NORMA ISO 19011.

2018
AUDITORIA DE LOS
SISTEMAS DE GESTION
La primera característica que debe
tener un auditor es saber escuchar
AUDITORIA

Proceso sistemático, independiente

y documentado para obtener
evidencia objetiva y evaluarla de
manera objetiva con el fin de
determinar el grado en que se
cumplen los criterios de auditoria

Evidencias de auditoria Criterios de auditoria

AUDITORIA

Evidencias de auditoria:
Datos que respaldan la
existencia o veracidad de algo
Esta evidencia puede obtenerse EJEMPLO 1
mediante la observación, la En la empresa de servicios de
medida, la prueba u otros inspección MV, un operario del
Consiste en registros, laboratorio de control de calidad no
declaraciones de hechos utilizaba gorro para cubrir el cabello,
verificables dos operarias tenían el uniforme
desabrochado y usaban aretes. Otros
operarios estaban bien uniformados.
AUDITORIA

Criterios de auditoria:
Conjunto de requisitos
utilizados como referencia
frente a la cual se compara la Continuación ejemplo
evidencia objetiva El procedimiento ABL-12 rev 1,
Los requisitos pueden ser vigente, está disponible en el área e
políticas, procedimientos, indica en el punto 5 que el uniforme en
instrucciones, requisitos el laboratorio de control de calidad
legales, obligaciones, etc debe estar abrochado, se debe utilizar
gorro para cubrir el cabello y no está
permitido el uso de joyas o similares
OBJETIVO DE LA AUDITORIA

1. Determinar si el Sistema de Gestión

- Esta conforme a las disposiciones planificadas, los
estándares y los requisitos de las normas aplicables
- Esta funcionando o implementado
- Es eficaz y produce los resultados previstos
2. Proveer información para la revisión por la dirección

LO QUE BUSCAMOS
ES CONFORMIDAD
DE REQUISITOS !!
TIPOS DE AUDITORIA

Interna o de primera parte

La organización se audita a si misma para sus propios
propósitos

Proveedor Organización Cliente

TIPOS DE AUDITORIA

Externa o de segunda parte

Una organización audita a otra, de cliente a proveedor

Proveedor Organización Cliente

TIPOS DE AUDITORIA

Externa o de tercera parte

Una organización independiente
audita a otra, típicamente para
certificación

Proveedor Organización Cliente

REQUISITOS DE LA NORMA ISO 19011.2018

Nueva estructura o requisitos de la norma ISO 19011:2018

1. Objetivo y campo de aplicación
2. Referencias normativas
3. Términos y definiciones
4. Principios de auditoria
5. Gestión de un programa de auditoria
6. Realización de una auditoria
7. Competencia y evaluación de auditores
PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA

La auditoría se caracteriza por depender de varios principios.

en apoyo de Información
herramienta
las políticas y mejorar su
eficaz y fiable
gestión desempeño

La adhesión a esos principios es un requisito previo para

proporcionar conclusiones de la auditoría y para permitir a
los auditores, que trabajan independientemente, alcanzar
conclusiones similares en circunstancias similares.
PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA

1. Integridad
2. Presentación justa
3. Debido cuidado profesional
4. Confidencialidad
5. Independencia
6. Enfoque basado en la evidencia
7. Enfoque basado en riesgos
PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA

Integridad. la base del profesionalismo

Los auditores y las personas que gestionan un programa de
auditoría deben:

realizar su trabajo con ética, honestidad

y responsabilidad;
llevar a cabo actividades de auditoría
solo si es competente para hacerlo;
realizar su trabajo de manera imparcial,
es decir, permanecer ecuánimes y sin
sesgo
Ser sensible a cualquier influencia que
pueda ejercerse sobre su juicio al
realizar una auditoría.
PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA

Presentación justa: la obligación de informar con veracidad y

exactitud.

Los hallazgos, conclusiones y los

informes de auditoría deben reflejar con
veracidad y exactitud las actividades de
auditoría.
Se debería informar de los obstáculos
encontrados durante la auditoría y de las
opiniones divergentes sin resolver entre
el equipo auditor y el auditado.
La comunicación debería ser veraz,
exacta, objetiva, oportuna, clara y
completa.
PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA

Debido cuidado profesional: la aplicación de la diligencia y el

juicio al auditar.

Los auditores deben proceder con el

debido cuidado de acuerdo con la
importancia de la tarea que realizan y la
confianza depositada por el cliente
La capacidad de hacer juicios razonados
en todas las situaciones de la auditoría.
PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA

Confidencialidad: seguridad de la información

Los auditores deben ejercer discreción en el uso y protección
de la información adquirida en el desempeño de sus funciones

La información de auditoría no debe ser

utilizada de manera inapropiada para
beneficio personal por parte del auditor
o del cliente de auditoría, o de manera
perjudicial para los intereses legítimos
del auditado.
Este concepto incluye el manejo
adecuado de información sensible o
confidencial.
PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA

Independencia. la base de la imparcialidad de la auditoría y la

objetividad de las conclusiones de la auditoría.

Los auditores deben ser independientes

y actuar de una manera libre de sesgos y
conflictos de intereses. Para auditorías
internas, deben ser independiente de la
función que se está auditando, si es
posible.
Mantener objetividad a lo largo del
proceso de auditoría para asegurar que
los hallazgos y conclusiones de la
auditoría sean basado solo en evidencia.
PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA

Enfoque basado en evidencia. el método racional para alcanzar

conclusiones de auditoría fiables y reproducibles en un proceso
de auditoría sistemático.

La evidencia de auditoría debe ser

verificable.
Debe basarse en muestras de la
información disponible, ya que una
auditoría se realiza durante un período
de tiempo y con recursos finitos.
Se debe aplicar un uso apropiado del
muestreo
PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA

Enfoque basado en riesgos. un enfoque de auditoría que

considera riesgos y oportunidades.

Este enfoque debe influir

sustancialmente en la planificación,
realización y presentación de informes
de las auditorías a fin de garantizar que
las auditorías se centren en asuntos
importantes para el cliente
REALIZACIÓN DE UNA AUDITORIA
Visión general,
procesos,
operaciones,
personal

• Reunir información
PLANIFICACION DE • Programa de auditoria
Enfoques,
LA AUDITORIA • Plan y matriz de auditoria
alcance, fechas,
• Lista de verificación auditores, lista
de verificación,
• Reunión de apertura metodología,
REALIZACION DE logística
• Auditoría in situ y enlace
LA AUDITORIA • Reunión de cierre
• Informe de auditoría
ADMINISTRACIÓN DE LA AUDITORIA

PROGRAMA DE AUDITORIA PLAN DE AUDITORIA

Conjunto de una o mas Que es… Descripción de las
auditorias planificadas para actividades y detalles a
un periodo de tiempo realizar en la auditoria
Establecer una agenda para Función…
todas las auditorias
Responsable del SGC Quien lo Auditor
hace…
Anual Frecuencia Días antes de realizar una
auditoria
Los auditados Quien debe Los auditados
conocerlo
 PROGRAMA DE AUDITORIA

FLUJO
Estableciendo los
1 objetivos del programa
de auditoria

Determinación y
Revisión y
evaluación de los
2
riesgos y oportunidades 6 mejora del
programa de
del programa de
auditoria
auditoria

3 Estableciendo el
programa de auditoria
4 5
Implementación del Seguimiento del
programa de auditoria programa de auditoria
PROGRAMA DE AUDITORIA

objetivos

Que se debe considerar riesgos y oportunidades

en un programa de
auditoria? alcance (extensión, límites, ubicaciones)
calendario (número / duración /
frecuencia
tipos de auditoría, como interna o
externa
criterios de auditoría

métodos de auditoría que se emplearán

criterios para seleccionar a los miembros
del equipo de auditoría
información documentada relevante
PROGRAMA DE AUDITORIA

Establecer el programa Implementar el

de auditoria programa de
auditoria

Revisión y
mejora del
programa de Seguimiento del
auditoria programa de
auditoria
RIESGOS Y OPORTUNIDADES DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

Que riesgos y oportunidades esta expuesta una auditoria?

RIESGO OPORTUNIDAD
tiempo, equipo insuficiente para desarrollar el permitir que se realicen múltiples
programa de auditoría o realizar una auditoría auditorías en una sola visita
competencia general insuficiente para realizar minimizar el tiempo y las distancias
auditorías de manera eficaz de viaje al sitio
canales de comunicación externos / internos Mejorar el nivel de competencia del
ineficaces equipo auditor
disponibilidad y cooperación del auditado, no alinear las fechas de auditoría con
hay evidencia para ser muestreada la disponibilidad del personal
ineficaz información documentada necesaria
requerida por los auditores
seguimiento ineficaz de los resultados del
programa de auditoría
IMPLEMENTACIÓN EL PROGRAMA DE AUDITORIA

Seleccionar métodos
de auditoría
Que se debe implementar en un programa de
auditoría
coordinar y programar
auditorías para el
programa

asegurarse de que los

equipos auditores
tengan la competencia
necesaria
proporcionar los
recursos necesarios a
los equipos de
auditoría
Asegurar que la
información se
gestione y mantenga
correctamente
SEGUIMIENTO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

.. ..
Que se verifica del programa de auditoria?
REVISIÓN Y MEJORA DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

Que se debe considerar en la revisión?

• resultados y tendencias del seguimiento del programa
• necesidades y expectativas cambiantes de las partes
interesadas pertinentes
• registros del programa de auditoría
• métodos de auditoría alternativos o nuevos
• métodos alternativos o nuevos para evaluar a los auditores
• eficacia de las acciones para abordar los riesgos y
oportunidades
• cuestiones de confidencialidad y seguridad de la
información relacionadas con el programa de auditoría.
 PROGRAMA DE AUDITORIA
Ejemplo de un Programa
de auditoria

SISTEMA DE Tipo de
PROCESO Auditor Lider ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
GESTION Auditoria
AUDITORIA INTERNA ISO 9001 1 PARTE 14-17
AUDITORIA INTERNA BPM 1 PARTE 25-27
CERTIFICACION BPM 3 PARTE 10.-12
AUDITORIA CLIENTE ISO 9001 2 PARTE 14-17
CERTIFICACION ISO 9001 3 PARTE XXXX 28-30
Elaborado por: Aprobado por:

Fecha: / / Fecha: / /
Firma
PROGRAMA DE AUDITORIA
Ejemplo de un Programa
de auditoria
PROGRAMA DE AUDITORIA
Ejemplo de la identificación
de riesgos y oportunidades
en un Programa de auditoria
PLAN DE AUDITORIA

Documento que el líder del equipo auditor diseña y

distribuye días previos a la realización de cada auditoria,

Es una planificación detallada de la

auditoria
Es una agenda para llevar a cabo una
auditoría, precisando datos mínimos
como proceso / actividad / requisito
auditado, fecha, hora, responsable
auditado y equipo auditor
Puede diferir de auditorías previas,
internas y externas.
Debe ser lo suficientemente flexible
para permitir cambios en tempo real
PLAN DE AUDITORIA

El contenido de un plan de auditoría debería incluir:

los objetivos del plan de auditoría

el alcance de la auditoría, la organización,

funciones, procesos, ubicaciones, sistemas

los criterios de la auditoría, incluyendo los

requisitos legales y otros

los métodos de recolección de datos y técnicas de

muestreo

las ubicaciones, fechas, horario y duración de la

auditoría (cronograma)
PLAN DE AUDITORIA

la composición del equipo auditor

los recursos asignados

los riesgos y oportunidades asociados con el plan de auditoría

y la manera en que estos se abordaran

La fecha de entrega del informe de auditoria

los acuerdos específicos en cuanto al acceso, seguridad y

salud, seguridad física, confidencialidad u otras pertinentes.
PLAN DE AUDITORIA
Fecha Hora Lugar / Sitio Actividad Proceso / Alcance Equipo Auditoria

AUDITOR ESPECIALI
AUDITOR
LÍDER STA

Dia 01 (16.11.2021)

REUNIÓN DE APERTURA
16.11.2021 08:15 Sede Principal (Consideraciones de X X X
Seguridad: Charla 05 Minutos)

CONTEXTO DE LA ORGANIZACIÓN
16.11.2021 08:30 Sitio 1 Auditoria 9001: 4.1, 4.2, 6.1 X X X

ALTA DIRECCIÓN
16.11.2021 09:30 Sitio 1 Auditoria
9001: 5.1.1, 7.1.1, 9.3, 10.3, Uso del Logo
X X X

PRODUCCIÓN
9001: 6.1, 7.1.3, 7.1.4, 7.1.5, 8.1, 8.5.1, 8.5.2,
16.11.2021 11:00 Sede Principal Auditoria 8.5.3, 8.5.4, 8.5.5, 8.5.6, 8.6, 8.7, 9.1.1 X X

ASUNTOS REGULATORIOS
16.11.2021 11:00 Sede Principal Auditoria 9001: 8.2, 8.6 X

16.11.2021 13:00 Sede Principal Refrigerio

RECURSOS HUMANOS
9001: 6.1, 7.1.2, 7.2, 7.1.6, 7.3, 9.1.1
16.11.2021 14:00 Sitio 1 Auditoria X X

MANTENIMIENTO
16.11.2021 14:00 Sitio 1 Auditoria
9001: 6.1, 7.1.3,
X

GESTIÓN DE LA CALIDAD
9001:4.3, 4.4, 5.2, 6.1, 6.3, 7.5, 9.1.1, 9.1.2, 9.2,
16.11.2021 16:00 Sede Principal Auditoria 10.1, 10.2 X X X

16.11.2021 17:15 Sede Principal Reunión de Retroalimentación

16.11.2021 17:30 Sede Principal culminación del dia