INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO TUINEN STAR

CURSO: AUDITORIA
FINANCIERA
DOCENTE : DAVID ANGEL CRUZ MAMANI
INTEGRANTES : CONDORI CONDORI EVA BIBLITA
CRUZ HUANCA KATHERIN
MAMANI DÍAZ URIEL

CARRERA : CONTABILIDAD 6 TO “A”

EMPRESA MARIO APAZA MEZA
 ENCUESTA DE CONTROL INTERNO ( AREA DE
ALAMACEN
PREGUNTAS N/A SI NO OBSERVACIONES/
  RESPUESTAS ABIERTAS
1. ¿Existe un único Encargado del Inventario del almacén?        

2. ¿Existe control sobre las existencias del almacén?        

3. ¿El encargado de almacén es el único autorizado a ingresar ?        

4. ¿Las personas que entran al almacén son registradas al        

momento de ingresar a almacén y son revisadas al momento de
salir de dicho local?
5. ¿El almacén posee sistema de seguridad?        

6. ¿Han detectado alguna persona extrayendo productos del        

almacén?

7. ¿El almacén se destina únicamente para el manejo de        

inventario?
 
8. ¿Qué medidas de control interno han implementado para evitar        
salidas de productos del almacén?
 EMPRESA MARIO APAZA MEZA & ASOCIADOS S.C.
  CODIGO VERSION EMISION
PROGRAMA DE AUDITORIA

Realizar una auditoría del Sistema de Información de

OBJETIVO DEL PROGRAMA Inventarios , programando fechas y actividades PROCEDIMIENTO Auditoria interna AÑO 2022

N° Proceso DEPENDENCIA OBEJTIVO ALCANCE FECHA INICIO FECHA FINAL CRITERIO RECURSOS EQUIPO AUDITOR

Gestion del Actividades PC,

Analizar y verificar la labor que desarrolladas en Normas
1 correcto manejo RRHH.
realiza el personal de la empresa
01/12/222 10/12/2022
internas
PAPELES,REGIS líder, acompañante
dentro de almacèn. el año 2022 TROS

Gestion del Recibir, almacenar y distribuir los Actividades Normas PC,

2 correcto manejo Almacén bienes y materiales que adquiere desarrolladas en 15/12/2022 25/12/2022
internas
PAPELES,REGIS líder, acompañante
dentro de almacèn. la empresa el año 2022 TROS

Garantizar que los bienes que

Gestion del ingresan a almacén estén en buen Actividades PC,
Normas
3 correcto manejo Almacén estado desarrolladas en 25/12/2022 30/12/2022
internas
PAPELES,REGIS líder, acompañante
dentro de almacèn. el año 2022 TROS

Verificar que los bienes y

Gestión del productos que ingresan a Actividades PC,
Normas
4 correcto manejo Almacén almacén cuenten con los desarrolladas en 31/01/2023 11/01/2023 internas PAPELES,REGIS líder, acompañante
dentro de almacén. documentos requeridos el año 2022 TROS
 OBJETIVO GENERAL
• Realizar una auditoría del
Sistema de Información de
Inventarios, evalúa aspectos
como la integridad,
existencia,exactitud,
propiedad y valuación y un
Manual de Procedimientos
y controles de Inventario
para la tienda de artefactos
MARIO APAZA MEZA.
1. OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Analizar y verificar la labor que realiza el

personal de la empresa .
 Recibir, almacenar y distribuir los bienes y
materiales que adquiere la empresa .
 Garantizar que los bienes, que ingresan a
almacén estén en buen estado.
 Verificar que los bienes y productos que
ingresan a almacén cuenten con los
documentos requeridos .
 SOLUCIONES
La persona encargada del almacen deberá hacerse responsable en el
caso de que haya perdida o se malogre el producto, ya que esta a sus
responsabilidad y no por su mala administración la empresa deba tener
perdidas
Al momento de contratar a nuestro personal ellos deberán firmar un
contrato en el cual ellos tenga conocimiento de las consecuencias si hay
perdida o deterioro de los bienes a su cargo , el responsable tendrá que
hacerse cargo con el descuento mensual de sus sueldo
 RECOMENDACIONES
• Tener en cuenta que los productos de nuestra empresa tiene un alto valor
adquisitivo, y mas si son en grandes cantidades, si bien es cierto una perdida o el mal
estado en el que se encuentre debe tener responsables , no puede haber perdidas
sabiendo que son materiales de trabajo , la Perdida de algún producto será
responsabilidad del encargado de ventas, la reposición será con una parte de su
sueldo en descuentos mensuales hasta llegar a pagar el total de la perdida
• En caso de que haya robo dentro de la empresa, y en horas de trabajo la empresa no
podrá descontarle al trabajador ya que son casos fortuitos que no se pueden
predecir, es mas debemos salvaguardar la integridad de nuestros trabajadores
• El trabajador debe registrar los productos que ingresen a almacén , y el encargado de
almacén debe verificar como ingresan dichos productos y deben ser inventariados
bajo documento siempre con la firma y sello de conformidad del encargado de
almacen