Ingeniería en Seguridad

Laboral y Ambiental

Proceso de la
auditoría
CURSO: AUDITORÍA DE LOS SISTEMAS DE
SEGURIDAD Y
GESTIÓN AMBIENTAL
 LOGRO DE LA SESIÓN
Al finalizar la sesión, el estudiante comprende como se debe realizar
los actividades previas a la auditoria considerando la norma ISO
19011:2018 mediante la resolución de casos.
¿PARA QUE SIRVE UN PLAN?
 Planificar Hacer Verificar Actuar
5.2 Establecimiento de los objetivos
del programa de auditoria
5.3 Determinación y evaluación de
los riesgos y oportunidades del 5.7 Revisión y mejora
programa de auditoria del programa de
auditoría
5.4 Establecimiento del programa
de auditoría
5.6 Seguimiento del
5.5 Implementación del
programa de
programa de auditoria
auditoria

6.2 Inicio de la auditoría

6.7 Realización de las
6.3 Preparación de las actividades 6.4 Realización de las actividades de
de auditoría actividades de auditoría seguimiento de una
auditoria

6.5 Preparación y
6.6 Finalización de
distribución del informe
la auditoria
de auditoría
IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE
AUDITORIA
 DEFINICIÓN DE LOS OBJETIVOS DE LA
AUDITORIA
Los objetivos de la auditoría definen qué es lo que se va a lograr con la auditoría individual y
pueden incluir lo siguiente:
evaluación de la capacidad
la identificación de del SG para alcanzar los
la evaluación de la oportunidades para la objetivos y abordar
eficacia del SG mejora potencial del eficazmente los riesgos y
SG oportunidades

la evaluación de la la evaluación de la
la determinación del idoneidad y adecuación del
capacidad del SG para
grado de conformidad SG con respecto al contexto
ayudar a la organización
del SG según los y a la dirección estratégica
a cumplir los requisitos
criterios de auditoría del auditado
legales y otros requisitos
 EL ALCANCE Y LOS CRITERIOS PARA UNA
AUDITORÍA INDIVIDUAL
Incluye factores tales como:
- las ubicaciones
- las funciones
ALCANCE - las actividades
Pueden incluir uno o más de los siguientes:
- los procesos que se van a
- políticas aplicables,
auditar - Procesos
- el periodo de tiempo cubierto
- Procedimientos
por la auditoría - criterios de desempeño incluyendo objetivos
- requisitos legales y reglamentarios
- requisitos del sistema de gestión,
CRITERIOS
- información relativa al contexto y a los riesgos y
oportunidades
- los requisitos de las partes interesadas pertinentes
externas/internas)
- códigos de conducta sectoriales
- otros acuerdos planificados.
 SELECCIÓN Y DETERMINACIÓN DE LOS
MÉTODOS DE AUDITORÍA
• Las personas responsables de la gestión del programa de auditoría deberían seleccionar y determinar los
métodos para llevar a cabo la auditoría de manera eficaz y eficiente, dependiendo de los objetivos, el alcance
y los criterios de la auditoría definidos.
Grado de interacción entre el auditor
y el auditado
Interacción humana
Sin interacción humana
In situ
Realizar entrevistas
Completar listas de verificación y
cuestionarios con la participación del
auditado
Revisar los documentos con la
participación del auditado
Muestrear
Revisar los documentos (por ejemplo,
registros, análisis de datos)
Observar el trabajo desempeñado
Realizar visitas al sitio
Completar listas de verificación
Muestrear (por ejemplo, productos)
A distancia
A través de medios de comunicación
interactivos:
— realizar entrevistas
— observar el trabajo realizado con un
guía a distancia
— completar listas de verificación y
cuestionarios
— revisar los documentos con la
participación del auditado
Revisar los documentos (por ejemplo,
registros, análisis de datos)
Observar el trabajo desempeñado a
través de medios de vigilancia,
considerando los requisitos sociales y
legales
Analizar los datos
 Competencia

COMPETENCIA Y EVALUACIÓN
Conocimientos y habilidades
Conductas personales DE LOS
AUDITORES
Experiencia laboral y en
Educación Formación como auditor
auditorias

EQUIPO
AUDITOR
Criterios de Método de
evaluación Evaluación
evaluación Mantenimiento y mejora
de la competencia
 CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES
GENERALES
AUDITOR:
- TÉCNICAS, PROCEDIMIENTOS, PRINCIPIOS DE AUDITORÍA.
- SISTEMAS DE GESTIÓN Y DOCUMENTOS DE REFERENCIAS
- REQUISITOS LEGALES Y OTROS REQUISITOS
LIDER:
- LIDERAR Y REPRESENTAR EL EQUIPO AUDITOR
- GESTIONAR EL PROCESO DE AUDITORÍA
- GESTIONAR LAS FORTALEZAS, DEBILIDADES Y LA RELACIÓN
DEL TRABAJO DEL EQUIPO AUDITOR
- ENTENDER Y RESPETAR OPINIONES DE EXPERTOS
- PREPARAR Y COMPLETAR INFORME DE AUDITORÍA
 CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES
ESPECÍFICOS

- REQUISITOS DEL SISTEMA DE GESTIÓN

ESPECÍFICO
- REQUISITOS LEGALES Y OTROS REQUISITOS
APLICABLES ESPECÍFICOS
- INFORMACIÓN DE LOS PROCESOS DEL NEGOCIO Y
TÉCNICOS
- CONOCIMIENTO ESPECÍFICO DEL SECTOR
- TÉCNICAS Y MÉTODOS DE GESTIÓN DE RIESGOS
SELECCIÓN DEL EQUIPO
AUDITORÉtico, imparcial, sincero, honesto y
discreto
De mentalidad abierta
Atributos Diplomático
personales Observador
Perceptivo
Versátil
Tenaz, persistente
Decidido
Seguro de si mismo
Sin temor a ser impopular
 SELECCIÓN DEL EQUIPO AUDITOR

MENTE CERRADA
SABELOTODO
Características no INDISCIPLINADO

deseables PREJUICIOSO
OBSTINADO
TIMIDO
INCAPAZ DE COMUNICARSE
IMPACIENTE
RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR
• Cumplir con los requisitos
• Seguir plan y procedimientos
• Permanecer dentro del alcance
• Comunicar y aclarar requisitos de
auditoría
• Planear y realizar tareas individuales,
acertada y responsablemente
• Recolectar y analizar evidencia
• Permanecer alerta
• Reportar las observaciones
• Verificar acciones correctivas
• Cooperar con el líder del
equipo
• Retener y proteger documentos
de la auditoria
• Mantener confidencialidad
• Actuar de manera ética
RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR
LÍDER
- Recolectar toda información necesaria
- Asistir en la elección del equipo auditor
- Preparar plan de auditoria
- Asignar tareas individuales
- Asegurarse de que los documentos de trabajo
estén preparados
- Auditoria de suficiencia
- Representar el equipo auditor
- Liderar reuniones de apertura y
cierre
- Asegurar que la auditoría se
desarrolla de acuerdo al plan
- Asegurarse que las reuniones de
enlace se realicen
periódicamente
- Asegurar que los resultados de la
auditoria sean reportados
claramente y a tiempo.
 GESTIÓN Y CONSERVACIÓN DE LOS REGISTROS
DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA
Los registros pueden incluir lo siguiente:
a) Los registros relacionados con el programa de auditoría, tales
como:
- el calendario de auditorías
- los objetivos y la extensión del programa de auditoría
- aquellos que abordan los riesgos y oportunidades y las cuestiones
externas e internas pertinentes del programa de auditoría
- las revisiones de la eficacia del programa de auditoría.
c) Los registros relacionados con el equipo auditor que
cubran temas tales como:
- la evaluación de la competencia y el desempeño de los
miembros del equipo auditor
- los criterios para la selección de los equipos auditores
y los miembros del equipo
- la formación de los equipos auditores
- el mantenimiento y la mejora de la competencia.

b) Los registros relacionados con cada auditoría, tales como:

- los planes de auditoría
- los informes de auditoría
- los hallazgos y las evidencias objetivas de la auditoría
- los informes de no conformidad
- los informes de correcciones y acciones correctivas;
- los informes de seguimiento de la auditoría.
REALIZACIÓN DE UNA
AUDITORÍA
 Viabilidad INICIO DE LA AUDITORIA
Contacto inicial con el auditado
Revisión de la documentación
Preparación del plan de auditoria PREPARACIÓN DE LAS ACTIVIDADES
Asignar trabajo al equipo auditor DE AUDITORIA
Preparar documentos de trabajo

REALIZACIÓN DE LA AUDITORIA

PREPARACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DEL

INFORME DE LA AUDITORIA

REALIZACIÓN DE
FINALIZACIÓN
LA AUDITORÍA

REALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES Si se encontrara

DE SEGUIMIENTO DE LA AUDITORIA especificado en el
plan de auditoría
INICIO DE LA AUDITORÍA
 Establecimiento del contacto con el auditado

- confirmar los canales de comunicación.

- confirmar la autoridad para llevar a cabo la auditoría.
- proporcionar información pertinente a consideraciones del
plan
- solicitar acceso a la información pertinente para la
planificación
- Tratamiento de la información confidencial
- Determinar el acceso, seguridad, salud, confidencialidad
- Acordar asistencia de observadores, guías y composición
del quipo
- Riesgos de la auditoria, entre otros.
 Viabilidad de la auditoría

La determinación de la viabilidad debería tener en cuenta

factores tales como la disponibilidad de lo siguiente:
a) la información suficiente y apropiada para planificar y
llevar a cabo la auditoría
b) la cooperación adecuada del auditado
c) el tiempo y los recursos adecuados para llevar a cabo la
auditoría.
PREPARACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORÍA
 Realización de la revisión de la información
documentada

Determinar conformidad de documentos y registros del sistema

de gestión (legislación vigente, normas, etc)
Informes de auditoría previos, etc.
En las auditorias de certificación, la revisión de la
documentación se puede realizar en la sede de la organización.
Informar si se encuentra deficiencias en la organización.
PLANIFICACIÓN DE LA
AUDITORÍA
 ENFOQUE BASADO EN RIESGOS PARA LA
PLANIFICACIÓN
Al planificar la auditoría, el líder del equipo auditor debería considerar lo
siguiente:
a) la composición del equipo auditor y su competencia global
b) las técnicas de muestreo apropiadas
c) las oportunidades para mejorar la eficacia y eficiencia de las actividades de
auditoría
d) los riesgos para el logro de los objetivos de la auditoría generados por una
planificación ineficaz de la auditoría
e) los riesgos para el auditado generados al realizar la auditoría.
 PREPARACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORÍA

1. Preparación del Plan de Auditoria

2. Asignación de tareas al equipo de auditores
3. Preparación de los documentos de trabajo
 DETALLES DE LA PLANIFICACIÓN DE
LA AUDITORÍA
EMPRESA XXXX Código:
Versión:
PLAN DE AUDITORÍA Emisión:
La planificación de la auditoría debería tratar o PROCESO A AREA LIDER DEL EQUIPO
hacer referencia a lo siguiente: AUDITAR PROCESO AUDITOR

OBJETIVO DE ALCANCE DE CRITERIO DE LA

a) los objetivos de la auditoría LA AUDITORIA LA AUDITORIA AUDITORIA

N° ACTIVIDADES FECHA HORA INICIAL HORA FINAL RESPONSABLES RECURSOS MÉTODOS

b) el alcance de la auditoría
1. Reunión de apertura
c) los criterios de auditoría
2. Auditoria del requisito
d) las ubicaciones (físicas y virtuales), las xxxxx
fechas, el horario y la duración de auditoria, 3. Auditoria del requisito
yyyy
incluyendo las reuniones con la dirección del
4. Almuerzo
auditado;
5. Reunión de
coordinación
e) la necesidad de que el equipo auditor se
5. Generación de
familiarice con las instalaciones y procesos hallazgos de la
auditoría
del auditado
6. Determinación de las
conclusiones de la
f) los métodos de auditoría auditoría
7. Realización de la
g) los roles y responsabilidades de los miembros reunión de cierre
del equipo auditor
h) la asignación de los recursos
 ASIGNACIÓN DE LAS TAREAS AL EQUIPO
AUDITOR
El líder del equipo auditor, consultando con el equipo
auditor, debería asignar a cada miembro del equipo la
responsabilidad para auditar procesos, actividades,
funciones o lugares específicos y, según sea apropiado, la
autoridad para la toma de decisiones.
Los miembros del equipo auditor deberían revisar la
información pertinente y preparar los documentos
necesarios.
 PREPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN
DOCUMENTADA PARA LA AUDITORÍA

La información documentada para la auditoría puede incluir:

a) listas de verificación físicas o digitales;
b) detalles de muestreo de auditoría;
c) información audiovisual.
d) formatos para registrar hallazgos
 LISTAS DE VERIFICACIÓN
Herramienta útil como ayuda memoria
Documento de trabajo y registro de la auditoria
Ayuda en la administración del tiempo
Organiza la toma de notas
Sin embargo usada como cuestionario,
entorpece la comunicación
Jamás debe limitar al auditor
Ser sistemático en las anotaciones
 EJEMPLO DE LISTA DE VERIFICACIÓN
Área Auditada:…………
Persona auditada:……… Tipo de Auditoría:……...

Norma: requisitos Evaluación de los documentos

Documento evaluado Auditoria de campo
Evidencia

Sección Requisito Titulo C NC C NC Evidencia

Fecha de Auditoria:…………
Formato:…………………….
 TALLER 3:
PREPARACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA
(50 MINUTOS)
• El objetivo de este taller es identificar las actividades a realizarse durante la auditoria y presentar
el plan a su organización
• El taller debe ser realizado en forma grupal, donde los participantes presentarán las actividades
de la auditoria a ser realizada in situ. Para el desarrollo del plan, el equipo auditor deberá
considerar entre otros aspectos, el alcance del sistema de gestión de la organización, su
organigrama y la identificación de la secuencia e interacción de sus procesos.
 CIERRE
¿EN QUE CONSISTE EL PLAN DE AUDITORÍA?
 TAREA
Completar y presentar el plan de auditoria trabajado en clase.