ANÁLISIS Y COMENTARIOS DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR RESULTADOS

En la Municipalidad Distrital de Villa Virgen, la variación de la ejecución del gasto fue de

70.44% respecto a su presupuesto programado Modificado - PIM, quedando un saldo por
ejecutar de 29.56% que equivale a S/ 5.607.899,78 y l o que corresponde al presupuesto
asignado a la categoría de los Programas Presupuestales, principalmente en Proyectos
con un saldo por ejecutar de S/ 3.810.711,86, mientras que en Productos el saldo por
ejecutar fue de S/ 360.743,23.

El saldo por ejecutar de los proyectos se debe principalmente a falta de una programación
de ejecución de proyectos de inversión pública por parte del Órgano de Línea
correspondiente y principalmente a menores asignaciones financieras, en relación al PIA,
en el rubro Canon y Sobrecanon, Renta de Adunas, Regalías y Participaciones, Tipo de
Recurso Canon Gasífero.

A continuación, se detalla los programas que tuvieron un presupuesto programado en

proyectos y cuya ejecución fue parcial e incluso en algunos no se realizó la ejecución
presupuestaria:
EJECUCION Avance
Categoría Presupuestal PIM SALDO
Devengado  % 
0001: PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 12,163.00 12,163.00 0.00 100.00
0030: REDUCCION DE DELITOS Y FALTAS QUE AFECTAN
80,000.00 0.00 80,000.00 0.00
LA SEGURIDAD CIUDADANA
0036: GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS 172,059.00 171,974.00 85.00 99.95
0068: REDUCCION DE VULNERABILIDAD Y ATENCION DE
493,337.00 460,983.00 32,354.00 93.44
EMERGENCIAS POR DESASTRES
0072: PROGRAMA DE DESARROLLO ALTERNATIVO
711,337.00 359,905.00 351,432.00 50.60
INTEGRAL Y SOSTENIBLE - PIRDAIS
0082: PROGRAMA NACIONAL DE SANEAMIENTO URBANO 9,854,891.00 6,351,526.00 3,503,365.00 64.45
0083: PROGRAMA NACIONAL DE SANEAMIENTO RURAL 93,504.00 71,845.00 21,659.00 76.84
0138: REDUCCION DEL COSTO, TIEMPO E INSEGURIDAD
427,456.00 244,897.00 182,559.00 57.29
EN EL SISTEMA DE TRANSPORTE
9001: ACCIONES CENTRALES 1,110,077.00 1,026,145.00 83,932.00 92.44
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO
6,014,929.00 4,662,416.00 1,352,513.00 77.51
RESULTAN EN PRODUCTOS
TOTAL 18,969,753.00 13,361,854.00 5,607,899.00 70.44

Analizando la programación y ejecución de gastos por resultados por fuente de

financiamiento, la entidad tiene un presupuesto programado de S/ 11,823,537,00
como PIA, incrementándose en S/ 7.146.216,00 como créditos suplementarios,
transferencia de partidas y habilitaciones, alcanzando un PIM de S/ 18.969.753,00 cuya
ejecución alcanzó a S/ 13.361.853,22; de los cuales la fuente de financiamiento de
Recursos Ordinarios tuvo una participación de 4 0 ,13% con relación al presupuesto total
ejecutado, mientras que la fuente de financiamiento de Recursos Determinados
participó con 40,34%, la fuente de Donaciones y Transferencias una participación de
10,57%, la fuente Recursos Directamente Recaudados, 0,71% y la fuente de Recursos por
Operaciones Oficiales de Crédito, con 8.25%.

Del presupuesto institucional de la entidad, la asignación que corresponde a inversiones

alcanzo 83,84% (S/ 15.903.827,00) ejecutando el 67,35%, o S/ 10.711.303,59 de los
cuales el 63,38% (S/ 6.789.141,14) corresponde a proyectos de los programas
presupuestales, y el 36,62% restante son proyectos de la categoría APNOP. Los recursos
que financiaron a estos proyectos fueron Recursos Ordinarios, Donaciones y
Transferencias, Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito y Recursos Determinados.
En cuanto a actividades que no resultan en productos (Sin Producto) el presupuesto
programado fue de S/ 1.875.002,00 y la ejecución alcanzó a S/ 1.787.916,86 ó 95,36%.

Asimismo, el saldo por ejecutar en su mayor porcentaje corresponde a la fuente de

financiamiento de Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito que tuvo un
Presupuesto Institucional Modificado - PIM de S/ 3.314.114,00 ejecutándose el 33.27% (S/
1.102.730,13)

Al efectuarse el análisis funcional programático de la ejecución presupuestaria de la

entidad, se observa que la categoría de los Programas Presupuestales participan con el
57,43% del presupuesto total ejecutado, siendo la función Saneamiento, la que tuvo una
ejecución de S/ 6.423.371,01 que representa 83.71% de la ejecución total en Programas
Presupuestales, le sigue la función Orden Público y Seguridad, con una ejecución de S/
460.983,30 que representa el 6.01%, la función Agropecuaria, con una ejecución de S/
359.904,60 que representa el 4,69%, la función Transporte, con una ejecución de S/
244.896,50 que representa el 3,19% y la función Ambiente, con una ejecución de S/
171.974,00 que representa el 2,24%, entre otros.

La categoría Acciones Centrales participó con una ejecución de 7.68% que equivale a
S/ 1.026.145,43 que corresponde al presupuesto ejecutado en la función Planeamiento,
Gestión y Reserva de Contingencia; entre las actividades se encuentra gestión
administrativa y conducción y orientación superior, siendo estas actividades las más
significativas en relación a esta función.

La categoría Asignaciones Presupuestarias que no Resultan en Productos - APNOP, tuvo

una ejecución de S/ 4.662.415,88 que representa el 34,89%, que corresponde a recursos
ejecutados en Estudios a nivel de Pre inversión, Expedientes Técnicos y Ejecución de
proyectos y Actividades; siendo la función Planeamiento, Gestión y Reserva de
Contingencia por un monto de S/ 2.246.789,24 en actividades y proyectos; la función
Energía por un monto de S/ 912.669,90 en Proyectos; la función Transporte por un
monto de S/ 540.267,00 en actividades; la función Orden Público y Seguridad por un
importe de S/ 332.581,94 en actividades y proyectos; y, la función Cultura y Deporte por
un importe de S/ 285.571,50 en proyectos; la función Educación por un importe de S/
228.326,30 en actividades y proyectos; la función salud por un importe de S/ 66.500,00 en
proyectos.
 ANÁLISIS Y COMENTARIOS DE LOS PRINCIPALES PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA
La Municipalidad Distrital de Villa Virgen, inició el año 2019 con un Presupuesto
Institucional de Apertura – PIA de S/ 1.360.202,00 habiendo finalizando el ejercicio fiscal
con S/ 15.830.222,00 y la ejecución fue de S/ 10.676.572,59 que corresponde a Proyectos
de inversión.

El presupuesto de inversión se desagrega por categorías presupuestarias,

correspondiendo a proyectos de los Programas Presupuestales con un PIM de S/
10.599.853,00 y la ejecución alcanzó a S/ 6.789.141,14; este presupuesto lo conforman
Obras y Acciones de Inversión. La categoría Asignaciones Presupuestarias que No resultan
en Productos - APNOP se asignó un presupuesto programado final - PIM de S/
5.230.369,00 y la ejecución alcanzó a S/ 3.887.431,45.

Los proyectos de la municipalidad fueron financiados principalmente con la fuente de

financiamiento de Recursos Ordinarios que alcanzó un PIM de S/ 6.526.777,00 y se
ejecutó por S/ 5.234.796,21; fuente de financiamiento Recursos por Operaciones
Oficiales de Crédito, con un PIM de S/ 3.314.114,00 y una ejecución de S/ 1.102.730,13;
fuente de financiamiento de Donaciones y Transferencias tuvo un PIM de S/ 1.034.616,00
y una ejecución de S/ 887.706,07; fuente de financiamiento Recursos Directamente
Recaudados tuvo un PIM de S/ 14.000,00 y una ejecución de S/ 14.000,00 y la fuente de
financiamiento de Recursos Determinados que alcanzó un PIM de S/ 4.940.715,00 y se
ejecutó por S/ 3.437.340,18.

A continuación, se presenta el análisis de los principales proyectos de inversión

programados y ejecutados, durante el ejercicio fiscal 2019:

PROGRAMAS PRESUPUESTALES

0068 REDUCCION DE VULNERABILIDAD Y ATENCION DE EMERGENCIAS POR DESASTRES

2440986 MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD DE PREVENCION Y REACCION ACTIVA

FRENTE A RIESGOS Y DESASTRES, DISTRITO DE VILLA VIRGEN - PROVINCIA DE LA
CONVENCION - DEPARTAMENTO DE CUSCO.
El presupuesto programado fue de S/ 389.462,00 de los cuales ejecutó por S/ 357.108,30,
la obra alcanzo el 91,62% de la meta física programada, ejecutándose con recursos de la
Municipalidad consiste en la descolmatación del cauce de ríos y mejoramiento de
carreteras no pavimentadas.

0082 PROGRAMA NACIONAL DE SANEAMIENTO URBANO

2340591 MEJORAMIENTO, AMPLIACION SERVICIO DE AGUA POTABLE,

ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES EN LA LOCALIDAD DE VILLA
VIRGEN, DISTRITO DE VILLA VIRGEN - LA CONVENCION – CUSCO
El presupuesto programado fue de S/ 9.854.891,00 de los cuales ejecutó por S/
6.351.526,34, alcanzo una ejecución del 64,45% de la meta física programada,
ejecutándose con financiamiento del Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento
en la modalidad de administración indirecta.
0138 REDUCCION DEL COSTO, TIEMPO E INSEGURIDAD EN EL SISTEMA DE TRANSPORTE

2378667 CREACION DEL SERVICIO DE TRANSITABILIDAD DEL CAMINO VECINAL

TRONCAL VILLA VIRGEN - CHANCAVINE A LOS TRAMOS: SANTANIATO,
HUALLHUAPAMPA, VILLA UNION, BARRIOS ALTOS, TUPAC AMARU E IRACCHARI,
DISTRITO DE VILLA VIRGEN - LA CONVENCION – CUSCO
El presupuesto programado fue de S/ 260.000,00 de los cuales ejecutó por S/ 80.506,50,
el proyecto alcanzo una ejecución del 30,96% de la meta física programada, consistente
en la apertura de trocha carrozable, ejecutándose con recursos de la Municipalidad.

ASIGNACIONES PRESUPUESTALES QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS

2001621 ESTUDIOS DE PRE-INVERSION.

El presupuesto programado fue de S/ 573.466,00 de los cuales ejecutó por S/ 353.687,90
alcanzando el 61,68% de la meta física programada, ejecutada en la elaboración de
estudios a nivel de perfil y expediente técnico de diferentes proyectos de inversión; con
financiamiento de recursos de la Municipalidad.

2001621 ESTUDIOS DE PRE-INVERSION: MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD EN

EL PUESTO DE SALUD DE NIVEL I-1 DE LA COMUNIDAD DE CHANCAVINE, DISTRITO DE
VILLA VIRGEN, LA CONVENCION, CUSCO.
El presupuesto programado fue de S/ 72.666,00, de los cuales se ejecutó por S/ 66.500,00
la obra alcanzó el 91,51% de la meta física programada, financiado con recursos de
FONIPREL y recursos de la Municipalidad, ejecutada por la modalidad de administración
indirecta.

2333090 MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA DE LA

MUNICIPALIDAD DE VILLA VIRGEN, DISTRITO DE VILLA VIRGEN - LA CONVENCION -
CUSCO.
El presupuesto programado fue de S/ 2.289.024,00, de los cuales se ejecutó por S/
1.444.906,70 cuya ejecución física alcanzó el 63,12%. Ejecutada por la modalidad de
administración directa con financiamiento de la Municipalidad Provincial de Santa Ana –
La Convención y recursos de la Municipalidad.

2382842 CREACION DE LA MINI CENTRAL HIDROELECTRICA RURAL EN LA LOCALIDAD DE

CHANCAVINE, DISTRITO DE VILLA VIRGEN - PROVINCIA DE LA CONVENCION -
DEPARTAMENTO DE CUSCO.
El presupuesto programado fue de S/ 26.150,00, de los cuales se ejecutó por S/ 26.150,00;
proyecto que se encuentra en suspenso por las condiciones climáticas que, debe reiniciarse
el año 2020. Ejecutada con recursos de la Municipalidad por la modalidad de
administración directa.

2383972 MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE ADMINISTRACION Y GESTION PUBLICA EN

LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA VIRGEN, DISTRITO DE VILLA VIRGEN -
PROVINCIA DE LA CONVENCION - DEPARTAMENTO DE CUSCO.
El presupuesto programado fue de S/ 486.962,00 de los cuales se ejecutó por S/
483.631,85; proyecto desarrollado para el fortalecimiento y mejoramiento de los servicios
públicos que brinda la Municipalidad, consistente en contratación de personal por
locación de servicios y adquisición de equipos y mobiliario. Ejecutada con recursos de la
Municipalidad por la modalidad de administración directa.
2430612 CONSTRUCCION DE CANAL; EN EL(LA) SERVICIO DE PSE - MCHE ENERGY EN LA
LOCALIDAD VILLA VIRGEN, DISTRITO DE VILLA VIRGEN, PROVINCIA LA CONVENCION,
DEPARTAMENTO CUSCO.
El presupuesto programado fue de S/ 1.120.627,00 de los cuales se ejecutó por S/
886.519,90; alcanzando un nivel de ejecución del 79,11% de la meta física programada,
proyecto ejecutada con recursos de la Municipalidad por la modalidad de administración
directa.

2435057 CONSTRUCCION DE PERNO Y ARMAZON DE COMBINACION DE TECHO; EN EL(LA)

IE 50710 - VILLA VIRGEN EN LA LOCALIDAD VILLA VIRGEN, DISTRITO DE VILLA VIRGEN,
PROVINCIA LA CONVENCION, DEPARTAMENTO CUSCO.
El presupuesto programado fue de S/ 181.322,00 de los cuales se ejecutó por S/
175.826,30; alcanzando un nivel de ejecución del 100% de la meta física programada,
proyecto ejecutada con recursos de la Municipalidad por la modalidad de administración
directa.

2436660 AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DE SEGURIDAD PARA EL ORDEN PUBLICO Y

PREVENCIONES DELICTIVAS, DISTRITO DE VILLA VIRGEN - PROVINCIA DE LA
CONVENCION - DEPARTAMENTO DE CUSCO.
El presupuesto programado fue de S/ 261.080,00 de los cuales se ejecutó por S/
231.137,30; alcanzando un nivel de ejecución del 90% de la meta física programada,
proyecto ejecutada con recursos de la Municipalidad por la modalidad de administración
directa.

2467735 MEJORAMIENTO DEL SERVICIO PARA EL DESARROLLO DE ACTIVIDADES

SOCIOCULTURALES Y DEPORTIVOS EN EL DISTRITO DE VILLA VIRGEN - PROVINCIA DE LA
CONVENCION - DEPARTAMENTO DE CUSCO.
El presupuesto programado fue de S/ 291.738,00 de los cuales se ejecutó por S/
285.571,50; alcanzando un nivel de ejecución del 100% de la meta física programada,
proyecto ejecutada con recursos de la Municipalidad por la modalidad de administración
directa.
 ANÁLISIS Y COMENTARIOS DE LOS PRINCIPALES PROYECTOS Y ACTIVIDADES DE GASTO
SOCIAL
La Municipalidad Distrital de Villa Virgen tuvo un presupuesto Institucional Modificado –
PIM, orientados al gasto social, la suma de S/ 11.696.541,00 de los cuales se ha
ejecutado por S/ 7.772.931,71.

Del presupuesto ejecutado en gasto social, S/ 7.428.395,41 corresponde a la categoría de

los Programas Presupuestales y S/ 344.536,30 a actividades y proyectos de la categoría
Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos.

Los Programas Presupuestales en los cuales la Municipalidad Distrital de Villa Virgen que
han sido involucradas, son:

0001 Programa Articulado Nutricional cuya actividad corresponde a familias con

niño/as menores de 36 meses desarrollan practicas saludables, con un presupuesto
programado de S/ 12.163,00 y la ejecución fue de S/ 12.162,50.

0036 Gestión Integral De Residuos Sólidos cuya actividad corresponde a recolección y

transporte de residuos sólidos municipales, con un presupuesto programado de S/
172.059,00 y la ejecución fue de S/ 171.974,00.

0068 Reducción De Vulnerabilidad Y Atención De Emergencias Por Desastres con un

presupuesto programado de S/ 493.337,00 y la ejecución fue de S/ 460.983,30
ejecutándose el proyecto 2440986 MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD DE PREVENCION Y
REACCION ACTIVA FRENTE A RIESGOS Y DESASTRES, DISTRITO DE VILLA VIRGEN - PROVINCIA
DE LA CONVENCION - DEPARTAMENTO DE CUSCO y la actividad atención de actividades de
emergencia.

0072 Programa De Desarrollo Alternativo Integral Y Sostenible – PIRDAIS con un

presupuesto programado de S/ 711.337,00 y la ejecución fue de S/ 359.904,60,
habiéndose ejecutado la actividad capacitación y asistencia técnica de la cadena de valor
de productos alternativos sostenibles .

0082 Programa Nacional De Saneamiento Urbano cuyo presupuesto programado fue de S/

9.854.891,00 y la ejecución de S/ 6.351.526,34, ejecutándose el proyecto 2340591
MEJORAMIENTO, AMPLIACION SERVICIO DE AGUA POTABLE, ALCANTARILLADO Y
TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES EN LA LOCALIDAD DE VILLA VIRGEN, DISTRITO DE
VILLA VIRGEN - LA CONVENCION - CUSCO.

0083 Programa Nacional de Saneamiento Rural cuyo presupuesto programado fue de S/

93.504,00 y la ejecución de S/ 71.844,67, ejecutándose el proyecto las actividades
capacitación en gestión para gobiernos locales y operadores, seguimiento y evaluación de
la prestación del servicio de agua y saneamiento, y mantenimiento de los sistemas de agua
y saneamiento rural.
ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS -APNOP

Proyecto 2001621 Estudios De Pre-Inversión: con un presupuesto programado de S/

72.666,00 de los cuales se ejecutó por S/ 66.500,00 habiéndose ejecutado el estudio a
nivel de pre inversión Mejoramiento De Los Servicios De Salud En El Puesto De Salud De
Nivel I-1 De La Comunidad De Chancavine, Distrito De Villa Virgen, La Convención, Cusco.

Proyecto 2435057 Construcción De Perno Y Armazón De Combinación De Techo; En El(La)

Ie 50710 - Villa Virgen En La Localidad Villa Virgen, Distrito De Villa Virgen, Provincia La
Convención, Departamento Cusco con un presupuesto programado de S/ 181.322,00 de los
cuales se ejecutó por S/ 175.826,30 habiéndose ejecutado la instalación de un techo del
patio central de infraestructura educativa por la modalidad de administración directa.

Actividad 5000445 APOYO A LA PERSONA ADULTA MAYOR

Con un presupuesto programado de S/ 12.773,00, de los cuales se ejecutó por S/

12.721,00 actividad programada para la integración de la población adulta en el
desarrollo del distrito en el marco del programa saberes productivos.

Actividad 5000453 APOYO AL CIUDADANO CON DISCAPACIDAD

Con un presupuesto programado de S/ 1.780,00, de los cuales se ejecutó por S/ 1.780,00

actividad programada para la integración de las personas con discapacidad en la
identificación y registro para fines de otorgamiento de pensiones.

Actividad 5000631 DEFENSA MUNICIPAL AL NIÑO Y AL ADOLESCENTE (DEMUNA)

Con un presupuesto programado de S/ 11.100,00, de los cuales se ejecutó por S/

11.100,00 actividad programada para la atención, difusión e información de los
derechos y deberes de los niños y adolescentes, así como de atención de casos de
abandono, maltrato, filiación y otros.

Actividad 5000840 GESTION EDUCATIVA ORIENTADA AL LOGRO DE APRENDIZAJES

Con un presupuesto programado de S/ 55.500,00 de los cuales se ejecutó por S/

52.500,00, actividad prevista para apoyo al sector educación con contrato de personal
de apoyo para algunas instituciones educativas.

Actividad 5001059 PROGRAMA VASO DE LECHE

Consiste en la adquisición de insumos y distribución a los beneficiarios, organizados en

Comités; cuyo presupuesto asignado para el ejercicio 2019 fue de S/ 24.109,00
habiéndose ejecutado el 100% respecto al presupuesto programado, alcanzando atender
a niños y niñas de 0 a 6 años de edad, madres gestantes y lactantes.