Calce de Plazos

Integrantes:
Carvajal Navarro, David
Guido Rojas, Carlos
Hincapié Vargas, Milton
Rodríguez Codrington, Melissa
Salas Fermán, Ruth
 Definiciones

Consiste en la comparación del plazo promedio de cobro a los

clientes respecto del plazo promedio en que se paga a los
proveedores.
Contempla un conjunto de cuentas con codificación propia que se
envía en un periodo establecido (semanal, mensual, etc.).
Corresponde los saldos de la recuperación por plazos de los activos
y del vencimiento por plazos de los pasivos.
 Definiciones
El calce de plazos se utiliza para prevenir un el riesgo de liquidez
de los bancos.
 
Ya que la idea es que toda entidad tenga los suficientes activos
(disponibilidades, cuenta encaje, cartera de crédito, inversiones,
entre otros) para cubrir sus pasivos (Captaciones (obligaciones con
el público como cuentas a la vista y depósitos a plazo), líneas
pasivas sujetas a encaje, y cargos).
 
Se envían dos, colones y dólares colonizados, y el riego lo calculan
con el resultado a 30 y 90 días.
 
El resultado que da la diferencia de esos activos y pasivos se toma
como el número de veces que nuestro activo es capaz de cubrir
nuestros pasivos (no se habla porcentualmente).
 Características

Impulsar la promulgación de leyes, proyectos, disposiciones, y

medidas que fortalezcan la competitividad sistemática del país y
el bienestar social.

•Promover el diálogo social y la concertación con los sectores

políticos en aras de buscar acuerdos nacionales en pro del
desarrollo del país.

•Divulgar a la sociedad costarricense las distintas formas

por medio de las cuales el sector productivo produce
bienestar y contribuye a la consecución del bien común.
 Causas del descalce de plazos
Las entidades financieras podrían valorar mantener descalce de
plazos por varias razones:

Contar con todo un mercado interbancario a su disposición, en el que se ponen

en circulación variados instrumentos financieros. Estos les permiten acceder a
la financiación que más le convenga en cada momento. En ocasiones, se
negocian instrumentos financieros cuyo plazo vence en un día e, incluso, en
pocas horas.

La ingeniería financiera propia de las entidades financieras permite obtener

financiación adicional con emisión de nuevos instrumentos financieros que
sirven para dar liquidez a los activos inmovilizados, como los derechos de cobro
a más largo plazo (hipotecas, por ejemplo).
 Metodología de cálculo del calce de plazos

 Disponibilidades: Incluye los fondos por concepto de encaje legal, recursos

que son liberados en función del vencimiento de las obligaciones que le
dieron origen. Se le ha asignado la cuenta 12112 Cuenta de Encaje Legal con
el BCCR Moneda Nacional y 12212 Cuenta de Encaje Legal con el BCCR
Moneda Extranjera para que los fondos se distribuyan entre los plazos de
vencimiento de las obligaciones a que corresponden.
 Inversiones: El monto se distribuye entre los plazos en función de la fecha de
vencimiento de los títulos y de sus respectivos intereses. Sin embargo, en el
caso de inversiones que respalden las obligaciones asumidas por el
intermediario, se considera para la recuperación, la fecha de vencimiento
más alta entre el pasivo que respalda y el título valor que constituye la
inversión.
 Metodología de cálculo del calce de plazos

 Cartera de créditos: La distribución del principal de los préstamos

entre los plazos de vencimiento considera el plan de pagos pactado
entre el cliente y el intermediario. Por ejemplo, un crédito de
¢1.500,000 pagadero en seis cuotas mensuales de ¢250,000, debe
distribuirse en el calce de la siguiente forma: ¢250,000 de 1 a 30 días,
¢250,000 de 31 a 60 días; ¢250,000 de 61 a 90, y ¢750,000 de 91 a 180
días. Para la cartera de créditos no se deben reportar saldos en el
rango denominado “Saldo a la vista”. El saldo total más intereses de
la cartera con atraso mayor a 30 días y de la cartera en cobro judicial
(sin importar los días de atraso) se ubican en la columna denominada
"Partidas vencidas a más de treinta días", aplicándose el concepto de
mora legal.
 Metodología de cálculo del calce de plazos

 Obligaciones: Se distribuye dentro de los distintos plazos de acuerdo

con el vencimiento establecido en los pasivos contraídos.
 IMPORTANTE

 Los plazos de recuperación de activos y de vencimiento de pasivos son

establecidos en las tablas de documentación del sitio SICVECA,
denominada tabla Rango_Calce_Plazo.

 Los saldos se reportan en colones sin céntimos. En caso de monedas

extranjeras, se ajustan a las cotizaciones de referencia informadas
por el Banco Central de Costa Rica, con el tipo de cambio de compra,
al último día de cada mes. En caso de Unidades de Desarrollo, se
ajustan al valor en colones, informado por el Banco Central de Costa
Rica, al último día de cada mes.
 IMPORTANTE

 Las cuentas mencionadas se encuentran en las tablas

Catálogo_SUGEF, tipo de catálogo 4, ubicadas en el sitio SICVECA.
 Las modificaciones se comunican a los intermediarios financieros en
el sitio SICVECA. El archivo contiene los valores necesarios para
realizar la carga del calce de plazos por periodos de tiempo. El
formato de envío para esta información se encuentra en el archivo
físico: Contable_CalcePlazo.xml, con estado: Activo.
 La estructura en formato XLM es la siguiente:
 Formato XLM

<Registro id="" accion="">

<CuentaCalcePlazo />
<TipoCatalogoSUGEF />
<RangoCalcePlazo />
<MontoCalcePlazo />
</Registro>
<RegistroTotal id="" accion="">
<CuentaCalcePlazo />
<TipoCatalogoSUGEF />
<MontoTotalCuenta/>
</RegistroTotal>
 Nombre del Tag Tipo del Dato Tamaño - formato Estado Descripción Obligatorio

Registro Activo Bloque donde se incluyen los datos. El

atributo “id” es obligatorio e indica un
consecutivo numérico de registros de envío.
El atributo “acción” debe tener alguno de los
siguientes valores: “insertar”(si es un registro
nuevo), “modificar” (si es un cambio) o
“eliminar” (si se desea eliminar)

Cuenta Calce Plazo Numérico 15 Activo Código de la cuenta para el catálogo de la SI

SUGEF de Calce de Plazo.

Tipo Catalogo Numérico 2 Activo

Referirse a la tabla Catalogo_Sugef

Código del tipo de catálogo de la SUGEF. SI

Los campos del
SUGEF Para el calce de plazo este valor es 4.
Referirse a la tabla Tipo_Catalogo calce de plazos se
Rango Calce Plazo Numérico 5 Activo Código del rango de calce de plazo para el SI
muestran así
registro. Referirse a la tabla
Rango_Calce_Plazos

Monto Calce Plazo Numérico 20 números enteros Activo Monto del dato de calce de plazo por rango SI
con 2 decimales

Registro Total Activo Bloque donde se incluye el monto total por

cuenta del calce de plazos. El atributo “id” es
obligatorio e indica un consecutivo numérico
de registros de envío. El atributo “acción”
debe tener alguno de los siguientes valores:
“insertar”(si es un registro nuevo),
“modificar” (si es un cambio) o “eliminar” (si
se desea eliminar)

Cuenta Calce Plazo Numérico 15 Activo Código de la cuenta para el catálogo de la SI

SUGEF de Calce de Plazo. (Tabla
Catalogo_Sugef.)

Tipo Catalogo Numérico 2 Activo Código del tipo de catálogo de la SUGEF. SI

SUGEF Para el calce de plazo este valor es 4. (Tabla
Tipo_Catalogo)

Monto Total Cuenta Numérico 20 números enteros Activo Monto total de la cuenta del calce de plazo SI
con 2 decimales
EJEMPLO
 Específicamente en el artículo 6 explica la utilización del calce de plazos a 1 mes y a 3 meses para
calificar la liquidez. La calificación de liquidez la otorga de acuerdo con los siguientes parámetros:

Nivel Normal Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3

Calce de plazos a un mes en Mayor o igual a 1.00 Inferior a 1.00 veces Inferior a 0.83 veces Inferior a 0.65 veces
moneda nacional, ajustado veces pero mayor o igual a pero mayor o igual a
por la volatilidad 0.83 veces 0.65 veces

Calce de plazos a un mes en Mayor o igual a 1.10 Inferior a 1.10 veces Inferior a 0.91 veces Inferior a 0.72 veces
moneda extranjera, ajustado veces pero mayor o igual a pero mayor o igual a
por la volatilidad 0.91 veces 0.72 veces

Calce de plazos a tres meses Mayor o igual a 0.85 Inferior a 0.85 veces Inferior a 0.70 veces Inferior a 0.50 veces
en moneda nacional, veces pero mayor o igual a pero mayor o igual a 0.
ajustado por la volatilidad 0.70 veces 05 veces

Calce de plazos a tres meses Mayor o igual a 0.94 Inferior a 0.94 veces Inferior a 0.77 veces Inferior a 0.55 veces
en moneda extranjera, veces pero mayor o igual a pero mayor o igual a
ajustado por la volatilidad 0.77 veces 0.55 veces
 Conclusiones

•Respeto

•Responsabilidad

•Autocritica

•Pro actividad

•Disponibilidad al cambio
Muchas Gracias