EQUIPO DE AUDITORIA

GLORIA, ROCIO RETUERTO, KEVIN MELENDREZ, LUANA REYES, JOEL

AREA DE FINANCIERA AREA DE MARKETING AREA LEGAL AREA DE RECURSOS
HUMANOS
 INFORME
 El informe de auditoría es un informe realizado por un auditor
externo donde expresa una opinión no vinculante sobre las 
cuentas anuales o estados financieros que presenta una
empresa.

 el informe resultante de una auditoría contable, que es el proceso

sistemático de revisión de las cuentas anuales de una empresa, con
el fin de comprobar que estas reflejen la imagen fiel de la misma.
OPINION DE AUDITORIA
Opinion limpia o sin salvedades

Abstención u opinión
denegada
Opinión con salvedades

Opinión adversa o negativa

 ESTRUCTURA DEL INFORME DE
AUDITORÍA
 Fecha y firma de quien o quienes lo
hubieran realizado. La fecha del
informe de auditoría será aquella en la
que el auditor de cuentas y la sociedad
El informe de auditoría tendrá, por menos, los de auditoría han completado los
siguientes datos: procedimientos de auditoría necesarios
 Entidad auditada. para formarse una opinión sobre las
 Cuentas que son objeto de la auditoría. cuentas anuales.
 Marco normativo de información financiera
que se aplicó en su elaboración.
  Personas físicas o jurídicas que encargaron
el trabajo.
 Personas a quienes vaya destinado (si son
distintas de las anteriores).
 Referencia a que las cuentas han sido
formuladas por el órgano de administración
de la entidad auditada.
¿Cuál es la estructura de un informe
de auditoría?

Los informes de auditoría pueden tener distinta estructura, pero

según la Ley de Auditoría deben tener unos apartados mínimos que
son los siguientes; Identificación de la empresa auditada,
cuentas anuales o estados financieros objeto de auditoría y
personas que se encargaron del informe final de auditoria de
cuentas.
 PÁRRAFO DE ALCANCE: Se realizará una descripción  PÁRRAFO DE OPINIÓN: En el mismo se expresa una
general del alcance de la auditoría realizada, con opinión técnica manifestando, de forma clara y precisa, si las
referencia a las normas de auditoría conforme a las cuentas ofrecen la imagen fiel del patrimonio, y de la
cuales ésta se ha llevado a cabo el informe, los situación financiera y de los resultados de la entidad auditada,
procedimientos previstos en ellas que no haya sido de acuerdo con el marco normativo de información financiera
posible aplicar como consecuencia de cualquier que resulte de aplicación y, en particular, con los principios y
limitación puesta de manifiesto en el desarrollo de la criterios contables contenidos en el mismo.
auditoría.

ESTRUCTURA DEL INFORME DE

AUDITORÍA

 Párrafo de énfasis: Se puede incluir por

determinadas circunstancias, un párrafo para
destacar un hecho reflejado en las cuentas. Este  PÁRRAFO ADICIONAL: Se podrá utilizar un
párrafo de énfasis no afecta a la opinión del auditor párrafo adicional para incluir determinadas
y figurará inmediatamente a continuación del circunstancias que se consideren relevantes para la
párrafo de opinión. completar el informe de auditoría. Este párrafo se
sitúa después del de énfasis.
 Corresponde al propósito de la actuación,
lo que se espera determinar de manera
OBJETIVOS general; se refiere al qué queremos
conseguir. Se debe evitar que su
GENERALES formulación pueda entenderse como
actividad o acción
.
 • Se refiere más a las áreas o procesos
OBJETIVOS específicos, como su nombre lo
ESPECIFICOS indica. En ambos casos se redactan
comenzando con el verbo infinitivo.
 CONTENIDOS DEL INFORME

-OBSERVACIONES
Un buen desarrollo de las observaciones de la auditoría, no solo incluirán cada una de las características
discutidas anteriormente, sino que también serán redactados de modo que cada una sea claramente
distinguible de las otras. El lector no debe tener dificultad para entender lo que hemos encontrado, (diagnosis)
cual fue el efecto, porque sucedió y que es lo que pensamos se debe hacer al respecto (recomendación).
La manera en que presentamos nuestras observaciones en nuestros informes variará necesariamente
dependiendo éste de un número de factores que incluyen:
•El objetivo específico del informe, por ejemplo: informar o convencer.
•La complejidad del asunto
•Los comentarios preliminares o reacciones de las personas involucradas, por ejemplo: funcionario de la
entidad que estén familiarizados con el asunto o miembros de la entidad y otros que no estén muy
familiarizados.
Deben evitarse los párrafos largos y complicados, así como las frases elegantes. Algunos términos técnicos
necesariamente deben ser empleados, pero deberá hacerse un fuerzo para utilizar lenguaje comercial en
lugar de términos estrictamente contables. Los errores gramaticales, las faltas de ortografía y las
expresiones populares son inexcusables en documentos como el informe de auditoría. Las observaciones
por regla general deberán seguir el orden de secuencia de presentación u orden en que se auditó a la
entidad
y/o área respectiva.

Las características de las observaciones son:

• Presentación de la condición (lo que es)
• Criterio (lo que debe ser)
• Efecto (diferencia entre lo que es y lo que debe ser)
• Causa (porque sucedió)
CALENDARIO DE AUDITORIA
SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4 SEMANA 5 SEMANA 6

Planificación
04- 11/10/22

Documentación
12 - 19/10/22

Estructura contenidos
12 - 19/10/22

Diseño pantallas
20- 27/10/22

Revisión diseño
28- 05/10-11/22

Preparación para dar conclusiones

20- 27/10/22

investigacion profunda
06 - 13/12/22

Test de rendimiento
06 - 13/12/22

termino de la auditoria
14- 21/12/22
 INFORME
FINAL DEL
AREA LEGAL
ARE LEGAL

El producto solución por el cual se va a trabajar es establecer un

instructivo de pagos de fechas, cumpliendo con el pago de tributos
ya que se ha podido observar en la Memoria Anual 2022 una
negligencia en relación a los depósitos efectuados por la
institución a SUNAT. Se realizará de la siguiente manera:
 ÁREA LEGAL
El producto solución por el cual se va a trabajar es
establecer un instructivo de pagos de fechas, cumpliendo
con el pago de tributos ya que se ha podido observar en la
Memoria Anual 2022 una negligencia en relación a los
depósitos efectuados por la institución a SUNAT. Se
PRODUCTOS DE realizará de la siguiente manera:

SOLUCIÓN
-La persona encargada de realizar los pagos a SUNAT, será la gerente
de asuntos legales, supervisada por la junta de accionistas.

-Revisar el plazo máximo para pagos tributarios y el folio del

histórico de pagos tributarios

-Revisar el capital actual y el capital propio de la empresa.

Se revisara los procesos de facturación y control de pagos.

ÁREA
DE MARKETIN
G
 AREA DE ATENCION AL
CLIENTE
El objetivo de esta investigación es determinar cuales son los
procesos en los cuales se puede mejorar, para que así se pueda
brindar una mejor atención al usuario, implementando
procedimientos adecuados para una optima atención en el Área.

OBJETIVO
Encontrar deficiencias en la atención al cliente y en la calidad en
el servicio y en las operaciones que se realizan
METODOLOGIA
Como metodología se usara la observación y las encuestas.
AREAS DE AUDITORIA
Plataforma.-
En esta área se realiza la atención de al cliente y también la
venta de la tarjeta de crédito con sus beneficios.
PAPEL DE TRABAJO
EJECUTADO POR
Cristian López Díaz
Asesor de Servicios - Plataforma
FECHA :
REVISADO POR
Kevin Retuerto Guevara
Cuestionario de Servicio – Clienta SI NO COMENTARIO
tarjetas de Crédito

1. ¿Cuentan con una capacitación Los trabajadores son

constante en el tema de tarjetas de  . capacitados, por la empresa. Cuentan con
crédito? asesoría e cursos para mejora del servicio.

2. ¿Considera que la empresa, cumple Son muy rigurosos en los temas de calidad
todos los lineamientos para ser  . de la empresa, consideran que deben ser el
reconocida con los ISOS? número uno en su rubro.

3. ¿Considera que el personal sabe Se estudió y se obtuvo una respuesta

cuales son sus funciones en la empresa  . positiva el personal se encuentra bien
(MOF)? capacitado con las funciones y objetivos
que se deben cumplir.

4. ¿Cuenta el personal con un manual Efectivamente el personal cuenta con un

de procedimientos y funciones  . manual de procedimientos, además de ello
asesorías.
 PAPEL DE TRABAJO
EJECUTADOPOR :
FECHA : REVISADO POR
PAPEL DE TRABAJO
10encuestados (Clientes)
Kevin Retuerto Guevara (Auditor) Cuestionario de Servicio – Clienta SI NO COMENTARIO
tarjetas de Crédito

1. ¿Considera usted que el servicio es el Los clientes consideran que hay mucha
adecuado?  . demora en la atención.

2. ¿Considera que el personal tiene una Los clientes aprueban su presentación, le

presentación adecuada?  . parece la adecuada para su puesto de
trabajo.
3. ¿Cree usted que brindan un correcto Si, pero deberían mejorar, en el tema de
servicio como institución?  . tarjetas de crédito, ya que no informan los
detalles del proceso de afiliación.
4. ¿Esta conforme con la rapidez en la Sí, son rápidos pero deberían mejorar en el
que atiende el personal de plataforma?  . orden, ya que se produce desorden en las
colas.
5. ¿Considera que hay una
infraestructura necesaria y la  . Los clientes consideran que tienen la
tecnología correcta infraestructura y tecnología necesaria
Resultado de encuestas

PREGUNTAS
SI NO
1. ¿Considera usted que el servicio es. El
adecuado? 7 3

2. ¿Considera que el personal tiene

una presentación adecuada? 10 0

3. ¿Cree usted que brindan un correcto

servicio como institución? 9 1

4. ¿Esta conforme con la rapidez en

la que atiende el personal de plataforma? 7 3

5. ¿Considera que hay una infraestructura 0

necesaria y la 10
tecnología correcta?
INCIDENCIAS
 Desorden en la espera del cliente para
hacer atendido.
 No se pide DNI al cliente para ser atendido.
 No se produce venta proactiva.
 Despido del cliente con frase proactiva, no
sucede.

OPERACIONES
 Desorden en la espera del cliente para
hacer atendido.
 No se pide DNI al cliente para ser atendido.
 No se produce venta proactiva.
 Despido del cliente con frase proactiva, no
sucede.
RECOMENDACION
ES • Indicar a los clientes que existe solo una cola de atención.
• Pedir después del saludo el DNI al cliente para poder atenderlo
y su TC para saber si es el titular de la cuenta.
• Después de la atención del cliente ofrecer un producto mas ya
sea un seguro o TC adicional.
• Indicar al cliente cuando se valla sobre alguna promoción que
se tenga con la TC o el horario de atención.
• Entregar la TC con su Kit completo, pero para eso debemos
tener un stock de los documentos que se deben entregar hacer
el pedido a central.
• Seguir el proceso de eliminación de TC o claves de acuerdo al
manual para evitar errores al momento del arqueo.
• El llenado del cuaderno de asistencia, se ingresa fecha, código,
nombre, DNI y hora de ingreso, al salir se firma la hora de
salida.
• Fijar horarios acordes para el almuerzo para evitar el
congestionamiento de clientes que estén en espera.
• Tener presente la ubicación de los manuales de
procedimientos, para tener sustento ante cualquier reclamo o
consulta.
ÁREA
DE RR.HH
 • Nuestro informe ha sido redactado y
revisado minuciosamente por gente
ELABORACION especializada con amplia experiencia
en la redacción de informes de

DEL INFORME
auditoría.
• La redacción del informe se ha
realizado de manera sencilla, precisa,
FINAL persuasivo, claro, convincente.
 PRODUCTO SOLUCION – AREA DE
RR.HH

• El producto solución, con el que se va trabajar es un organigrama

motivador, el cual estará dirigido a las agencias bancarias, debido
que Interbank cuenta con un organigrama enfocado en la Plana
Gerencial; el cual no brinda una información completa acerca de la
línea de carrera. Con esto se busca tener una motivación extra en
los colaboradores e incrementar la productividad de los
colaboradores.
INFORME FINAL DEL
AREA FINANCIERA
ELABORACIÓN DEL INFORME FINAL

 Se ha determinado todos los programas de auditoria correspondiente. Además, se ha

comparado los documentos de trabajo de la auditoria con los programas, por lo cual
se ha verificado y cumplido con todo lo programado en el trabajo de campo.
 Nuestro informe ha sido redactado y revisado minuciosamente por gente
especializada con amplia experiencia en la redacción de informes de auditoría.
 La redacción del informe se ha realizado de manera sencilla, precisa, persuasivo, claro,
convincente.
PRODUCTOS DE SOLUCION EN EL AREA FINANCIERA
El producto solución, por el cual se va a trabajar es la Reingeniería en los Gastos, ya que se ha podido observar en
el cuadro de gastos administrativos que el año 2022, ha surgido un aumento excesivo con respecto al año anterior.
Por ende lo realizaremos de la siguiente manera:

-Se revisará los procesos, por el cual se nombrará nuevo tesorero, para el fortalecimiento de los procesos de
revisión y control de ingresos y egresos de la empresa Interbank.
-Se realizará una verificación de los estados de la contabilidad, por el cual se evaluará el equipo de trabajo en la
presente área de manera constante.
-Se evaluarán las cuentas por pagar y los procesos de facturación, control de pagos.
-Se revisarán los procesos de compra de mercadería por terceros, suministros y servicios. Por el cual se verificará
los controles sobre las compras, inventario y sobre todo a pagos a proveedores. Además de las cuentas por pagar
a cada uno de los proveedores de manera minuciosa, para detectar las fallas.
-Revisión de presupuesto de manera general, en cuanto a los gastos fijos y presupuesto del banco Interbank.
- CONCLUSIONES
Las conclusiones constituyen el resumen de las observaciones sobres irregulares, desviaciones o
reparos y son el producto del criterio del auditor. Es el contenido más importante del informe de
auditoría. La formulación de las conclusiones es basada en realidades de la situación y/o actividad
examinada. Los papeles de trabajo, respaldan las conclusiones.
Las conclusiones pueden ser de dos clases:
•De carácter financiero: destinadas a divulgar aspectos cuantificables relacionados con el mando
de los recursos financieros.
•De carácter operativo: son divulgaciones informativas que responden a las deficiencias generales
no comprendidas en las primeras, debido principalmente a la falta de cuantificación (subjetivas).
GRACIAS