UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO

FACULTAD DE DERECHO

SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES

Y SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO

DERECHO BANCARIO Y BURSÁTIL

PROFESOR: Javier Delgado Parra

Integrantes:
Carmona Sanchez Lisset Karime
Mendez Franco Erick Salvador
Monroy Rodríguez Alejandro Saúl
López López Rubén
Carreño Bedolla Lluvia Jazmín
Nieto Hernandez Mitzi Tais
Flores Vergara Luis Donaldo
Martínez Hernández Ana Berenice
Flores Rodríguez Valeria
Godínez Guzmán Bruno Daniel.
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Con la promulgación de la Ley de Ahorro y Crédito Popular (LACP) el 4 de junio de 2001 nacen las Sociedades Financieras Populares (SOFIPOS),
constituidas bajo la figura jurídica de Sociedades Anónimas, son las sociedades integrantes del sector social sin ánimo especulativo y sin fines
de lucro como lo establece la Ley General de Sociedades Mercantiles y la Ley de Ahorro y Crédito Popular, las cuales tienen como objeto
principal la captación de recursos monetarios del público en general y su colocación mediante préstamos o créditos..
Estas sociedades tendrán duración indefinida y establecerán su domicilio en territorio nacional, pudiendo prestar servicios tanto a sus socios
como a sus clientes. Es importante precisar que, para organizarse y funcionar, las Sociedades Financieras Populares, requieren de la
autorización de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), la cual por su propia naturaleza es intransmisible.
En términos del Artículo 36 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular, las Sociedades Financieras Populares, dependiendo del nivel de operaciones
que les sea asignado por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, podrán realizar las operaciones siguientes:
✓ Recibir depósitos de dinero a la vista, de ahorro, a plazo, retirables en días preestablecidos y retirables con previo aviso.
✓ Las anteriores operaciones se podrán realizar con menores de edad en términos de la legislación común aplicable.
✓ Recibir préstamos y créditos de instituciones de crédito nacionales o extranjeras, fideicomisos públicos y organismos e instituciones
financieras internacionales, de sus proveedores nacionales y extranjeros, afianzadoras, aseguradoras y afores, así como de instituciones
financieras extranjeras.
✓ Expedir y operar tarjetas de débito y tarjetas recargables.
✓ Otorgar su garantía en términos del Artículo 92 de la LACP.
✓ Otorgar préstamos o créditos a sus clientes.
✓ Otorgar créditos o préstamos de carácter laboral a sus trabajadores.
✓ Otorgar a Sociedades Financieras Populares afiliadas y no afiliadas que supervise de manera auxiliar su Federación, préstamos de liquidez,
debiendo sujetarse a los límites y condiciones que se establezcan en las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Entidades de
Ahorro y Crédito Popular.
✓ Descontar, dar en garantía o negociar títulos de crédito, y afectar los derechos provenientes de contratos de financiamiento que realicen
sus clientes, en términos de lo dispuesto por el artículo 36 Bis 2 de la LACP.
✓ Constituir depósitos a la vista o a plazo en instituciones de crédito y entidades financieras del exterior.
✓ Realizar inversiones en valores.
✓ Recibir o emitir órdenes de pago y transferencias.
✓ Fungir como receptor de pago de servicios por cuenta de terceros, siempre que lo anterior no implique para la sociedad la aceptación de
obligaciones directas o contingentes.
✓ Realizar la compra venta de divisas en ventanilla por cuenta de terceros o propia.
✓ Distribuir seguros que se formalicen a través de contratos de adhesión, por cuenta de alguna institución de seguros o Sociedad mutualista
de seguros, debidamente autorizada de conformidad con la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros y sujetándose
a lo establecido en el Artículo 41 de la referida Ley.
✓ Distribuir fianzas, en términos de las disposiciones aplicables a dichas operaciones.
✓ Llevar a cabo la distribución y pago de productos, servicios y programas, todos ellos gubernamentales.
✓ Celebrar como arrendatarias, contratos de arrendamiento financiero sobre equipos de cómputo, transporte y demás que sean necesarios
para el cumplimiento de su objeto social, y adquirir los bienes que sean objeto de tales contratos.
✓ Celebrar contratos de arrendamiento sobre bienes muebles e inmuebles para la consecución de su objeto social.
✓ Realizar inversiones permanentes en otras sociedades, siempre y cuando les presten servicios auxiliares, complementarios o de tipo
inmobiliario.
 ✓ Adquirir los bienes muebles e inmuebles necesarios para la realización de su objeto y enajenarlos cuando corresponda.
✓ Recibir donativos.
✓ Aceptar mandatos y comisiones de entidades financieras, relacionados con su objeto.
✓ Realizar operaciones de factoraje financiero con sus clientes o por cuenta de éstos.
✓ Prestar servicios de caja de seguridad.
✓ Ofrecer el servicio de abono y descuento de nómina.
✓ Celebrar contratos de arrendamiento financiero con sus clientes.
✓ Prestar servicios de caja y tesorería.
✓ Actuar como fiduciaria en los fideicomisos de garantía a que se refiere la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.
✓ Emitir títulos de crédito, en serie o en masa.
✓ Emitir obligaciones subordinadas.
✓ Asumir obligaciones por cuenta de terceros, con base en créditos concedidos, a través del otorgamiento de aceptaciones,
endoso o aval de títulos de crédito.
✓ Expedir tarjetas de crédito con base en contratos de apertura de crédito en cuenta corriente, a sus clientes.
✓ Otorgar descuentos de toda clase, reembolsables a plazos congruentes con los de las operaciones pasivas que celebren.
✓ Actuar como representante común de los tenedores de títulos de crédito.
✓ Realizar inversiones en acciones de administradoras de fondos para el Retiro, Sociedades de Inversión Especializadas en Fondos
para el Retiro y Sociedades Operadoras de Sociedades de Inversión. Lo anterior, sin perjuicio de los términos y condiciones que
para cada caso señalen las Leyes específicas correspondientes.
✓ Ofrecer y distribuir, entre sus socios las acciones de las sociedades de inversión operadas por las Sociedades Operadoras de
Sociedades de Inversión a que hace referencia el numeral anterior o por aquellas en cuyo capital participen indirectamente,
así como promocionar las afiliaciones de trabajadores a las Administradoras de Fondos para el Retiro en cuyo capital participen
directa o indirectamente.
✓ Y las demás operaciones necesarias para la realización de su objeto social.

Actualmente se encuentran autorizadas 46 Sociedades

Financieras Populares y 1 Sociedad Financiera Comunitaria.

Son dos las autoridades financieras que supervisan a las SOFIPO:

1- La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). Las Sociedades Financieras Populares y las Sociedades Financieras Comunitarias
(excepto básicas) estarán sujetas a la supervisión de la Comisión, la que tendrá todas las facultades que en materia de inspección y
vigilancia le confiere las Leyes aplicables.

Estas facultades podrán ser ejercidas directamente por la Comisión y de manera auxiliar por las Federaciones, las cuales se constituyen
exclusivamente con la agrupación voluntaria de las Sofipos y Sofincos; y son autorizadas y supervisadas por la Comisión.
 Las Federaciones serán instituciones de interés público, con personalidad jurídica y patrimonio propios, podrán adoptar cualq uier
naturaleza jurídica, siempre que no tenga fines lucrativos. Las actividades de las Federaciones serán las propias de su objeto y se
abstendrán de realizar actividades políticas partidistas. Las Federaciones no podrán afiliar a personas físicas, ni realizar operaciones con
el público directamente o por interpósita persona.

2- La Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los usuarios de servicios financieros (CONDUSEF): orienta y atiende cualquier
queja o reclamo de algún producto o servicio financiero proporcionado por la SOFIPO tales como cuentas de depósito, ahorro, diversos
tipos de crédito, entre otros.

Revisa los contratos de adhesión, los estados de cuenta, que su publicidad sea transparente, clara y que cumpla la ley.
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✓ Ley de Ahorro y Crédito Popular

✓ Disposiciones de Carácter General aplicables a las Entidades de Ahorro y Crédito Popular y Organismos de Integración a que se
refiere la Ley de Ahorro y Crédito Popular
✓ Ley General de Sociedades Mercantiles
✓ Reglamento de Supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
✓ Reglamento de la Comisión Nacional y de Seguros en Materia de Inspección, Vigilancia y Contabilidad (mismo que fue parcialmente
derogado por el Reglamento de supervisión de la CNBV)
✓ Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
✓ Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia
✓ Reglas Generales a que se refiere la Ley de Transparencia y de Fomento a la Competencia en el Crédito Garantizado que emite la
Secretaria de Hacienda y Crédito Público
✓ Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros
✓ Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros
✓ Código de Comercio
✓ Código Civil Federal
✓ Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito
✓ Disposiciones de Carácter General a que se refiere el artículo 124 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular

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I. Actividades para el Desarrollo del Proyecto:
✓ Firma de un contrato de prestación de servicios entre la Sociedad y una Federación.
✓ Poner a disposición de la Federación la información institucional y de mercado suficiente para realizar los análisis y proyecciones
financieras correspondientes.
✓ Que los directivos y dirigentes requisiten los documentos que se soliciten.
II. Documentación que se integra a la solicitud de autorización
✓ Proyecto de Estatutos de la Sociedad.
✓ Objeto de la Sociedad.
✓ Razón social.
✓ Aportaciones al Capital social y la participación accionaria.
✓ Domicilio social de la Sociedad.
✓ Capital fijo y variable.
✓ Nombramiento de administradores.
✓ Política para la distribución de utilidades.
✓ Integración de accionistas.
1) Relación de los accionistas que integrarán el capital social de la Sociedad, así como la comprobación de la procedencia lícita del capital.
2) Los accionistas que tengan el control administrativo de la Sociedad deberán proporcionar diversa documentación.
3) Los miembros del consejo de administración, comité de vigilancia y otros órganos de gobierno, deberán proporcionar información adicional.

PROGRAMA GENERAL DE OPERACIÓN.

El Programa General de Operación, es la parte sustantiva de la solicitud que presenta la Sociedad por conducto de la Federación para obtener
la autorización para constituir una Sofipo/Sofinco, ya que entre otros, contiene el Plan de Negocios. Las partes esenciales del Plan de Negocios,
son:
 Resumen ejecutivo.
 Antecedentes de la experiencia en negocios por parte de los socios principales.
 Visión, misión y valores que conducirán la operación de la Sociedad.
 Planteamiento analítico FODA (fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas de la Sociedad).
 Análisis de mercado en donde operará la Sociedad, indicando plazas, segmentos de mercado, tipo de productos y nivel de
competencia que se enfrentará. Plantear la política de oficinas y su proyección a mediano plazo, estimando su nivel de crédito Tipo
de productos de crédito, detallando características; servicios financieros que se pretenda ofrecer y su detalle, así como la forma
de fondeo de la operación y expectativas de los accionistas.
 Definir número inicial de sucursales y su proyección operativa a mediano plazo.
 La política crediticia.
 La política de fondeo de recursos.
 Personal de la Sociedad, su número y lugar dentro de la organización.
 Política de prestaciones.
 Estructura organizacional.
 La estrategia de financiamiento a corto, mediano y largo plazo.
 Definir la estructura de capital.
 Proyección de Estados Financieros.
 Documentación de socios, directivos y miembros de órganos especiales.
 Se deben elaborar los manuales de operación requeridos por las autoridades, ajustados con las políticas de la propia Sociedad.
 Definición e implantación de sistemas que se utilizarán.
 Espacio físico adecuado.
 El capital mínimo que establece la regulación prudencial es de 100,000 UDIS.

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Las Sociedades Financieras Populares, que obtuvieron su autorización otorgada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) para
organizarse y funcionar como tal, deberán solicitar a este organismo la autorización para el inicio de operaciones dentro del término de
ciento ochenta días hábiles a partir de que haya sido otorgada la primera autorización.
La CNBV autorizará su inicio de operaciones cuando las Sociedades Financieras Populares acrediten el cumplimiento de lo siguiente:
 Que las operaciones de que se trate se encuentren expresamente señaladas en sus estatutos sociales;
 Que cuenten con el capital mínimo y cumplan con los requerimientos de capitalización por riesgos que les corresponda
conforme a lo establecido en las fracciones I y VI del Artículo 116 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular (LACP).
 Que cuenten con los órganos de gobierno y la estructura corporativa adecuados para realizar las operaciones que pretendan
llevar a cabo, de acuerdo con lo establecido en la LACP y en las disposiciones técnicas u operativas de carácter general
emitidas por la CNBV tendientes a procurar el buen funcionamiento de las instituciones;
  Que cuenten con la infraestructura y los controles internos necesarios para realizar las operaciones que pretendan llevar a cabo,
tales como sistemas operativos, contables y de seguridad, oficinas, así como los manuales respectivos, conforme a las disposiciones
aplicables, y
 Que se encuentren al corriente en el pago de las sanciones impuestas por incumplimiento a la LACP que hayan quedado firmes, así
como en el cumplimiento de las observaciones y acciones correctivas que, en ejercicio de sus funciones, hubiere dictado la citada
CNBV.
 Para ello practicará visitas de inspección que considere necesarias a efecto de verificar el cumplimiento de los requisitos descritos
en los numerales anteriores. Una vez cumplidos tales requisitos, otorgará la autorización para el inicio de operaciones, la cual deberá
ser inscrita en el Registro Público de Comercio a más tardar a los treinta días posteriores a que le haya sido notificada.
 Hasta en tanto la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) no otorgue la autorización para su inicio de operaciones, las
Sociedades Financieras Populares, sólo podrán celebrar los actos necesarios para cumplir con los requisitos necesarios, sin que
pueda celebrar las operaciones que impliquen la captación de recursos del público en general.

Siguiendo lo establecido en la LACP la administración de las Sociedades Financieras Populares estará a cargo de un Consejo de Administración
y a un director o gerente general, en sus respectivas esferas de competencias. Este Consejo de Administración de las Sociedades Financieras
Populares estará integrado por no menos de cinco personas ni más de quince, de los cuales por lo menos el veinticinco por ciento deben ser
independientes y por cada consejero propietario se podrá designar un suplente. Será a través de su asamblea, que las Sofipos, podrán designar
a los consejeros independientes para que participen en los trabajos del Consejo de Administración, en igualdad de circunstancias que el resto
de los consejeros.
Los requisitos para poder ser nombrado consejero de una SOFIPO son:
• Acreditar conocimientos y experiencia en materia financiera y administrativa
• No tener alguno de los impedimentos señalados en el art. 21 de la LACP, y
• Los demás que la misma ley, la asamblea o los estatutos de la Sociedad Financiera Popular determinen
Mientras que para los cargos de director o gerente general de las Sociedades Financieras Populares y de los funcionarios que ocupen cargos
con las dos jerarquías inmediatas inferiores a la de éste, los requisitos son los siguientes:
 Ser personas con elegibilidad crediticia y honorabilidad
 Ser residentes en territorio mexicano, en términos de lo dispuesto por el Código Fiscal de la Federación
 Haber prestado por lo menos cinco años sus servicios en puestos de alto nivel decisorio, cuyo desempeño requiera conocimiento y
experiencia en materia financiera y administrativa, o bien, acreditar experiencia y conocimientos en materia financiera y administrativa
en términos de lo que para tales efectos establezca la Comisión mediante disposiciones de carácter general
 No tener alguno de los impedimentos que para ser consejero señalan las fracciones III a VIII del Art. 21 de la LACP , y
 No estar realizando funciones de regulación de las Sociedades Financieras Populares
Asimismo, el Consejo de Administración deberá contar con un comité de auditoría, el cual tendrá carácter consultivo. La Comis ión establecerá
mediante disposiciones de carácter general, las funciones mínimas que deberá realizar el comité de auditoría, así como las normas relativas a
su integración, periodicidad de sus sesiones y la oportunidad y suficiencia de la información que deba considerar.
Para garantizar la continuidad en los procesos de toma de decisiones del Consejo de Administración, en los estatutos de las Sociedades
Financieras Populares se deberá establecer un sistema de renovación cíclica y parcial de sus consejeros.
Las Sociedades Financieras Populares también deberán contar con un Comité de Crédito, este comité o las personas que éste autorice, serán los
encargados de analizar y aprobar las solicitudes de crédito que se presenten a la Sofipo los clientes, así como la s condiciones en que éstas se
otorguen de acuerdo a las políticas que apruebe el Consejo de Administración. La Comisión, de acuerdo a los criterios que determine en reglas de
carácter general, podrá exceptuar a las Sociedades Financieras Populares de contar con un Comité de Crédito, dependiendo del Nivel de
Operaciones asignado y del índice de capitalización con el que cuenten.

La sociedad se deberá constituir bajo la figura jurídica de Sociedad Anónima de Capital Variable (S.A. de C.V.), la cual tendrá una duración
indefinida y establecerá su domicilio social en el territorio nacional, pudiendo prestar servicios tanto a sus socios como a sus clientes, en
los términos que establece la Ley de Ahorro y Crédito Popular (LACP). Deberá cumplir con el capital mínimo obligatorio establecido para una
SOFIPO, el cual asciende a 100,000 (cien mil) UDIS, monto que estará integrado por acciones sin derecho a retir o, y deberá estar
íntegramente suscrito y pagado al momento de iniciar operaciones.
Los socios o accionistas de la sociedad, podrán ser personas físicas y morales, podrán adquirir o transmitir la propiedad de sus acciones
hasta por un monto equivalente al diez por ciento del capital social de la sociedad. Las sociedades que deseen organizarse y funcionar como
una Sociedad Financiera Popular, previo a su constitución, deberán solicitar a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) su
autorización, quien contará con 120 días naturales para emitir una resolución, previo dictamen favorable de una Federación, para ello
deberán integrar un expediente que constituirá el sustento documental de su solicitud, dicho expediente deberá cumplir con lo siguiente:
De acuerdo al Artículo 10, de la Ley de Ahorro y Crédito Popular, la solicitud de autorización deberá acompañarse de lo siguiente:
I. El proyecto de estatutos sociales, que deberá apegarse a las disposiciones y procedimientos que la presente Ley establece y en
el que deberá indicarse el número de socios y, en su caso, la zona geográfica en la que operarían;
II. Relación e información de las personas que directa o indirectamente pretendan mantener una participación en el capital social
de la Sociedad Financiera Popular a constituir, que deberá contener, de conformidad con las disposiciones de carácter general
que al efecto expida la Comisión, previo acuerdo de su Junta de Gobierno, lo siguiente:
o El monto del capital social que cada una de ellas suscribirá y el origen de los recursos que utilizará para tal efecto;
o La situación patrimonial, tratándose de personas físicas, o los estados financieros, tratándose de personas morales,
en ambos casos de los últimos tres años, y
o Aquélla que permita verificar que cuentan con honorabilidad e historial crediticio y de negocios satisfactorio;
III. El programa general de operación, que permita a la Comisión evaluar si la Sociedad podrá cumplir adecuadamente con su objeto. Dicho
programa deberá contener, por lo menos:
• Las operaciones a realizar de conformidad con el Artículo 36 de esta Ley;
• Las medidas de seguridad para preservar la integridad de la información;
• Los programas de captación de recursos y de otorgamiento de créditos en los que se refleje la diversificación de operaciones
pasivas y activas de conformidad con la normativa aplicable, así como los segmentos del mercado que se atenderán
preferentemente;
• Las previsiones de cobertura geográfica, en las que se señalan las regiones y plazas en las que se pretenda operar;
• El estudio de viabilidad financiera y organizacional de la Sociedad;
• Las bases para aplicar utilidades, en la inteligencia de que las sociedades a las que se autorice para organizarse y operar como
Sociedades Financieras Populares no podrán repartir dividendos durante sus tres primeros ejercicios sociales y que, en ese
mismo periodo, deberán aplicar sus utilidades netas a reservas de capital, y
• Las bases relativas a su organización, administración y control interno;
IV. Relación de los probables consejeros, comisario e integrantes del comité de auditoría, director o gerente general y principales directivos de
la Sociedad, acompañada de la información que acredite que cuentan con honorabilidad e historial crediticio y de negocios satisfactorio, así como
con la demás información que acredite que dichas personas cumplen con los requisitos que esta Ley establece para dichos cargos;
V. La indicación del capital mínimo, el cual se determinará de conformidad con lo dispuesto por las disposiciones de carácter general a que se
refiere la fracción I del Artículo 116 de esta Ley, así como la propuesta de Nivel de Operaciones que le asignará la Comisión;
VI. La documentación que acredite la solvencia económica de la Sociedad, debiendo comprobar su capacidad para cumplir con la regulación
prudencial que le corresponda, tratándose de personas morales que pretendan transformarse en Sociedades Financieras Populares;
VII. El proyecto de contrato de afiliación o de supervisión auxiliar que, en su caso, celebrará la Sociedad con una Federación, incluyendo la
aceptación por parte de esta última para celebrarlo, y,
VIII. La demás documentación e información que a juicio de la Federación o la Comisión se requiera para tal efecto, así como la que, en su caso,
establezca dicha Comisión mediante disposiciones de carácter general.
Para la verificar que la solicitud y los documentos, cumplan con lo previsto en la Ley, la Comisión contará, entre otras, con facultades para
corroborar la veracidad de la información proporcionada, incluso, con dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, así como
las demás instancias federales, quienes deberán proporcionar la información relacionada.
Cualquier modificación a la escritura constitutiva de la Sociedad Financiera Popular y a sus estatutos, deberá ser sometida a la aprobación de
la Comisión. La escritura o sus reformas, aprobadas por la Comisión, deberán inscribirse en el Registro Público de Comercio del domicilio social
correspondiente, debiendo exhibirse a dicha Comisión, el testimonio respectivo dentro de un término de veinte días hábiles contados a partir
de la fecha en que hayan sido inscritas.
Una vez recibida la autorización de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), para organizarse y funcionar como una Sociedad Financiera
Popular (SOFIPO), la sociedad deberá acudir ante un fedatario público para protocolizar su acta constitutiva y el proyecto de estatutos
autorizados, realizar su inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes e inscribir su instrumento constitutivo en el Registro Público de
Comercio de su domicilio social, todo esto, dentro del término de noventa días hábiles a partir de que haya sido otorgada la referida autorización.

Existen 4 niveles de operación que son determinados por el tamaño de los activos totales, conforme lo siguiente:
 Iguales o inferiores a 15 millones de UDIS, nivel I;
 Superiores a 15 millones de UDIS e iguales o inferiores a 50 millones, nivel II;
 Superiores a 50 millones de UDIS e iguales o inferiores a 280 millones, nivel III;
 Superiores a 280 millones de UDIS, nivel IV;

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I. Sociedad Financiera Comunitaria. Sociedades anónimas constituidas y que operan conforme a la Ley General de Sociedades Mercantiles
y a la Ley de Ahorro y Crédito Popular, cuyo objeto social sea predominantemente apoyar el desarrollo de actividades productivas del
sector rural, a favor de personas que residan en zonas rurales.
II. Organismo de Integración Financiera Rural. Persona moral autorizada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para promover la
integración operativa de las Sociedades Financieras Comunitarias, en términos de la Ley de Ahorro y Crédito Popular.
Las Sociedades Financieras Comunitarias y los Organismos de Integración Financiera Rural, son Entidades enfocadas a promover la
educación financiera rural, la cual tendrá por objeto propiciar el ahorro y el apoyo crediticio para el desarrollo de las actividades
productivas del sector rural, para lo cual podrán recibir donativos y apoyos de los gobiernos federal, estatales y municipale s.
 ¿

En la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros

(CONDUSEF).
Domicilio: Insurgentes Sur No. 762, Colonia Del Valle, Delegación Benito Juárez, C.P. 03100, México,
D.F.
Tel: 5340 0999 y 01800 999 8080.
www.condusef.gob.mx
Acude a la CONDUSEF en caso de que la SOFIPO no te informe nada, no te quiera devolver tus ahorros, o quieras conocer cuál es la
situación en la que se encuentra.

Artículo 2 Ley General de Sociedades Cooperativas. - La sociedad cooperativa es una forma de organización social integrada por personas físicas
con base en intereses comunes y en los principios de solidaridad, esfuerzo propio y ayuda mutua, con el propósito de satisfacer necesidades
individuales y colectivas, a través de la realización de actividades económicas de producción, distribución y consumo de bienes y servicios.
Son las Sociedades integrantes del sector social sin ánimo especulativo y sin fines de lucro que conforme a la Ley General de Sociedades
Cooperativas y de la Ley de Ahorro y Crédito Popular tienen por objeto realizar operaciones de ahorro y préstamo con sus Socios. Su actividad
principal es realizar operaciones de ahorro y préstamo con sus socios.
Servicios que ofrecen principalmente son:
✓ Operaciones Pasivas: Cuentas de ahorro, depósito e inversiones.
✓ Operaciones Activas: Créditos personales, automotriz, hipotecarios, con fines productivos, microseguros.
✓ Servicios: Pago de servicios (luz, teléfono, etc.), compra y venta de divisas, distribución y pago de programas gubernamentales,
recepción y envío de dinero y comisionistas.

Ley General de Sociedades Cooperativas en su capítulo II llamado “De las distintas clases y categorías de sociedades cooperativas”, en su
artículo 21 establece que:
Artículo 21 Ley General de Sociedades Cooperativas. - Forman parte del Sistema Cooperativo las siguientes clases de sociedades
cooperativas:
I. De consumidores de bienes y/o servicios,
II. De productores de bienes y/o servicios, y
III. De ahorro y préstamo.
 En este caso, al ser uno de nuestros temas “Las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo”, la ya mencionada regulación en su artículo
33 establece:
Artículo 33 Ley General de Sociedades Cooperativas. - Las Sociedades Cooperativas que tengan por objeto realizar actividades de
ahorro y préstamo se regirán por esta Ley, así como por lo dispuesto por la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades
Cooperativas de Ahorro y Préstamo.
Se entenderá como ahorro, la captación de recursos a través de depósitos de ahorro de dinero de sus Socios; y como préstamo, la colocación
y entrega de los recursos captados entre sus mismos Socios. Es decir, dicho artículo nos establece una jerarquía de aplicación normativa y
una regulación especializada para este tipo de sociedad cooperativa.

Artículo 16 Ley General de Sociedades Cooperativas. - Las bases constitutivas de las sociedades cooperativas contendrán:
I.- Denominación y domicilio social;
II.- Objeto social, expresando concretamente cada una de las actividades a desarrollar;
III.- Los regímenes de responsabilidad limitada o suplementada de sus socios, debiendo expresar en su denominación el régimen adoptado;
IV.- Forma de constituir o incrementar el capital social, expresión del valor de los certificados de aportación, forma de pago y devolución de
su valor, así como la valuación de los bienes y derechos en caso de que se aporten;
V.- Requisitos y procedimiento para la admisión, exclusión y separación voluntaria de los socios;
VI.- Forma de constituir los fondos sociales, su monto, su objeto y reglas para su aplicación;
VII.- Áreas de trabajo que vayan a crearse y reglas para su funcionamiento y en particular de la de educación cooperativa en los términos
del artículo 47 de esta Ley;
VIII.- Duración del ejercicio social que podrá coincidir con el año de calendario, así como el tipo de libros de actas y de contabil idad a llevarse;
IX.- Forma en que deberá caucionar su manejo el personal que tenga fondos y bienes a su cargo;
X.- El procedimiento para convocar y formalizar las asambleas generales ordinarias que se realizarán por lo menos una vez al año, así como
las extraordinarias que se realizarán en cualquier momento a pedimento de la Asamblea General, del Consejo de Administración, del de Vigilancia
o del 20% del total de los miembros;
XI.- Derechos y obligaciones de los socios, así como mecanismos de conciliación y arbitraje en caso de conflicto sobre el particular;
XII.- Formas de dirección y administración interna, así como sus atribuciones y responsabilidades, y XIII.- Las demás disposiciones necesarias
para el buen funcionamiento de la sociedad cooperativa siempre que no se opongan a lo establecido en esta ley. Las cláusulas de las bases
constitutivas que no se apeguen a lo dispuesto por esta ley, serán nulas de pleno derecho para todos los efectos legales correspondientes.
Artículo 33 Bis Ley General de Sociedades Cooperativas. - Las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo se constituirán con un mínimo
de 25 Socios.
Artículo 33 Bis 1.- Las bases constitutivas de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, además de lo dispuesto en el Artículo 16
de esta Ley, deberán establecer lo siguiente:
I. El procedimiento para la elección de consejeros y designación de funcionarios de primer nivel;
II. Los requisitos que deberán cumplir las personas que sean electas como consejeros y los designados como funcionarios;
III. Las obligaciones de los consejeros, así como lo relativo a las obligaciones de los funcionarios de primer nivel;
IV. Los lineamientos y objetivos generales de los programas de capacitación que se impartirían a las personas electas como consejeros y
designadas como funcionarios; tomando en cuenta la complejidad de las operaciones y la región en la que opera la Sociedad Cooperativa de
Ahorro y Préstamo, y
V. En su caso, la zona geográfica en la que operarían.

Sus activos no rebasan el límite equivalente en moneda nacional a

Nivel básico 2.5 millones de UDIS. No requieren autorización de la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) para realizar operaciones de
ahorro y préstamo. No cuenta con seguro de depósito
Operaciones Autorizadas:
• Recibir depósitos de dinero a la vista, de ahorro, a plazo,
retirables en días preestablecidos y retirables con previo aviso, de
sus socios.
• Cuentas de ahorro con menores de edad, en términos de
la legislación común aplicable, siempre y cuando sus padres o tutores
sean socios y hasta por (1 500 UDIS)
• Otorgar préstamos a sus socios
• Transmisión de dinero con sus socios
• Recibir créditos de entidades financieras nacionales o
extranjeras, organismos internacionales, así como instituciones
integrantes de la administración pública y federal o estatal y
fideicomisos públicos.
• Efectuar la distribución y pago de productos, servicios y
programas gubernamentales
Las SOCAPS cuyos activos rebasan los 2.5 millones de UDIS,
requieren la autorización de la CNBV y se clasifican de la siguiente
manera:
Monto de activos totales
Monto de activos totales iguales o inferiores a 10 millones de UDIS
Nivel I Operaciones Autorizadas: Además de las anteriores podrán:
• Expedir y operar tarjetas de débito y tarjetas recargables
• Recibir los apoyos del comité de protección al ahorro
cooperativo, en términos del artículo 55 de la LRASCAP
• Descontar, dar garantía o negociar títulos de crédito
• Constituir depósitos a la vista o plazo en instituciones de
crédito
• Realizar inversiones en valores gubernamentales,
bancarios y de sociedades de inversión en instrumentos de deuda
• Recibir o emitir órdenes de pago y transferencias
 • Realizar la compraventa de divisas en ventanilla por cuenta
propia
• Distribuir entre sus socios, seguros que formalicen a
través de contratos de adhesión
• Distribuir entre sus socios fianzas
• Recibir donativos
• Aceptar mandatos y comisiones de entidades financieras,
relacionadas con su objetivo
Monto de activos totales superiores a 10 millones e iguales e
Nivel II inferiores a 50 millones de UDIS
Operaciones Autorizadas: Las operaciones señaladas en el nivel 1,
además:
• Realizar operaciones de factoraje financiero con sus
socios o por cuenta de estos
• Prestar servicios de caja de seguridad
• Ofrecer el servicio de abono y descuento de nomina
• Realizar la compra venta de divisas en ventanilla por
cuenta propia o de terceros

Nivel III Monto de activos totales superiores a 50 millones e iguales o

inferiores a 250 millones de UDIS
Operaciones Autorizadas: Las operaciones señaladas en el nivel 1 y
2 además:
• Celebrar contratos de arrendamiento financiero con sus
socios
Prestar servicios de caja y tesorería
Monto de activos totales superiores a 250 millones de UDIS
Nivel IV
Operaciones Autorizadas: Las operaciones señaladas en los niveles
1, 2, 3 además:

• Asumir obligaciones por cuenta de terceros, con base en

créditos concedidos, a través del otorgamiento de aceptaciones,
endoso o aval de títulos de crédito

• Expedir tarjetas de crédito con base en contratos de

apertura de crédito en cuenta corriente, a sus socios

• Otorgar descuentos de toda clase, reembolsables a plazos

congruentes con los de las operaciones pasivas que celebren

• Con el propósito de fomentar un sano desarrollo para la

protección de los ahorradores, son dos las autoridades financieras
que regulan las SOCAP:
 • La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV): Las
autoriza y supervisa en caso de que cuenten con activos iguales o
mayores a 2.5 millones de UDIS, esto es poco más de 13 millones de
pesos.

Además, las revisa en cuanto a su regulación, su situación contable y financiera; en materia de lavado de dinero; y les solicita información
financiera cada 3 meses para evaluar su nivel de operación.
Una vez autorizadas, la CNBV supervisa y vigila a las SOCAP mediante el análisis de información financiera y no financiera periódica;
práctica de auditorías (visitas); e implementación de planes correctivos.
Adicionalmente, la CNBV emite reglas y disposiciones cuya finalidad es preservar la liquidez, solvencia y estabilidad de las SOCAP e incluye
reglas, lineamientos y mecanismos sobre los temas fundamentales siguientes: capital mínimo, controles internos, proceso de crédito,
administración integral de riesgos, calificación de cartera y constitución de estimaciones preventivas, coeficientes de liquidez,
diversificación de riesgo, revelación de información, criterios contables y en materia de prevención de lavado de dinero. La Comisión
Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF): Orienta y atiende cualquier queja o reclamo
de algún producto o servicio financiero proporcionado por la SOCAP autorizada.
Además, revisa que los contratos de adhesión, los estados de cuenta y su publicidad sean transparentes, claros y que cumplan con la ley;
en materia de cobranza se encarga de procurar, que ésta se haga con apego a sanas prácticas.
Leyes aplicables para las SOCAP:
 Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (LRASCAP).
 Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
 Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros.
 Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros.

Autorizadas: Cumplieron con los requisitos de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para realizar operaciones de crédito y ahorro
con sus socios. Además, cuentan con un Seguro de Depósito hasta por una cantidad equivalente a 25,000 UDIS, por ahorrador.
Existen 155 SOCAP Autorizadas que operan en las Entidades Federativas
Básicas: Tienen menos de 2.5 millones de UDIS en activos, por lo que no requieren autorización de la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores. Tienen permitido realizar operaciones limitadas de ahorro y préstamo y no cuentan con el beneficio del Seguro de Depósito.
Existen 503 SOCAP Básicas que operan en las Entidades Federativas
En proceso de autorización: Su trámite se encuentra en revisión del Comité de Supervisión del FOCOOP o de la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores. Tienen permitido realizar operaciones de crédito y ahorro con sus socos, pero no cuenta con el Seguro de
Depósito. Existen 5 SOCAP En proceso de autorización que operan en las Entidades Federativas
En proceso de consolidación: Son aquellas que no cubrieron los requisitos para su autorización, por lo que deberán optar por una salida
ordenada con el apoyo de los esquemas que al efecto ha implementado el FIPAGO. No pueden abrir nuevas cuentas de ahorro o crédito,
sólo administrar las ya existentes. En este caso, la Condusef recomienda a los socios de las cajas que se encuentren en esta situación,
que NO REALICEN DEPÓSITOS ADICIONALES. Existen 0 SOCAP En proceso de consolidación que operan en las Entidades Federativas
Impedidas de captar: Se encuentran en una situación clara de insolvencia o potencial quiebra, o bien no permitieron ser evaluadas en
tiempo y forma en los plazos establecidos en la Ley, por lo que NO PUEDEN OPERAR NI CAPTAR RECURSOS DE SUS SOCIOS. No incluye
Básicas Existen 101 SOCAP Impedidas de captar que operan en las Entidades Federativas Existen 50 SOCAP en otras circunstancias en
las Entidades Federativas