I.

E: JOSE BUENAVENTURA SEPULVEDA

EXPERIENCIA DE APRENDIZAJE N° 05
“PROMOVEMOS LA IDENTIDAD SEPULVEDANA MEDIANTE
ESTRATEGIAS Y RECURSOS DE APRENDIZAJE”
ACTIVIDAD 06
“COMPARTIMOS INFORMACION SOBRE LOS DELITOS
FINANCIEROS EN EL CONTEXTO DE LA PROVINCIA DE
CAÑETE”
AREA CIENCIAS SOCIALES GRADO: 3° CICLO VII FECHA: 03/09/ al 07/09/2022
:
COMPETENCIA Gestiona responsablemente los recursos económicos
Comprende las relaciones entre los Toma decisiones
CAPACIDADES elementos del sistema económico y económicas y financieras
financiero
Que los estudiante al concluir la sesión de aprendizaje, reconozcan los delitos financieros y asuman compromisos
PROPÓSITO de no incurrir en ello
Explica que el estado toma medidas de política económica y que sanciona los delitos económicos y
DESEMPEÑO financieros para garantizar la sostenibilidad y el desarrollo económico del país.
 Elaboración de un texto argumentativo
EVIDENCIA  Presentación del producto final trabajador en las sesiones anteriores.
DOCENTE Carlos Vicente Chumpitaz.

LOS DELITOS FINANCIEROS

El delito financiero se comete en un entorno profesional o comercial con el objetivo de ganar dinero. Estos
delitos no son violentos, pero ocasionan pérdidas a compañías, inversores y empleados. Estos delitos incluyen
fraude, hurto y algunas otras violaciones de la ley.

¿QUÉ SON DELITOS FINANCIEROS?

Los delitos financieros, incluyendo cheques y depósitos fraudulentos son uno de los más grandes retos que
encaran hoy en día las instituciones de negocios y financieras. Los delincuentes financieros profesionales han
venido incrementando su habilidad y sofisticación, gracias a los avances en la tecnología disponible, tales
como las computadoras personales, scanners y fotocopiadoras de color.

Se ha estimado que las pérdidas anuales debido a depósitos y cheques fraudulentos montan miles de millones
de dólares. Las pérdidas continúan creciendo constantemente a medida que los delincuentes continúan
buscando formas de vida mediante la comisión de fraudes.

Estos delitos también afectan a los consumidores al incrementarse los honorarios que tienen que pagar
a los bancos debido a que los bancos tienen que contratar especialistas sobre riesgos de identificación y
comprar software especializado para protegerse de futuras pérdidas.Muchas falsificaciones se hacen a través
de publicidad desde el escritorio y copiando o duplicando un
documento financiero verdadero.
Se comete en un entorno profesional o comercial con el objetivo de ganar
dinero. Estos delitos no son violentos, pero ocasionan pérdidas a
compañías, inversores y empleados. Estos delitos incluyen fraude hurto y
algunas otras violaciones de la ley.

Efectos de la delincuencia económica

 Daños materiales
 Danos económico
 Daños fiscales
 Daño administrativo
 Daño inmaterial o moral

TIPOS DE DELITOS FINANCIEROS

Entre los tipos de fraudes financieros más frecuentes son:
 Fraude por gastos inflados o ficticios: Es un fraude en el que los
empleados o gerentes entregan informes falsos o cuentas
abultadas a fin de solicitar reembolsos por viajes, combustible y
otros gastos inexistentes.
 Fraude por rol de pagos: Es cuando se exigen pagos con
base en reclamos falsos. Es el caso de un empleado que pide el
pago de horas extras no realizadas, o el abultamiento de la
plantilla de trabajadores con personal que no existe.
 Fraude en los balances financieros: Ocurre cuando los directivos o
empleados de confianza aportan información tergiversada de los
estados financieros de una organización.
Puede ser por sobrestimación de ingresos o activos, por
subestimación de gastos y pasivos, por pago de comisiones, ventas
ocultas, entre otros.
 Fraude de desembolso: Es otra modalidad en la que se reclaman
pagos a empresas de “cascarón” o de fachada. También contempla
facturaciones fantasmas por reclamos de salud, seguros de
desempleo, cobros de pensiones mediante el robo de identidades
y muchos otros delitos
 Malversación de fondos: Es el robo de dinero en efectivo o activos
que pertenecen una empresa. Puede incluir manejo irregular de
inventarios, extracción de equipos y de suministros, cambio de
registros, etc.
 Conflicto de interés: Cuando un ejecutivo, gerente o empleado oculta
información clave por intereses personales o económicos es también
un tipo de fraude.
 Desviaciones: Cambiar el curso de una transacción potencialmente rentable para una empresa es otra de
las modalidades de engaños financieros.
 Corrupción y sobornos: El lucro personal con tácticas fraudulentas y la
aceptación o petición de favores a empleados y directivos claves es otro
de los tipos de estafas contra empresas y organizaciones.
 Evasión de impuestos: Consiste en no declarar los impuestos o aportar
datos falsos a fin de obtener una reducción de los compromisos fiscales.

Como puede ver, existen muchas clases de fraudes. La buena noticia es

que existen soluciones para reducir estos riesgos.

¿Cómo detectar a tiempo los fraudes financieros?

Controlar los gastos, hacer reembolsos y preparar los informes
financieros son parte del día a día de cualquier empresa, ya sea
que se trate de una PyME o de un consorcio con oficinas en el
mundo.
El asunto clave es hacer de toda gestión de gastos una práctica
adecuada y eficiente. Ello implica disponer de controles que
permitan detectar a tiempo irregularidades como cuentas que
no cuadran, fugas u operaciones poco transparentes o
 incompletas.
Andi McNeal, a cargo del departamento de Investigación en la

ACFE, refiere que el incremento en los tipos de fraudes corporativos creció un 79% durante el 2020.
Y no tiene dudas de que esto podría empeorar si las empresas ignoran las maneras de
protegerse de los riesgos de estafas.
Pero ¿cómo lograrlo? Para prevenir a tiempo estos riesgos elevados, es importante que se den tres
condiciones claves:
Que las organizaciones se adapten rápidamente a nuevos procedimientos en sus políticas de
auditorías y controles. Que se implemente una cultura de acatamiento de normas dentro de las
empresas. Que se establezcan mecanismos tecnológicos efectivos para el control de fraudes.

TIPS PARA EVITAR DELITOS FINANCIEROS

EMPRESA
1.-Actuar de acuerdo con la regulación vigente de
cada país
2.-Crear estrategias de prevención y capacitar a los
colaboradores para evitar la materialización del
riesgo
3.-Validar que los procesos, transacciones, políticas y
sistemas organizacionales cierren la puerta a los
delincuentes financieros.
4.-Usar técnicas como el machine Lear Ning e
inteligencia artificial para optimizar la prevención y
detención
PERSONA
1.-Verificar la identidad de los lugares donde se
realizan las compras, identificando que las
características de la página web sean correctas y no
tengan “errores” que impliquen una suplantación.
2.-No abrir archivos o links inesperados o
desconocidos
3.-Al recibir llamadas de familiares o amigos
pidiendo ayuda, hacer preguntas de seguridad para
validar la identidad de la persona
4.-No dar información personal, ni financiera por
teléfono.

Actividad Nº 6 - Ahora responde las siguientes preguntas.

1.- ¿Qué son los delitos financieros en el Perú?
2.- ¿Defina ud . cada uno de los delitos financieros?
3.- ¿Como se cometen los delitos financieros?
4.- ¿Cuáles son las características de los delitos financieros?
5.- ¿Quiénes investigan los delitos financieros?
6.- Elabora e ilustra algunos gráficos de acuerdo al tema.

 AHORA ELABORAMOS NUESTRA EVIDENCIA: Elaboración de un texto argumentativo. Y ala ves

presentación de productos finales trabajados en las sesiones anteriores.