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José Mauricio Tobar Guinand
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INGENIERÍA ECONÓMICA
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DEFINICIÓN
La Ingeniería Económica o Matemáticas Financieras es una disciplina que reúne una serie de métodos y
técnicas utilizadas en el análisis de decisiones económicas, entre las cuales se pueden mencionar las
siguientes:
Financiación de activos fijos en la empresa
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1. Valor del dinero en el tiempo
Es uno de los pilares básicos de la ingeniería económica el cual establece que el dinero a través del tiempo
debe aumentar para poder protegerse o compensar la inflación, la cual, hace que el dinero cada vez tenga
menor poder adquisitivo o capacidad de compra (de bienes y servicios) y por esta razón, el dinero del futuro
deberá ser mayor que el dinero del presente.
Es un concepto económico el cual establece que un inversionista prefiere recibir una cantidad de dinero hoy
en lugar de recibirla en una fecha futura.
Inflación en Colombia: IPC, IPP. Publicado por el DANE
Poder adquisitivo
$1´000.000 hoy ≠ $1´000.000 un año después
Préstamo o inversión:
1´000.000 hoy ≠ $1´000.000 un año después
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2. Principio de Equivalencia
Sumas de dinero diferentes, en momentos distintos del tiempo, tienen el mismo valor económico
permitiendo asumir una actitud de indiferencia entre $X hoy y $Y mañana (X<Y).
Ej:
$1´000.000 hoy $1´100.000 en un año (si inflación = 10%)
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Depende de:
3. Interés. Es el costo del dinero 4. Tasa de interés. Es el interés
• Inflación
en el mercado financiero. Es el expresado como porcentaje del • Riesgo o tasa de interés real
costo que se paga por el uso del capital original en una unidad de
dinero durante un período de tiempo. Se representa por , de tal • Inversionistas
tiempo determinado. Se forma que: • Bancos
representa por “”.
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Tasas de referencia Tasas de referencia en Colombia:
Son las tasas de interés usadas en un país como mecanismo para
regular el mercado de dinero en la economía. El sistema DTF (Depósito a
IPC (Índice de precios IPP (Índice de precios
financiero colombiano define sus tasas de interés de acuerdo a Término Fijo); Banco
al consumidor); DANE al productor); DANE
de la República
las tasas de referencia más un márgen o prima por riesgo
llamado spread el cual es la diferencia entre la tasa de
TCC (Tasa de TBS (Tasa Básica de
colocación y la de captación. Captación de las la Superintendencia TIB (Tasa
Corporaciones Bancaria); Interbancaria); Banco
Financieras); Banco Superintendencia de la República
de la República Bancaria
U.V.R. (Unidad de
Valor Real); Banco de
la República
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LAS TASAS DE INTERÉS DE COLOCACIÓN Son aquellas que
aplican para los diferentes tipos de créditos y productos que otorgan las
diferentes entidades financieras a sus clientes. Dentro de los diferentes tipos
de crédito se tienen: créditos de vivienda, créditos de consumo, créditos
comerciales (ordinario, preferencial y tesorería), microcrédito, tarjetas de
crédito, sobregiros, créditos especiales, depósitos y cuentas de ahorro.
Fuentes
MARGEN DE INTERMEDIACIÓN. Es la diferencia entre la tasa de
colocación y la tasa de captación de los intermediarios financieros (bancos, Banco de la República de Colombia. http://www.banrep.gov.co/
compañías de financiamiento comercial, corporaciones financieras, DANE. http://www.dane.gov.co/
cooperativas, etc.) los cuales son afectados con impuestos, encajes,
provisiones, etc. ASOBANCARIA. http://www.asobancaria.com/
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Préstamo
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Tipos de interés
Existen dos tipos de interés:
• Interés simple
• Interés compuesto
Interés simple
Es aquel interés que se liquida sobre la misma
base (préstamo o inversión), el interés en un
período no produce intereses en los períodos
siguientes, es decir no hay capitalización de
intereses.
Interés compuesto
Es aquel que se liquida sobre saldos o montos
adeudados (capital + intereses), el interés en un
período genera intereses en los períodos
siguientes, esto es capitalización o reinversión
de intereses. Se le llama también “intereses
sobre intereses”.
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Interés simple. Se calcula mediante la siguiente expresión:
En donde:
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Interés compuesto
;
En donde:
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Ejemplo
Se recibe un préstamo de $25 millones a tres meses de un banco que cobra una tasa de interés del 1.5%
mensual. Calcular los intereses y el valor final adeudado al final de cada mes a interés simple e interés
compuesto.
INTERES SIMPLE
MES CAPITAL INICIAL INTERESES CAPITAL FINAL
1 25.000.000 375.000 25.375.000
2 25.000.000 375.000 25.750.000
3 25.000.000 375.000 26.125.000
INTERES COMPUESTO
MES CAPITAL INICIAL INTERESES CAPITAL FINAL
1 25.000.000 375.000 25.375.000
2 25.375.000 380.625 25.755.625
3 25.755.625 386.334 26.141.959
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