Grupo 5

Programación Multianual Presupuestaria

2024-2026
Etapa de Estimación de Ingresos (2024-2026)
Pliego: Municipalidad Distrital de Pangoa
Enrique Santiago Dionicio Torres
Iván Orlando Cárdenas García
Integrantes: Helen María Alvarado Vigo
Pedro Martín Gómez Mejías
López Fernández Leucmela Estefanía
Huillcamisa Yauyo Kelly
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 CONTENIDO
0 Metodología de Estimación

1 Resultados de la Estimación de Ingresos

1. Recursos Directamente Recaudados (RDR)
2. Recursos Determinados (RD)
3. Donaciones y Transferencias (DyT)

2 Principales Dispositivos Legales por cada Fuente de Financiamiento

3 Conclusiones

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0 Metodología de la Estimación de Ingresos
Flujos de ingreso
Indicaciones: Explicar metodología transversal por fte de fto y los supuestos/parámetros asumidos. Asimismo, detallar
metodología particular para principales específicas, de corresponder. Adicional: sustentar que se ha realizado
evaluaciones del ajuste de los estimados (por ejemplo mostrando qué tan bien predijo su metodología los montos en el
2022 o en el 2023 los primeros meses). La tabla se debe llenar en millones de soles.

2021 2022 2023 2021 2022 2023

FTE. FTO. RECAUDADO
ESTIMADO RECAUDADO ESTIMADO RECAUDADO ESTIMADO % % %
*
RDR 1,233,000 2,275,947 1,250,000.00 2,321,479 1,356,828.00 1,664,702 84.59% 86% 23%

ROOC 9,721,833 15,580,249 0 7,734,819 0 12,174,524 85% - -

DYT 0 3,022,168 0 2,060,324 0 150,591 60% - -

RD 15,775,263 36,106,296 24,133,203 52,699,782 32,143,679 48,940,197 - 118% 52%

TOTALES 33,500,507 62,930,014 88.35% 64% 87.85%

26,730,096 56,984,660 25,383,203 64,816,404

* Proyección al 31 de diciembre del 2023

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0 Metodología de la Estimación de Ingresos
Saldos de Balance
Indicaciones: Especificar sobre el cálculo de los saldos de balance (sb). El pliego deberá mostrar los estimados de
gasto utilizados de insumo para el cálculo del saldo de balance. Adicional: sustentar que se ha realizado evaluaciones
del ajuste de los estimados (por ejemplo comparar sb 2022 con registros Estimación periodo anterior).

Para el año 1, 2 y 3 de la PMP, 𝑡 es el año

actual, 1 y 2 de la PMP, respectivamente.

2021 2022 2023

FTE. FTO.
Ingreso (REC) Devengado Saldo Ingreso Devengado Saldo Ingreso Devengado* Saldo
2,275,947 1,513,452 762,495 2,321,479 1,528,366 793,113 1,664,702 1,345,323 319,379
RDR
ROOC 15,580,249 7,976,280 7,603,969 7,734,819 283,380 7,451,439 12,174,524 169,729 12,004,795
DYT 3,022,168 2,782,970 239,198 2,060,324 1,938,161 122,163 150,591 117,642 32,949

RD 36,106,296 31,665,646 4,440,650 52,699,782 41,996,060 10,703,722 60,270,389.0 40,895,320 19,375,069

TOTALES 56,984,660 43,938,348 13,046,312 64,816,404 45,745,967 19,070,437 74,260,206 42,528,014 31,732,192

* Proyección al 31 de diciembre del 2023 4

1 Resultados de la Estimación de Ingresos
Indicaciones: Mostrar tendencia de los montos agregados. Propuesta redacción: Para el 2024, se estima un
crecimiento de S/ 109,006,996 millones respecto de la recaudación 2023, siendo el RD la fuente con mayor participación
en el 2024. Para el año 2024 y 2025, se estima un crecimiento del S/ 46,995,983.00 y 200,842,577.00 respectivamente.

2021 2022 2023* 2024 2025 2026

FTE. FTO.
Recaudado Recaudado Recaudado Recaudado Recaudado Recaudado

RDR 2,275,947 2,321,479 1,664,702 1,665,313.45 1,665,924.90 1,666,536.35

ROOC 15,580,249 7,734,819 12,174,524 11,245,542 10,254,542 13,457,524

DYT 3,022,168 2,060,324 150,591 345,854 578,254 6,485,241
RD 36,106,296 52,699,782 32,243,679.00 35,548,748 45,741,225 60,987,832

TOTALES 56,984,660.00 64,816,404.00 46,233,496.00 1,665,313.45 1,665,924.90 1,666,536.35

* Proyección al 31 de diciembre del 2023

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1 Resultados de la Estimación de Ingresos
Indicaciones: Mostrar tendencia de los montos agregados. Propuesta redacción: Para el 2024, se estima un
crecimiento de S/ 257,1961.45 millones (5.56%) respecto de la recaudación 2023, siendo el RDR la fuente con mayor
participación (10.25%) en el 2024. Para el año 2023 y 2024, se estima un crecimiento del 11.5% y 13.5X%,
respectivamente.

Distribución de la Recaudación Estimada 2024 por

Fuente de Financiamiento
25,000,000.00 23,548,748.00

20,000,000.00

15,000,000.00

10,000,000.00

5,000,000.00
1,665,313.45
345,854.00
0.00
RDR DYT RD

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6 Conclusiones

 La metodología de estimación utilizada consiste en series promedios móviles simples y la asignación

a los límites legales para la utilización de saldo de balance para la Municipalidad Distrital de Pangoa,
Satipo, Junin de los recursos de la Ley del Canon.

 En cuanto a los resultados, se estima una recaudación S/46,233,496 millones para el 2023,
distribuidos de la siguiente manera: i) S/ 1,664,702 millones (4.89%) provenientes del RDR, ii)
32,243,679 millones (94.67%) provenientes del RD, iii) 150,591 mil (0.44%) provenientes del DyT.

 Se tiene un cambio en la utilización de saldos de balance en las fuentes de Donaciones y

Transferencias y Recursos Determinados de los recursos provenientes de la Ley N° 27506,
correspondiente a canon minero, sobrecanon y regalías mineras en los últimos años.