PLAN

ESTRATÉGIC
O Y DE CURSO:

RIEGOS
GERENCIA FINANCIERA Y GESTIOS DE RIESGOS GB

DOCENTE:

ALFIN GRUPO:
Dr. Guido Alfredo Helbert Vásquez Durand

BANCO -
-
NINA AGUILAR, JOHN MILTON

ORTEGA RAMOS, NATALY

- RAMOS PAREDES, JUBERT ANGELO

- SOSA CONDORI, ANGELICA CANDY

- SUPO SANTILLAN, ELIZABETH

PRESENTACION
1
 Datos Generales RUC: 20517476405

Razón Social: ALFIN

BANCO S.A.
ALFIN BANCO S.A. es una institución bancaria con
operaciones en el Perú. Página Web:
https://www.alfinbanco.pe
Busca, como parte de su estrategia, ser aliado
Nombre Comercial: Alfin
permanente de los emprendedores de nivel Banco
socioeconómico C/D y sus familias.
Tipo Empresa: Sociedad
Asimismo, se mantiene como parte de la estrategia del Anonima
Banco, incrementar la base de clientes bancarizados Condición: Activo
con la finalidad de equilibrar el perfil de riesgo.
Actividad Comercial: Otros
Tipos de Intermediación
Monetaria.
3
CIIU: 65197
 PLAN
ESTRATÉGICO
▪ MISIÓN ▪ VISIÓN
Impulsar el espíritu Ser el Banco preferido de los
emprendedor y la prosperidad emprendedores y sus familias al
de todos los peruanos. 2025. Queremos ser más que un
Seremos el aliado permanente banco, queremos ser un
de los emprendedores y sus ecosistema de diversas
familias para entender y soluciones financieras creadas
atender sus necesidades para las necesidades de los
integrales, ayudándoles a jóvenes peruanos, jóvenes con
alcanzar su prosperidad. espíritu emprendedor que buscan
salir adelante y alcanzar la
prosperidad.
4
 ▪ OBJETIVO ESTRATÉGICOS
Diseñar una campaña de mercadeo ▪ META
agresiva capaz de llegar a nuestro Ofertar un buen servicio que
mercado potencial. contribuya a satisfacer las
necesidades del sector,
▪ OBJETIVOS mediante una difusión masiva
FINANCIEROS  dirigida al campo
involucrado.
Mostrar los recursos financiaros que
se requieren para llevar a cabo las
intenciones de la empresa.

5
PLANIFICACIÓN

2
DE LAS
ACTIVIDADES
DEL AREA
FINANCIERA
 PLAN DE
CUENTAS
El plan de cuentas es un instrumento utilizado para el registro de las
transacciones de los agentes económicos. En ese sentido, tiene como
parte de sus atribuciones, el estudio, análisis y opinión sobre las
propuestas de normas relativas a la contabilidad de la empresa y su
respectiva nomenclatura de las cuentas y subcuentas, así como la
estructura de códigos contables éstos obedecen a la identificación de
riesgos por parte de la empresa, considerando la probabilidad de
ocurrencia y el impacto que puedan causar.

La acumulación de información sobre los hechos económicos que

una empresa debe registrar según las actividades que realiza, de
acuerdo con una estructura de códigos que cumpla con el modelo
contable.
7
 Presupuesto Objetivos de la
económico presupuestación
financiero ▪ Planear y predecir: Determinar las normas o políticas
de acción, el planeamiento detallado de la futura
El presupuesto de la empresa es actuación y la preparación de las mejores estimaciones
el documento donde se posibles ante las influencias externas sobre la
cuantifican las acciones a organización.
desarrollar para complementar
▪ Coordinar: Asegurar que la entidad será operada como
los objetivos del periodo
un conjunto unificado y no simplemente como un
planificado y por medio del cual grupo de unidades organizativas separadas.
se asignan responsabilidades y
realiza el control de la ejecución ▪ Controlar: Controlar la ejecución de las acciones a
de las acciones. partir de la asignación de responsabilidades y la
medición de los resultados, con el fin de alcanzar las
metas proyectadas.
8
ORGANIZACIÓN
FINANCIERA DE
LA EMPRESA 3
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

10
11
ANALISIS
ESTRATEGICO
-FODA- 4
ANÁLISIS
FODA

13
 Fortalezas:
▪ Interés de Depósito a Plazo Fijo del 9%
▪ Cobertura a Nivel Nacional con más de 65 agencias.
▪ Talento Humano comprometido y capacitado en el logro de los
objetivos trazados.
▪ Capacitación continua al personal en diferentes temas
relacionados con Calidad de Atención al Cliente y otros.
▪ Implementación de Call Center en el Área de Cobranzas.
▪ Productos diferenciados para emprendedores y dependientes.

14
 Oportunidades:
▪ Crear promociones para los emprendedores (el 70% de la cartera son
emprendedores).
▪ Diversificar sus productos financieros en función del tipo de cliente.
▪ Alianzas estratégicas con entidades privadas para el otorgamiento de
créditos Techo Propio y Mi Vivienda.
▪ Incrementar los saldos de DPF con retiros de la AFP.
▪ Buscar nuevas ubicaciones de las próximas agencias en zonas más
comerciales y cercanas a los clientes.
▪ Realizar capacitaciones a clientes sobre temas crediticios (Rol Consejero).
▪ Buscar capital extranjero para lograr una tasa más competitiva.

15
 Debilidades:
▪ No cuenta con Red de Cajeros Automáticos, ni agentes.
▪ Alta rotación de personal en el área de ventas, tiempo muerto
durante la capacitación.
▪ Tasas de préstamos por encima del promedio del mercado.
▪ La operativa de otorgamiento de créditos presenta muchos
reprocesos.
▪ Las campañas publicitarias no cuentan con el soporte de
merchandising necesario.
▪ Las oficinas no cuentan con espacios adecuados para atención a
clientes.
16
 Amenazas:
● Potenciales cambios en la gestión de los sistemas gubernamentales que
conlleva al cambio del dólar.
● Disminución del PBI.
● Suplantación de identidad en la obtención de créditos.
● Coyuntura política está interfiriendo con el impulso a la inversión, lo que
hace que algunos clientes posterguen sus proyectos.
● Incertidumbre por la inflación mundial, ocasionada por la guerra.
● Competencia en tasas y otros de los Bancos grandes, Cajas y Financieras.
● No cuenta con locales propios, lo que genera un mayor gasto operativo y
menor rentabilidad.

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 Objetivos Empresariales:
• Brindar una experiencia simple a los clientes.
• Atención digital sin perder calor humano.
• Consejería activa, ayudarlo a cumplir sus
propósitos y generar oportunidades.
• Ser un Banco 100% smart.

18
 Estrategias:

• Descentralizar el proceso del crédito, otorgando

autonomía al Gerente Regional.
• Hacer campañas publicitarias enfocadas en el perfil
del cliente según el nivel de ingresos, geografía,
edad, género, etc.
• Ampliar y desarrollar gama de productos
financieros.
• Creación de un programa de Capacitación para el
personal del banco. 19
ANALISIS DE
FINANCIERO DE
LA EMPRESA 5
 MODELO ECONOMICO

Modelo Europeo:

Desde 2021 que se reorganizo la empresa, la alta

gerencia establece que se debería tener liderazgo en la
política y estrategia, gestionar correctamente personas,
recursos y alianzas y procesos.

21
 2019 2020 2021 2022
Ingresos por Intereses
Gastos por Intereses
Margen Financiero Bruto
Provisiones
Margen Financiero Neto

Ingresos por Servicios Financieros 300.2 237.0 69.1

- - -
Gastos por Servicios Financieros 14.1 23.4 28.5
Resultado por Operaciones Financieras

Margen Operacional 203.7

-
213.6 40.6
PRESUPUESTOS
Gastos de Administración 200.0
-
Depreciación 13.0
-
Margen Operacional 2.4
Valuación de Activos y Provisiones
- -
Margen Financiero Neto 11.0 121.3 3.0
Otros Ingresos y Gastos
UAPI
IR
Utilidad Neta
22
BENEFICIO
MARGINAL Y
COSTO
MARGINAL

23
ORGANIZACIÓN
FINANCIERA DE
LA EMPRESA 6
PRINCIPALES RATIOS

25
EVALUACIÓN DE RIESGOS,
ACTIVIDADES DE CONTROL Y
MONITOREO
El Banco ha identificado los principales riesgos
a los que se enfrenta y afectan su desempeño en
relación con la complejidad y tamaño de sus
operaciones. En ese marco, se ha definido el
apetito y tolerancia en los riesgos cualitativos y
cuantitativos que están alienados a las
metodologías de medición y seguimiento.

26
 RIESGO
MACROECONOMICO
▪ El Fondo Monetario Internacional (FMI) comunicó que el
crecimiento global de las economías será de 3.4% en 2022 y de
2.9% en 2023. Esta proyección tiene la base de alzas de tasas de
interés de referencia y de los efectos de la guerra entre Ucrania y
Rusia en la economía mundial. Según el Banco Central de Reserva
del Perú (BCRP), se espera un crecimiento mundial de 2.8% para el
2022 y 2.3% para el 2023. Para América Latina y el Caribe, el FMI
proyecta un crecimiento de la actividad económica de 3.9% en 2022
y 1.8% en 2023, principalmente por la resiliencia de la demanda
interna de México y el apoyo fiscal en Brasil.

27
ACTIVIDAD ECONOMICA INFLACION
Según el Instituto Nacional de
Estadística e Informática (INEI), la
producción nacional en el mes de
diciembre 2022 registró un aumento
de 0,86%, como resultado
principalmente del incremento en los
sectores: Minería e Hidrocarburos,
Construcción, Comercio,
Alojamiento y Restaurantes,
Transporte y Almacenamiento y
Otros servicios.
A dic-2022, la inflación interanual
ascendió a 8.46% y se ubicó fuera del
rango meta establecido por el BCRP
(1% a 3%) por decimonoveno mes
consecutivo. Este aumento a dic-22, es
originado principalmente, por los
mayores precios en alimentos (locales),
transporte, electricidad; también se
registra un descenso en los precios de
combustibles, gas y cierto tipo de
alimentos.
28
29
 GESTION INTEGRAL DE
RIESGOS
RIESGO DE CREDITO
▪ Entre el 2018 y 2022, los indicadores de la calidad de la cartera del Banco como CAR (índice de
adecuación de capital) y la CP (cuentas por pagar) presentaron una tendencia inestable con
variaciones significativas. Cabe resaltar que los castigos efectuados como porcentaje de la
cartera de créditos directos tomó un rol importante para mantener los niveles de calidad. Para el
año 2021, la CAR presentó un incremento significativo y se ubicó en 23.7% (vs. 9.0% a dic-19),
adicionalmente la CP como porcentaje de los créditos directos y contingentes se ubicó en 28.0%
(vs. 18.1% a dic-19).

▪ A dic-22, la CAR disminuyó a 8.2%, mientras que la CP disminuyó a 13.0%. Al ajustar los
indicadores con los castigos de los 12 meses previos, la CAR Ajustada descendió a 20.6% y la
CP Ajustada a 24.7% (vs. 41.2% y 44.6% a dic-21). Se menciona que los castigos mencionados
representaron el 15.6% de la cartera de créditos directos a dic-22 (vs. 29.6% a dic-21).

30
31
El crédito de consumo no revolventes es el principal activo
de la cartera del Banco y su participación aumentó a 99.4%
de los créditos directos en dic-22 (vs 98.7% a dic-21).
Respecto a la categoría del deudor, a dic-22, la categoría
Normal aumentó a 80.7% de los créditos directos y
contingentes (vs. 66.3% a dic-21). Asimismo, la categoría
Dudoso se redujo a 5.3% (vs. 16.9% a dic-21). En relación a
la cartera atrasada, disminuyó a 5.02% de los créditos
directos en dic 21 (vs. 15.46% a dic 2020), esto debido a
una reducción de los créditos vencidos. Para el 2022,
registró el 3.75% de los créditos directos.
32
 RIESGO DE MERCADO: TIPO DE CAMBIO Y TASA DE
INTERÉS
▪ En relación con el riesgo por tipo de cambio, la posición
global de sobrecompra en moneda extranjera del Banco fue de
PEN -0.89 MM en dic-22, monto inferior a los PEN 2.26 MM
en 2021. Se menciona que el Banco no tiene una posición neta
de derivados en moneda extranjera ni delta de las posiciones
netas en opciones en moneda extranjera. En porcentaje del
patrimonio efectivo, descendió a - 0.6% (vs 4.6% a dic-21) y
cumple con el límite interno y regulatorio. En relación con el
riesgo de tasa de interés estructural, a dic-22, el indicador de
ganancias en riesgo sobre patrimonio efectivo fue 3.7% (vs
10.3% a dic-21), mientras que el indicador de valor
patrimonial en riesgo se ubicó en 2.2 % (vs 20.1% a dic-21)
situándose debajo de lo recomendado.

33
 RIESGO DE LIQUIDEZ A DIC-2022,

▪ El Ratio de Liquidez como promedio mensual en moneda nacional fue 36.16% (vs 27.73% a dic-
21), dentro de los requerimientos de la SBS. Así mismo, se mantuvo por encima del Sistema
Bancario (26.96%). Se menciona que los pasivos a corto plazo en moneda extranjera tienen un
nivel no significativo para el Banco, por lo cual, el Ratio respectivo es muy volátil y no relevante
para el análisis. Así mismo, los Ratios de Liquidez de Cobertura de liquidez en moneda nacional y
extranjera fueron 266.7% y 283.7% respectivamente (vs 234.9% y 481.8% a dic21). En relación
con el Ratio de Inversiones Líquidas en moneda nacional, fue 72.8 % (vs 63.2% a dic-21). Cabe
resaltar que el Banco realiza el monitoreo de los indicadores a través de un sistema de alerta a fin
de canalizar la gestión con operaciones principalmente a corto plazo para mantener las brechas
acumulativas positivas. Respecto a los indicadores de concentración, los 10 y 20 principales
depositantes representan el 8.6% y 9.5% de los depósitos totales del Banco al cierre del 2022
respectivamente (vs. 1.6% y 2.6% a dic-21). Respecto con el Fondo de Seguro de Depósitos (FSD)
a dic-22, el 72.0% de los depósitos del Banco abarcan menos o igual al 100% del FSD, el cual
integra el 99.7% del total de depositantes. (vs. 77.7% y 99.9% a dic-21).

34
A nivel global, se observan descalce en los
tramos de 2M, 3M, 5M, 7-9M, 10-12M y en el
último tramo de 5 años a más y la brecha
acumulada cierra negativamente en PEN
2.42MM, el cual representa el - 2.0% del
patrimonio efectivo del Banco (vs. PEN -
102.96MM y -287.9% a dic-21). 35
 RIESGO OPERACIONAL
▪

▪ El Banco establece sus políticas, procedimiento y responsabilidades y están delimitadas

adecuadamente en los manuales de Gestión de Riesgo Operacional y de Seguridad de la
Información en el marco de Basilea II. Se ha verificado las acciones con informes periódicos de
Análisis de Impacto de Negocio, de Gestión de Riesgo Operacional, entre otros. Con relación al
Informe de Gestión Trimestral, al cierre del 2022, el Banco contabilizó una pérdida acumulada
de PEN 4.38MM lo cual representa el 3.1% del Patrimonio Efectivo (vs. PEN 4.20MM, lo cual
representó el 8.5% del Patrimonio Efectivo al cierre del 2021).

▪ En el último trimestre del 2022, el Banco recolectó los eventos de pérdidas en la Base de Datos
correspondientes, con el objetivo de establecer medidas correctivas para reducir el número de
eventos, así como los impactos a los que está expuesto. Entre los eventos se menciona las
acciones laborales, seguridad en el puesto de trabajo y fraude externo.

36
 RIESGO LAFT Y CUMPLIMIENTO
NORMATIVO
▪ De acuerdo con el Informe Semestral del Oficial de Cumplimiento a dic-22, se registraron 19
actividades inusuales y 8 actividades sospechosas. En relación con las observaciones de la SBS,
Auditoría externa y Auditoría interna, del total de 5 observaciones 1 se encuentran en estado de en
proceso (Auditoría Externa BDO 2022) y 4 se encuentran en estado de concluidas. Respecto al
cumplimiento del Programa Anual de Trabajo para el 2022, se viene ejecutando de acuerdo con lo
requerido por los órganos de control, tomando 4 factores: ambiente interno, información y
comunicación, seguimiento de observaciones y otros aspectos importantes. En concreto, JCR LATAM
considera que el Banco contempla totalmente la aplicación de buenas prácticas de gestión integral de
riesgos, lineamientos y normas establecidas por entes reguladores. Cuenta con una capacidad adecuada
para afrontar fluctuaciones económicas propias del negocio.

37
 PONDERACIÓN DEL RIESGO:
▪ La empresa contempla medianamente la
aplicación de buenas prácticas de gestión
integral de riesgos, lineamientos y normas
establecidas por entes reguladores. Cuenta
con una moderada capacidad de afrontar
fluctuaciones económicas moderadas

38
ESTRATEGIA
FINANCIERA Y DE
RIESGO A SEGUIR 7
 ESTRATEGIA DE
GESTION FINANCIERA
A SEGUIR
▪ Una empresa exitosa no es aquella que se enfoca en
cuántos ingresos tiene, si no en cuánto deja de
gastar, es decir, la manera más sencilla de
incrementar las ganancias se basa en optimizar
los gastos operativos.
▪ En este trabajo abordaremos a profundidad estos
aspectos y otros puntos de interés. Lo invitamos a
seguir leyendo hasta el final.

40
 PROPUESTA
Se sugiere tomar una estrategia a corto
plazo, porque el problema alude 1 año
solamente las estrategias financieras son
aquellas que se diseñan para financiar
necesidades de fondos estacionales o
temporales como en este caso que
constituiría prácticamente un capital de
trabajo.
41
▪ Ofensivas: Son todas aquellas que potencian las fortalezas
de un negocio aprovechando un marco especialmente
favorable. Por ejemplo, lo vemos cuando una empresa líder
de un sector optar por realizar nuevos lanzamientos de
productos y tiene a su favor la coyuntura económica o la
disposición del público
▪ Defensivas: Una estrategia defensiva es una estrategia que
utiliza una empresa para defenderse del ataque de las
empresas competidoras. En efecto, si consideramos que la
competencia es inevitable, la empresa debe implementar
estrategias que le ayuden a proteger y conservar sus
mercados.

42
▪ Reorientación: La Estrategia de Orientación entre
Estudiantes busca contribuir al fortalecimiento las acciones de
la Tutoría y Orientación Educativa (TOE) y reconocer a las y
los estudiantes orientadores como agentes de cambio entre sus
pares.
▪ Supervivencia: Se propone como definición provisoria
de estrategias de supervivencia el conjunto de acciones que, a
nivel económico, social, cultural y demográfico, realizan los
estratos o grupos poblacionales incorporados marginalmente a
un determinado estilo de desarrollo, con el propósito de
satisfacer las necesidades básicas.

43
 FONDO DE CAPITAL DE RIESGO
▪ Los fondos de capital riesgo surgieron a inicios de los años 90
como una forma de invertir en sociedades novedosas, con base
tecnológica y gran potencial de desarrollo, por lo que las
empresas tecnológicas y de jóvenes emprendedores se han situado
como objetivo primordial.
▪ Sin embargo, no siempre es así, en ocasiones los fondos de capital
riesgo también adquieren participación, total o parcial, en
empresas que tienen un largo recorrido y solidez, como una forma
sencilla de poder hacerse con capital sin necesidad de tener una
sociedad.

44
 LAS PROVISIONES

▪ Las provisiones financieras son

aquellas reservas que realizan los
bancos o entidades financieras a
modo de resguardo ante el posible
impago de una parte de su
portafolio de clientes.

45
 TIPOS DE PROVISIONES
▪ Provisiones Genéricas que las empresas deben constituir sobre
los créditos directos y la exposición equivalente a riesgo
crediticio de los créditos indirectos, clasificados en categoría
Normal son las siguientes:
▪ Créditos Corporativos 0.70%
Créditos a grandes empresas 0.70%
Créditos a medianas empresas
1.00% Créditos
a pequeñas empresas 1.00%
Créditos a microempresas 1.00%
Créditos de consumo
revolventes 1.00% 46
Créditos de consumo no-revolventes 1.00%
Provisiones Específicas

47
Fondo de Riesgo
▪ Un fondo Riesgo o de Emergencia es una
cantidad de dinero que se reserva en
un ahorro formal (cuentas bancarias y afines)
o en un ahorro informal y es de fácil acceso al
que solo se recurre en caso de emergencias o
ante gastos imprevistos.

▪ Normalmente está relacionado con riesgos

externos o son de carácter exógenos.

48
 Por qué es importante crear un fondo de emergencia

▪ Dan tranquilidad a la gestión del CEO.

▪ Protegen a las empresas de tomar malas decisiones
▪ Se puede utilizar en algunos casos para cumplir con otras metas
financieras importantes (inyección de capital propio).
▪ Al ser dinero para emergencias, tiene carácter de liquidez
inmediata.
▪ Por último, si se tiene que hacer uso del fondo de emergencias, se
debe establecer una nueva meta financiera: ahorrar para re-
establecerlo en la medida de las posibilidades.
49
CONCLUSIONES
8
• Se desarrolló un modelo de gestión económico-financiero que permite mejorar la
administración de la empresa en el tiempo propuesto.

• La situación actual de la empresa es estable ya que el Análisis Técnico de la Empresa

cuenta con la debida oferta del servicio, los necesarios requerimientos tecnológicos en
equipos y maquinaria.

• La empresa cuenta con el personal calificado y necesario tanto administrativo como

operativo.
• En Cuanto Respecta al análisis legal y social la empresa cumple con las respectivas
implicaciones tributarias, comerciales y laborales asociadas al tipo de sociedad.

• Se propuso y desarrollo procesos de Gestión Económico-Financiero acordes a la

realidad de la empresa mediante la Simulación Financiera, con los cuales se podrá
mejorar la administración de la misma de acuerdo al tipo de empresa y posible
cliente.

• De acuerdo a esto se recomienda la implementación de esta propuesta económico-

financiera ya que con la correcta administración y contabilidad de la empresa se
podrá gestionar mejor sus procesos y el crecimiento de la misma será en un mediano
plazo de tiempo.

52
53