llevaron a eso en los papeles de trabajo.

BALANCE GENERAL 12/31/2021

ACTIVO 191,671,846
Activo corriente 114,211,108
Activo disponible 35,412,093
Bancos Cta. Cte. Moneda Nacional 4,883,585
Bancos Cta. Cte. Moneda Extranjera 10,714,434
Bancos Caja de Ahorro Nacional 2,488
Bancos Caja de Ahorro Extranjera 0
Inversiones Termporarias Moneda Nacional 1,681,856
Inversiones Temporarias Moneda Extranjera 18,129,730
Activo Exigible 73,382,378
Impuestos al Valor Agregado 1,051,632
Iva Credito Fiscal Transitorio 24,563
Cuentas por Cobrar Clientes MN 2,960
Cuentas por Cobrar Clientes ME 69,168,821
Cuentas por Cobrar Clientes Ind. MN 2,205,182
Entregas con Cargo a Rendicion MN 0
Cuentas por Cobrar Varios MN 386,318
Anticipo a Proveedores MN 6,960
Anticipo a Proveedores ME 440,046
Garantias por Cobrar MN 71,536
Garantias por Cobrar ME 24,360
Activo Realizable 1,544,780
Almacenes de Mercaderias 1,544,780
Activo Diferido 2,718,144
Impuestos Anticipados 1,643,114
Seguros Pagados por Anticipado MN 0
Seguros Pagados por Anticipado ME 53,360
Licencias Pagados por Anticiapdo MN 22,214
Licencias Pagados por Anticiapdo ME 961,999
Otros Pagos Anticipados ME 37,457
Otros Activos 1,145,022
Inventarios Materiales, Accesorios y Suministros 1,145,022
Proyectos en Proceso por Terceros 0
Activos en Transito 8,691
Compras en Transito 8,691
Activo fijo no corriente 77,460,738
Activo fijo 93,957,329
Terrenos 6,529,045
Edificaciones 62,627,343
Vehiculos Automotores 202,506
Equipos de Computacion 7,722,825
Equipo e Instalaciones 7,686,872
Muebles y Enseres 7,006,085
Herramientas 54,628
Tinglados y Cobertizos de Metal 2,128,025
Depreciacion Acumulada del Activo Fijo -34,361,978
Terrenos 0
Edificaciones 16,366,762
Vehiculos Automotores 148,505
Equipos de Computacion 4,932,314
Equipo e Instalaciones 5,270,841
Muebles y Enseres 6,159,902
Herramientas 47,267
Tinglados y Cobertizos de Metal 1,436,387
Activos Intangibles 804,002
Licencias Informaticas 804,002
Amortizacion Intangibles -304,989
Licencias Informaticas 304,989
Activo Exigible a Largo Plazo 17,198,358
IVA Recuperable a Largo Plazo 15,568,340
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 1,630,018
Prevision para Cuentas Incobrables -1,080,544
Prevision para Cuentas Incobrables -1,080,544
Acciones y Participaciones de Capital 184,076
Campusdelsalber S.R.L. 184,076
Otros Activos no Corrientes 1,064,484
IUE por Pagar 1,962,656
Ingreso Diferido Tributario 1,643,114
IVA - Debito Fiscal Transitorio 129
Impuestos Municipales 582,073
Retenciones RC-IVA 1,996
Multas e Intereses Impositivos por Pagar 149,780
PASIVO Y PATRIMONIO 191,671,846
Pasivo 110,769,550
Pasivo corriente 21,488,074
Obligaciones Laborales y Sociales 3,533,271
Primas por Pagar 1,185,017
Aportes Administradora de Fondo de Pensiones 1,550,466
Caja de Salud 797,788
Obligaciones Fiscales 4,479,854
Retenciones RC-IVA - Agentes de Retencion 17,347
Retenciones IT 593
Retenciones IUE - Servicios 2,471
Retenciones IUE - Beneficiarios del Exterior 119,695
IUE por Pagar 1,962,656
Ingreso Diferido Tributario 1,643,114
IVA - Debito Fiscal Transitorio 129
Impuestos Municipales 582,073
Retenciones RC-IVA 1,996
Multas e Intereses Impositivos por Pagar 149,780
Obligaciones Comerciales 940,464
Proveedores de Bienes MN 63,010
Proveedores de Servicios MN 353,668
Proveedores de Servicios ME 73,783
Cuentas por Pagar MN 386,319
Cuentas por Pagar ME 63,684
Obligaciones Financieras a Corto Plazo 11,928,965
Pagares por Pagar MN 10,932,249
Pagares por Pagar a Corto Plazo 551,537
Tarjeta de Credito por Pagar 445,179
Deudas por Emision de Valores a Corto Plazo 605,520
Deudas por Emision de Valores 605,520
Pasivo No Corriente 89,281,476
Obligaciones Financieras a Largo Plazo 140,927
Pagares por Pagar a Largo Plazo 140,927
Deudas por Emision de Valores a Largo Plazo 62,640,000
Deudas por Emison de Valores 62,640,000
Provisiones y Previsiones 26,277,009
Beneficios Sociales por Pagar 26,277,009
Otras Deudas a Largo Plazo 223,540
Resolucion Adm. Facilidades de Pago N° 201939000900 223,540
Patrimonio 80,902,296
Capital Social 56,035,000
Ajuste de Capital 13,194,888
Reservas 894,651
Reserva Legal 0
Reserva Legal Acumulado Anterior 677,274
Reserva Legal de la Gestion 217,377
Ajuste de Reservas Patrimoniales 75,554
Reserva por Revaluos Tecnicos 194,182
Lincoln Placa 1186XKL 55,679
Furgoneta Placa 3052UTK 138,503
Resultados Acumulados 6,160,484
Resultados de la Gestion 4,347,537

Muestra Sujeta a Revision

Muestra Sujeta a Revision Mediante ITC
Muestra Sujeta a Revision, exceptuando algunas Cuentas
Muestra no Sujeta a Revision
 Hecho por: Orellana Camacho Roxana
Fecha de Elaboración: 03/01/2022
Revisado por: Chavez Cruz Evelyn Roxana
Fecha Revisión: 21/02/2022

PL - 4/3
En base a la Evaluacion del Control Interno y experiencia en entidades similiares se ha
determinado utilizar un criterio de selección para las muestras es base al importe del saldo y
moviento de la cuenta durante la gestion, sin descartar que el auditor puede en base a un
criterio personal tomar un mayor alcance de su muestra dejando constancia de las razones
que lo llevaron a eso en los papeles de trabajo.

ESTADO DE RESULTADOS 12/31/2021 %

INGRESOS 154,232,722 100%
Ingresos Operativos 154,232,722 100%
Venta de Sofware 153,049,843 99%
Venta de Inventarios 316,797 0%
Otros Ingresos Gravados 483,289 0%
Otros Ingresos no Gravados 382,793 0%
Ganancias en Venta de Activos Fijos 0 0%
EGRESOS 22,164,905 14%
COSTO DE VENTAS 132,067,817 86%
Costo de Servicios y Ventas 132,067,817 86%
GASTOS DE OPERACION 13,040,725 8%
Sueldos y Beneficios al Personal 7,175,795 5%
Gasto de Oficinas y Otros 1,605,027 1%
Servicios Publicos y de Comunicación 353,606 0%
Gasto de Mantenimiento 1,206,811 1%
Servicios Externos 523,692 0%
Gasto Bancarios 107,579 0%
Gastos por Impuestos 764,988 0%
Gastos de Comercializacion 200,038 0%
Depreciacion del Activo Fijo 1,089,774 1%
Amortizacion Activo Intangible 13,415 0%
GASTOS COMERCIALES 0 0%
Sueldos y Beneficios al Personal 0 0%
T/R Gastos de Oficina y Otros 0 0%
P Servicios Publicos y de Comunicación 0 0%
R Gastos de Marketing y Comercializacion 0 0%
PO Gastos de Mantenimiento 0 0%
O Sercicios Externos 0 0%
Gastos Bancarios 0 0%
Gasts de Impuestos 0 0%
Depreciacion del Activo Fijo 0 0%
INTERESES BANCARIOS 3,925,829 3%
Intereses Bancarios 3,925,829 3%
OTROS INGRESOS 1,366,885 1%
Otros Ingresos 1,366,885 1%
OTROS EGRESOS 255,043 0%
Otros Gastos 255,043 0%
Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas 1,962,656 1%
RESULTADO DE LA GESTION 4,347,537 3%
BALANCE GENERAL
ACTIVO
Activo corriente
Activo disponible
Bancos Cta. Cte. Moneda Nacional
Bancos Cta. Cte. Moneda Extranjera
Bancos Caja de Ahorro Nacional
Bancos Caja de Ahorro Extranjera
Inversiones Termporarias Moneda Nacional
Inversiones Temporarias Moneda Extranjera
Activo Exigible
Impuestos al Valor Agregado
Iva Credito Fiscal Transitorio
Cuentas por Cobrar Clientes MN
Cuentas por Cobrar Clientes ME
Cuentas por Cobrar Clientes Ind. MN
Entregas con Cargo a Rendicion MN
Cuentas por Cobrar Varios MN
Anticipo a Proveedores MN
Anticipo a Proveedores ME
Garantias por Cobrar MN
Garantias por Cobrar ME
Activo Realizable
Almacenes de Mercaderias
Activo Diferido
Impuestos Anticipados
Seguros Pagados por Anticipado MN
Seguros Pagados por Anticipado ME
Licencias Pagados por Anticiapdo MN
Licencias Pagados por Anticiapdo ME
Otros Pagos Anticipados ME
Otros Activos
Inventarios Materiales, Accesorios y Suministros
Proyectos en Proceso por Terceros
Activos en Transito
Compras en Transito
Activo fijo no corriente
Activo fijo
Terrenos
Edificaciones
Vehiculos Automotores
Equipos de Computacion
Equipo e Instalaciones
Muebles y Enseres
Herramientas
Tinglados y Cobertizos de Metal
Depreciacion Acumulada del Activo Fijo
Terrenos
Edificaciones
Vehiculos Automotores
Equipos de Computacion
Equipo e Instalaciones
Muebles y Enseres
Herramientas
Tinglados y Cobertizos de Metal
Activos Intangibles
Licencias Informaticas
Amortizacion Intangibles
Licencias Informaticas
Activo Exigible a Largo Plazo
IVA Recuperable a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Prevision para Cuentas Incobrables
Prevision para Cuentas Incobrables
Acciones y Participaciones de Capital
Campusdelsalber S.R.L.
Otros Activos no Corrientes
Otros Activos no Corrientes
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo
Pasivo corriente
Obligaciones Laborales y Sociales
Primas por Pagar
Aportes Administradora de Fondo de Pensiones
Caja de Salud
Obligaciones Fiscales
Retenciones RC-IVA - Agentes de Retencion
Retenciones IT
Retenciones IUE - Servicios
Retenciones IUE - Beneficiarios del Exterior
IUE por Pagar
Ingreso Diferido Tributario
IVA - Debito Fiscal Transitorio
Impuestos Municipales
Retenciones RC-IVA
Multas e Intereses Impositivos por Pagar
Obligaciones Comerciales
Proveedores de Bienes MN
Proveedores de Servicios MN
Proveedores de Servicios ME
Cuentas por Pagar MN
Cuentas por Pagar ME
Obligaciones Financieras a Corto Plazo
Prestamos Bancarios MN
Pagares por Pagar MN
Pagares por Pagar a Corto Plazo
Tarjeta de Credito por Pagar
Deudas por Emision de Valores a Corto Plazo
Deudas por Emision de Valores
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras a Largo Plazo
Pagares por Pagar a Largo Plazo
Deudas por Emision de Valores a Largo Plazo
Deudas por Emison de Valores
Provisiones y Previsiones
Beneficios Sociales por Pagar
Otras Deudas a Largo Plazo
Resolucion Adm. Facilidades de Pago N°
201939000900
Patrimonio
Capital Social
Ajuste de Capital
Reservas
Reserva Legal
Reserva Legal Acumulado Anterior
Reserva Legal de la Gestion
Ajuste de Reservas Patrimoniales
Reserva por Revaluos Tecnicos
Lincoln Placa 1186XKL
Furgoneta Placa 3052UTK
Resultados Acumulados
Resultados de la Gestion
Resultados de la Gestion
12/31/2021
191,671,846 100%
114,211,108 59.59
35,412,093 18.48
4,883,585 2.55
10,714,434 5.59
2,488 0.00
0 0.00
1,681,856 0.88
18,129,730 9.46
73,382,378 38.29
1,051,632 0.55
24,563 0.01
2,960 0.00
69,168,821 36.09
2,205,182 1.15
0 0.00
386,318 0.20
6,960 0.00
440,046 0.23
71,536 0.04
24,360 0.01
1,544,780 0.81
1,544,780 0.81
2,718,144 1.42
1,643,114 0.86
0 0.00
53,360 0.03
22,214 0.01
961,999 0.50
37,457 0.02
1,145,022 0.60
1,145,022 0.60
0 0.00
8,691 0.00
8,691 0.00
 77,460,738 40.41
93,957,329 49.02
6,529,045 3.41
62,627,343 32.67
202,506 0.11
7,722,825 4.03
7,686,872 4.01
7,006,085 3.66
54,628 0.03
2,128,025 1.11
-34,361,978 -17.93
0 0.00
16,366,762 8.54
148,505 0.08
4,932,314 2.57
5,270,841 2.75
6,159,902 3.21
47,267 0.02
1,436,387 0.75
804,002 0.42
804,002 0.42
-304,989 -0.16
304,989 0.16
17,198,358 8.97
15,568,340 8.12
1,630,018 0.85
-1,080,544 -0.56
-1,080,544 -0.56
184,076 0.10
184,076 0.10
1,064,484 0.56
1,064,484 0.56
191,671,846 100%
110,769,550 57.79
21,488,074 11.21
3,533,271 1.84
1,185,017 0.62
1,550,466 0.81
797,788 0.42
4,479,854 2.34
17,347 0.01
593 0.00
2,471 0.00
 119,695 0.06
1,962,656 1.02
1,643,114 0.86
129 0.00
582,073 0.30
1,996 0.00
149,780 0.08
940,464 0.49
63,010 0.03
353,668 0.18
73,783 0.04
386,319 0.20
63,684 0.03
11,928,965 6.22
0 0.00
10,932,249 5.70
551,537 0.29
445,179 0.23

605,520
0.32
605,520 0.32
89,281,476 46.58
140,927 0.07
140,927 0.07

62,640,000
32.68
62,640,000 32.68
26,277,009 13.71
26,277,009 13.71
223,540 0.12

223,540
0.12
80,902,296 42.21
56,035,000 29.23
13,194,888 6.88
894,651 0.47
0.00
677,274 0.35
217,377 0.11
75,554 0.04
194,182 0.10
55,679 0.03
138,503 0.07
6,160,484 3.21
4,347,537 2.27
4,347,537