1.

ALCANCE

aplicable a todas las organizaciones que requieren llevar a

cabo auditorias internas o externas a sistemas de gestión

auditoría proceso sistemático,

evidencias de la auditoría y eva
determinar la extensión en que

Criterios de auditoría Grupo d

como referencia y contra los cua

evidencia de la auditoría Regis

información que son pertinentes
verificables.

hallazgos de la auditoría Result

auditoría recopilada frente a los

conclusiones de la auditoría resu

objetivos de la auditoría y todos l
 2. REFERENCIA NORMATIVA 3. TERMI

No se citan referencias normativas. Esta cláusula se incluye con el

fin de mantener la misma numeración de cláusulas de otras normas
ISO de sistemas de gestión.

independiente y documentado para obtener

luarlas de manera objetiva con el fin de
se cumplen los criterios de auditoría

e políticas, procedimientos o requisitos usados a) Integridad: el fundamen

les se compara la evidencia de auditoría profesionalismo

stros, declaraciones de hechos o cualquier otra

para los criterios de auditoría y que son

D) Confidencialidad: segur
ados de la evaluación de la evidencia de la información
criterios de auditoría

ltado de una auditoría , tras considerar los

os hallazgos de la auditoría
NOS Y DEFINICIONES 4. PRINCIPIOS DE AUDITORIA

La auditoria se caracteriza por depender de varios principios.

de la auditoría una herramienta eficaz y fiable en apoyo de las
de gestión, proporcionando información sobre la cual una org
actuar para mejorar su desempeño.

to del b) Presentación ecuánime: obligación de c)

reportar con veracidad y exactitud ap
au

ridad de la e) Independencia: la base para la f) En

imparcialidad de la auditoría y la objetividad racio
de las conclusiones de la auditoría audit

La revisión

a) resultado
b) conformi
c) necesidad
d) registros
e) métodos
f) efectivida
programa de
g) temas de
el programa
 5. GESTION DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

Éstos deberían hacer

políticas y controles
anización puede Establecer los objetivos del prog
de auditoría

Establecer el programa de audi

Implementación del programa

Debido cuidado profesional: la auditoría
licación de diligencia y juicio al
ditar

Monitoreo del programa de aud

foque basado en la evidencia: el método

nal para alcanzar conclusiones de Revisión y mejora del program
oría fiables y reproducibles en un proceso de auditoría

del programa de auditoría debería considerar lo siguiente: EL programa de a

teniendo en cuenta
s y tendencias del monitoreo del programa de auditoría;
dad con los procedimientos del programa de auditoría; evaluar
es y expectativas cambiantes de las partes interesadas;
del programa de auditoría; a) conform
nuevos o alternativos de auditoría; objetivos de audit
d de las mediadas tomadas para tratar los riesgos asociados con el b) evaluar el dese
e auditoría; c) evaluar la habili
confidencialidad y seguridad de la información relacionados con de auditoría;
de auditoría. d) evaluar la retro
 ISO 19011 DEL 2011

Ejemplos de objetivos de un programa de auditoría incluyen los siguien

— contribuir con la mejora del sistema de gestión y su desempeño;
rama — cumplir con requisitos externos, ej. Certificación de una norma de si
— verificar conformidad con requisitos contractuales;
— obtener y mantener confianza en la capacidad de un proveedor;
— determinar la efectividad del sistema de gestión;
— evaluar la compatibilidad y alineación de los objetivos del sistema de
itoría política del sistema de gestión y los objetivos generales de la organizaci

a) Roles y responsabilidades de la persona que gestiona el progra

de b) Competencia de la persona que gestiona el programa de audito
c) Establecer el alcance del programa de auditoría
d) Identificación y evaluación de los riesgos del programa de audi
e)Establecer procedimientos para el programa de auditoría
f) Identificar los recursos del programa de auditoría
itoría

a) Definición de objetivos, alcance y criterios para una auditoría

b) Selección de métodos de auditoría
c) Selección de los miembros del equipo auditor
a de d) Asignación de responsabilidad de una auditoría individual al lí
equipo auditor
e) Gestión del resultado del programa de auditoría
f) Gestión y mantenimiento de registros de programa de auditorí

uditoría debería monitorear su implementación,

a la necesidad de :
 idad con los programas de auditoría, cronogramas y
oría;
mpeño de los miembros del equipo auditor;
idad de los equipos auditores para implementar el plan

alimentación dada por parte de la alta gerencia,

es y otras partes interesadas.
 6. REALIZACION DE LA AUDITORIA

Esta
INICIO DE LA AUDITORIA
tes:
Det
stema de gestión;

e gestión con la - Re
ón. PREPARACION DE ACTIVIDADES - Pr
DE AUDITORIA - As
- Pr

ma de auditoría
ría

toría
-
-
REALIZACION DE LAS -
ACTIVIDADES DE AUDITORIA -
-
-
individual
- P
-
íder del

a
PREPARACION Y DISTRIBUCION -
DEL REPORTE DE AUDITORIA -

FINALIZACION DE AUDITORIA
FINALIZACION DE AUDITORIA
 blecer contacto inicial con el auditado

terminar la viabilidad de la auditoría

Dete
visión de documentos en preparación para la auditoría
eparación del plan de auditoría
ignación del trabajo al equipo de auditoría
eparación de los documentos de trabajo

Realización de la reunión de apertura Comportamie

Revisión documental durante la realización de la auditoría
Comunicación durante la auditoría
Asignación de roles y responsabilidades de guías y observadores
Recolección y verificación de información
Generación de hallazgos de auditoría
Preparación de conclusiones de auditoría
Realización de reunión de cierre

Conocimientos gen

Preparación del reporte de auditoría

Distribución del reporte de auditoría

a) Principio
b) Documen

c) Contexto

d) Requisito
 7. COMPETENCIA Y EVALUACION DE AUDIT

erminación de las competencias de auditor requeridas para satisfacer las

necesidades del programa de auditoría

ento personal Conocimiento y habilidades

éricos y habilidades de los auditores de sistemas de gestión Conoci

s, procedimientos y métodos de auditoría: Los auditor

disciplina y
de gestión y
tos del sistema de gestión y de referencia

organizacional

s legales y contractuales aplicables y otros requisitos que apliquen a auditado

ORES

Establecimiento de criterios de evaluación del auditor Selección del m

miento y habilidades específicas de la disciplina o sector de los C

auditores de sistemas de gestión

a) hacer un
es deberían tener el conocimiento y habilidades específicas para la b) desarrolla
sector que sean apropiados para auditor un tipo particular de sistema c) gestionar
sector.
d) represent
auditoría, el
e) conducir
f) preparar y
étodo apropiado de evaluación del auditor Realización de la evaluación del a

onocimiento genérico y habilidades del líder del equipo auditor

balance entre las fortalezas y debilidades de los miembros del equipo auditor;
ar relaciones de trabajo armoniosas entre los miembros del equipo auditor;
el proceso de auditoría
ar al equipo auditor en las comunicaciones con la persona que gestiona el programa de
cliente de auditoría y el auditado;
al equipo auditor hacia alcanzar las conclusiones de auditoría;
completar el reporte de auditoría.
uditor Mantenimiento y mejora de la competencia del

Conocimiento y habilidades para auditor sistemas de gestión que

trata múltiples disciplina

Los auditores que buscan participar como miembros de un equipo auditor durante
auditoría de sistemas de gestión que tratan múltiples disciplinas deberían tener la
competencia necesaria para auditar al menos una de las disciplinas de sistemas de
gestión y una comprensión de la interacción y sinergia entre los diferentes sistema
gestión.
auditor

la
s de