PRESUPUESTO PÚBLICO

FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO

PÚBLICO
GRUPO N° 6
INTEGRANTES: FLOR DE ANDREA FUENTES TORRES
JOSE FLORES QUISPE
JUAN PABLO TASAYCO SOTO
DAVID JOEL CHAMBI GARAVITO
ANTHONY ALONSO GONZALES SAN MARTIN
 II IIII
PROGRAMACION
PROGRAMACION FORMULACION
FORMULACION

SE DEFINE LA ESTRUCTURA FUNCIONAL

PROGRAMATICA Y METAS
PRESUPUESTARIAS EN FUNCION A LOS
VI
VI IIIIII
EVALUACION OBJETIVOS INSTITUCIONALES APROBACION
EVALUACION APROBACION
ESTABLECIDOS EN LA FASE DE
PROGRAMACION
BASE NORMATIVA
ART. 18° LEY N°27209
“LEY DE GESTION”

VV IV
IV
CONTROL
CONTROL EJECUCION
EJECUCION
 ASPECTOS GENERALES DE
LAS FASES DE FORMULACIÓN
Y APROBACIÓN
PRESUPUESTARIA
Una vez finalizada la fase de programación
presupuestaria, la Municipalidad, a través de
su Oficina de Planeamiento y Presupuesto,
debe proceder a formular su presupuesto,
en general alrededor del mes de junio y
hasta el mes de diciembre. Para ello, deberá
reflejar los resultados de la programación
presupuestaria a través de las herramientas
de clasificación presupuestaria. Luego viene
la aprobación del Presupuesto Institucional
de Apertura.
¿QUÉ PERSIGUEN ESTAS FASES?
 EL OBJETIVO DE LA FASE DE FORMULACIÓN ES:

1. DEFINIR LA ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMÁTICA DEL

PLIEGO, LA CUAL CONTENDRÁ LAS FUNCIONES,
PROGRAMAS, SUBPROGRAMAS, ACTIVIDADES Y
PROYECTOS ALREDEDOR DE LOS CUALES SE
ORGANIZARÁ LA LABOR DE LA MUNICIPALIDAD DURANTE
UN DETERMINADO AÑO. ES EL "ESQUEMA DE TRABAJO"
DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL.

2. DICHO ESQUEMA DE TRABAJO DEBERÁ SEÑALAR LA

ARTICULACIÓN DE LOS INGRESOS Y GASTOS PARA EL
LOGRO DE LAS METAS PRESUPUESTARIAS QUE
PERSIGUEN LAS ACTIVIDADES Y PROYECTOS,
FORMULANDO PARA ELLO LAS RESPECTIVAS CADENAS DE
INGRESO Y CADENAS DE GASTO.

3. LA FASE DE APROBACIÓN CONSISTE EN QUE EL CONCEJO

MUNICIPAL ACUERDE APROBAR EL PRESUPUESTO
TRABAJADO Y LUEGO EL ALCALDE LO PROMULGUE
MEDIANTE RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA.
Categoría que constituye un instrumento del
Presupuesto por Resultados

Comprende a las actividades orientadas a la

gestión de los recursos humanos, materiales y
financieros de la entidad

Comprende a las actividades para la atención

de una finalidad especifica de la entidad.
 PLIEGOS Asignación
NIVEL
PRESUPUESTARIOS en el
INSTITUCIONAL Presupuesto

Deberes primordiales
que debe cumplir el
NIVEL FUNCIÓN Estado
FUNCIONAL
PROGRAMÁTICO
Responden a los procesos
PROGRAMA Y Claves que impulsa la municipalidad
SUBPROGRAMA Competencias, funciones

Acciones de carácter
ACTIVIDAD Permanente y continuo

Acción limitada en el
PROYECTOS Tiempo que utiliza total o
Parcialmente los recursos
públicos
FORMULACIÓN DE LOS GASTOS Y VINCULACION CON LOS INGRESOS
LINEAMIENTOS PARA LA FASE DE
FORMULACIÓN
CRONOGRAMA GENERAL
IDEAS PRINCIPALES

• La Fase de Formulación determina el esquema de trabajo del Presupuesto

• Institucional y contiene las funciones, programas, subprogramas,actividades y proyectos para un
determinado año.
• Corresponde a los gobiernos locales identificar cuáles son las funciones las que contribuyen a través
de su gestión municipal.
• Los programas y subprogramas son los procesos clave que impulsa la municipalidad en el marco de sus
competencias, funciones, misión y objetivos institucionales.
• Las actividades contemplan la operatividad y mantenimiento de los servicios públicos o
administrativos durante el año fiscal.
• A través de un Proyecto se utilizan recursos públicos con el fin de crear, mejorar, modernizar o
recuperar la capacidad productora de bienes y servicios.
• Las acciones resultantes del Proceso de Presupuesto Participativo deben verse reflejadas en las Metas
Presupuestarias del período correspondiente.
• La formulación de gastos consiste en definir para cada Meta Presupuestaria asociada a una actividad o
proyecto la cadena de gasto vinculada según el Clasificador de los Gastos Públicos del año fiscal.
• El Anteproyecto de Presupuesto es un insumo importante para que el MEF elabore el Presupuesto
General de la República, a partir de los estimados de ingresos y gastos de todos los pliegos del sector
público. El Anteproyecto presenta información agregada del presupuesto.
• El Proyecto de Presupuesto contiene información a detalle, lo cual incluye las actividades y proyectos
con sus correspondientes componentes y metas presupuestarias, así como las cadenas de gasto.
• El Presupuesto Institucional de Apertura es el documento final del Presupuesto de la Municipalidad,
donde figuran todas las estimaciones del ingresos y previsiones de gastos de la Municipalidad, de
acuerdo a la estructura funcional programática, el mismo que debe ser aprobado por el Concejo
Municipal.
CASO PRÁCTICO
Presupuesto Institucional de Apertura 2015
• PROGRAMA: 0030 REDUCCION DE DELITOS Y FALTAS QUE AFECTAN LA SEGURIDAD CIUDADANA.
• ACTIVIDAD 1: 5.004156 PATRULLAJE MUNICIPAL POR SECTOR – SERENAZGO.
• PRODUCTO 1 3.000355 PATRULLAJE POR SECTOR
• El gasto de la actividad está financiado por la Fuente de Financiamiento:
• 07 Fondo de Compensación Municipal S/. 666,493.00
• 08 Impuestos Municipales S/. 632,755.00
• 09 Recursos Directamente Recaudados S/. 287,031.00
• Total S/1,586,279.00
• PROGRAMA: 0036 GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS
• ACTIVIDAD 2: 5.004332 SEGREGACIÓN EN LA FUENTE Y RECOLECCIÓN SELECTIVA DE RESIDUOSSOLIDOS
MUNICIPALES.
• PRODUCTO 2 3.000583 GOBIERNOS LOCALES EJECUTAN ACTIVIDADES DE SEGREGACIÓN YRECOLECCIÓN
SELECTIVA DE RESIDUOS SOLIDOS
• El gasto de la actividad está financiado por la Fuente de Financiamiento:
• 07 Fondo de Compensación Municipal S/. 1,919,381.00
• 08 Impuestos Municipales S/. 1.689,985.00
• 09 Recursos Directamente Recaudados S/. 617,748.00
• Total S/ 4, 227,114.00
• PROGRAMA: 0068 REDUCCION DE VULNERABILIDAD Y ATENCION DE EMERGENCIAS POR DESASTRES.
• ACTIVIDAD 3: 5.001609 ENTREGA ADECUADA Y OPORTUNA DE BIENES DE AYUDA HUMANITARIA
PORPARTE DE LAS ENTIDADES GUBERNAMENTALES.
• PRODUCTO 3 3.000516 POBLACION RECIBE ASISTENCIA EN SITUACIONES DE EMERGENCIAS YDESASTRES
• El gasto de la Actividad está financiado por la Fuente de Financiamiento:
• 09 Recursos Directamente recaudados S/. 305,364.00
• 9001 ACCIONES CENTRALES S/. 14,475,066.00
• ACTIVIDAD 4: 5.000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO
• PRODUCTO 4 3.999999 SIN PRODUCTO
• El gasto de la Actividad está financiado por la Fuente de Financiamiento:
• 07 Fondo de Compensación Municipal S/. 1,121,126.00
• 08 Impuestos Municipales S/. 44,912.00
• Total S/. 1,166,038.00
• ACTIVIDAD 5: 5.000002 CONDUCCIÓN Y ORIENTACIÓN SUPERIOR
• PRODUCTO 5 3.999999 SIN PRODUCTO
• El gasto de la Actividad está financiado por la Fuente de Financiamiento:
• 07 Fondo de Compensación Municipal S/. 1,331,187.00
• 08 Impuestos Municipales S/. 1,714,717.00
• 09 Recursos Directamente Recaudados S/. 1,218,833.00
• 18 Canon y sobrecanon, regalías, renta de aduanas y participaciones
• S/. 47,902.00
• Total S/. 4,312,639.00
• 9002 ASIGNACIONES PRESUPUESTRIAS QUE NO RESULTA EN PRODUCTOS
• ACTIVIDAD 7: 5.000409 ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS MUNICIPALES
• PRODUCTO 7 3.999999 SIN PRODUCTO
• El gasto de la Actividad está financiado por la Fuente de Financiamiento:
• 07 Fondo de Compensación Municipal S/. 585,367.00
• 08 Impuestos Municipales S/. 419,038.00
• 09 Recursos Directamente Recaudados S/. 182,911.00
• 9002 ASIGNACIONES PRESUPUESTRIAS QUE NO RESULTA EN PRODUCTOS
• ACCIÓN DE INVERSIÓN 1: 6.000001 EXPEDIENTE TÉCNICO
• PROYECTO 1 2.001621 ESTUDIOS DE PRE-INVERSIÓN
• El gasto de la Actividad está financiado por la Fuente de Financiamiento:
• 07 Fondo de Compensación MunicipalS/. 3,284,380.00
• 18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas y P
• S/. 76,544.00
• Total S/. 3,360,924.00
• ACCIÓN DE INVERSIÓN 2: 6.000032 ESTUDIOS DE PRE-INVERSIÓN
• PROYECTO 2 2.001621 ESTUDIOS DE PRE-INVERSIÓN
• El gasto de la Actividad está financiado por la Fuente de Financiamiento:
• 07 Fondo de Compensación MunicipalS/. 1,500,000.00
• 18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas y P
• S/. 328,454.00
• Total S/. 1,828,454.00
• Las Prioridades para el año 2015 fueron identificadas en función a la
visión provincial de largo plazo, la visión de mediano plazo plasmadas
en los planes estratégicos:
• En función a los objetivos priorizados se identificaron los productos que la MP entregara
el año fiscal 2015, así como la estructura programática y estructura funcional, y el registro
sistemático sobre la base de los clasificadores presupuestarios. Esta programación y
formulación se enmarca en las proyecciones macroeconómicas contenidas en el Marco
Macroeconómico Multianual (MMM) vigente, acorde con las reglas fiscales y en
concordancia a lo establecido en la Directiva N°003-2014-EF/50.01 “Directiva para la
Programación y Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público, con una
perspectiva de Programación Multianual”, aprobada mediante Resolución Directoral
Nº005-2014-EF/50.01, en la que se precisan las pautas y procedimientos de carácter
general.

• En este proceso, la evaluación de los resultados obtenidos

es imprescindible, para ello se cuenta con el BALANCED
SCORDCARD; aplicativo informático que evalúa el avance
logrado en función a los indicadores de desempeño,
articulando los objetivos plasmados en los documentos de
planificación estratégica (PDLCP – PEI – POI), el mismo que
mide mediante la semaforización el logro de las metas y
resultados alcanzadas por cada una de las unidades
orgánicas, estos últimos se encuentran disponible en la
plataforma web de la MP para su visualización por la
ciudadanía.