Tecnológico Nacional Superior Zacatecas Norte

Carrera:
Contador Público
Materia:
Contabilidad Internacional.
Trabajo:
Fraudes Financieros
Grupo:
6° “B”
Presenta:
Emily Jasmine Lozano Ortiz
Docente:
L.C. Luis Humberto Lomelí Magallanes.
Río Grande, Zac., a viernes 23 de Febrero Del 2024
 FRAUDES
FINANCIERO
S
 Fraudes Financieros
Es una acción intencional cuyo
objetivo es obtener propiedades o
dinero de una empresa a través de
transacciones fraudulentas.
Se trata de un tipo de delito en el
que se busca obtener beneficios
financieros mediante prácticas
engañosas e ilegales, dañando la
salud financiera de las víctimas.
➔Fraudes Financieros en las empresas
La mayoría de los fraudes financieros son cometidos por personas
que pertenecen a la propia organización. Ocurre cuando los directivos
o empleados de confianza aportan información tergiversada de los
estados financieros de la organización.
Puede ser por sobrestimación de ingresos o activos, por
subestimación de gastos y pasivos, por pago de comisiones, ventas
ocultas, entre otros.
Fraudes Financieros más comunes
➔ Fraude por gastos inflados o ficticios.
➔ Malversación de fondos.
➔ Conflicto de interés.
➔ Skimming.
➔ Fraude por rol de pagos.
➔ Desviaciones.
➔ Fraude en los balances financieros.
➔ Fraude de desembolso.
➔ Corrupción y sobornos.
➔ Evasión de impuestos.
¿Cómo prevenir los Fraudes Financieros ?
Existen sistemas de automatización integral con inteligencia artificial que
permiten simplificar las auditorías de gastos y promover normas y buenas
prácticas financieras dentro de la empresa. Facilita;

● Realizar procesos simplificados.

● Mayor control y visibilidad.
● Reembolsos con menores riesgos.
● Detección de usos accidentales.
Fraudes más importantes y caros de todos los tiempos

1. Wells Fargo
2. Charles Ponzi.
3. Enron.
4. Bernie Madoff
Gracias!!