FACULTAD DE INGENIERÍA

CARRERA DE INGENIERÍA EMPRESARIAL

FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE
PROYECTOS
ONG “ALIMENTANDO SONRISAS” PARA NIÑOS CON
DESNUTRICIÓN CRÓNICA INFANTIL EN LA REGIÓN
LA LIBERTAD - 2022

INTEGRANTES
• Espinola Salvador Maria Isabel
• Prado Suyon Fabricio
• Saldaña Becerra Bryam Enrique
• Vargas Cáceres Troyx Yaker
• Villanueva Vallejos Mary Kate

DOCENTE
Ing. Capuñay Puyen Rocio Del Pilar
ESTUDIO DE MERCADO

PRODUCTO
El proyecto plantea la creación, organización y funcionamiento de una
ONG que se denominará “ALIMENTANDO SONRISAS”, el cuál
funcionará en toda la región La Libertad. La ONG brindará el servicio de
atención con especialistas y seguimiento continuo a los niños que
presentan desnutrición crónica infantil y para complementar el servicio
se entregará micronutrientes de manera gratuita.
Para el logro de los objetivos, la ONG contará con un local donde se
establecerá el cronograma de atención a las 12 provincias, además
permitirá brindar información a los posibles voluntarios para lograr su
inscripción.
SUBPRODUCTO
Entrega de micronutrientes
para complementar su
alimentación.
ESTUDIO DE MERCADO

USUARIO

Los beneficiarios del proyecto serán

niños menores de 5 años con
desnutrición crónica, de ambos sexos, y
que vivan en la Región La Libertad y se
encuentren en pobreza o pobreza
extrema.
PRECIO
Con respecto al precio, la ONG brindaría
la atención y los micronutrientes sin
ningún costo. Los gastos serían cubiertos
por las donaciones que recaude la ONG.
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

Población Desarrollo
Año Crecimiento Población Obetivo (<5 años) Proporción
Total Potencial
2007 1601142 28036 187494 11,71%
2008 149881 -1451261 129572 86,45%
2009 1725075 1575194 220641 12,79%
2010 1746913 21838 176055 10,08%
2011 1769181 22268 175291 9,91%
2012 1791659 22478 177012 9,88%
2013 1814276 22617 178026 9,81%
2014 1836960 22684 92307 5,02%
2015 1859640 22680 170848 9,19%
2016 1882405 22765 204417 10,86%
2017 1778080 -104325 210003 11,81% 14,55%
2018 1879390 101310 192587 10,25%
2019 1882547 3157 206758 10,98%
2020 1856672 -25875 213116 11,48%
2021 1882870 26197 214154 11,37%
2022 1884030 1160 221343 11,75%
2023 1884524 494 226204 12,00%
2024 1893808 9284 230567 12,17%
2025 1897454 3646 236038 12,44%
2026 1901929 4475 240936 12,67%
2027 1907730 5802 245847 12,89%
TAMAÑO DEL PROYECTO

CAPACIDAD DISEÑADA

Después de realizar el análisis a los

CAPACIDAD INSTALADA
factores involucrados en la
capacidad como disponibilidad de
Después de realizar el análisis a los
voluntarios y especialistas,
factores involucrados en la CAPACIDAD REAL
cronograma de distribución de
capacidad, como disponibilidad de
atención y cantidad de provincias,
voluntarios y especialistas, Después de realizar el análisis a los
se determinó que la ONG está
cronograma de distribución de factores involucrados en la
diseñada para una capacidad
atención y cantidad de provincias, se capacidad, como disponibilidad de
máxima de 300 niños con
determinó que la ONG está diseñada voluntarios y especialistas,
desnutrición crónica infantil en un
para una capacidad instalada de 150 cronograma de distribución de
periodo de 10 meses. La capacidad
niños con desnutrición crónica atención y cantidad de provincias, se
diseñada se basa en la cantidad de
infantil. La cantidad de especialistas determinó que la ONG tiene una
provincias con menores de 5 años
y voluntarios influyen en que, de 300 capacidad real diseñada para 80
que tienen desnutrición crónica
niños como capacidad diseñada, se niños con desnutrición crónica
infantil.
calcula un 50% para la capacidad infantil según el cronograma
instalada. establecido, lo que equivale a un
53,3% de la capacidad instalada y se
desarrollaría en un periodo de 10
meses.
DIAGRAMA DE PROCESO DE ATENCIÓN A NIÑOS CON
DESNUTRICIÓN CRÓNICA INFANTIL
INVERSIÓN DEL PROYECTO
CONCEPTO CANTIDAD COSTO UN. TOTAL
1.      INVERSIÓN FIJA
1.1.   INVERSIÓN FIJA TANGIBLE S/ 15,357.50
1.1.1.     MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 12054,00
1.1.1.1.            Laptop 3 S/. 2.599,00 S/. 7797,00
1.1.1.2.            Impresoras 3 S/. 1.169,00 S/. 3.507,00
1.1.1.3.            Proyectores 2 S/. 375,00 S/. 750,00
1.1.2.     MATERIALES S/. 3303.5
1.1.2.1.            Pizarra acrílica 1 S/. 510,50 S/. 510,50
1.1.2.2.            Mobiliario 10 S/. 250.00 S/. 2500,00
1.1.2.3.            Banners 2 S/. 40,00 S/. 80,00
1.1.2.4.            Hojas bond 100 S/. 10,00 S/ 10,00
1.1.2.5.            Tinta de impresora 2 S/. 20,00 S/. 40,00
1.1.2.6.            Plumones 5 S/. 3,00 S/. 15,00
1.1.2.7.            Transporte 12 S/. 4,00 S/. 48,00
1.1.2.8.            Artículos de oficina
(Lápiz, lapicero, borrador, tajador, 20 S/. 5.00 POR kit S/. 100,00
etc.)
1.2.   INVERSIÓN FIJA
S/. 450,00
INTANGIBLE
1.2.1.Gastos de constitución 3 S/. 150,00 S/. 450,00
2.      CAPITAL DE TRABAJO
2.1.    Alquiler de local 36 meses S/. 500,00 S/. 18000,00
2.2.    Servicio de luz 36 meses S/. 60,00 S/. 2160,00
2.3.    Servicio de agua 36 meses S/. 30,00 S/. 1080,00
2.4.    Servicio de internet 36 meses S/. 80,00 S/. 2880,00
2.5.    Técnico especialista para
1 S/. 870,00 S/. 870,00
computadoras
2.6.    Asesoría legal 12 meses S/. 2000,00 S/. 24000,00
3.      IMPREVISTOS (5%) 5% S/. 3239,85

TOTAL INVERSIÓN S/. 68036.90

 ESTADO DE PÉRDIDAS Y
GANACIAS PROYECTADAS
CONCE PTOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ventas Brutas S/ 30.000,00 S/ 33.000,00 S/ 36.000,00

(-) Devoluciones (mal sellado del S/ 1.500,00 S/ 1.650,00 S/ 1.800,00

producto)

Ventas Netas S / 28.500,00 S / 31.350,00 S / 34.200,00

(-) Costo de Ventas S/ 19.800,00 S/ 21.600,00 S/ 23.400,00
Utilidades Brutas S/ 8.700,00 S/ 9.750,00 S/ 10.800,00

(-) Gastos de Administración

(materiales de oficina, mantenimiento, S/ 6.000,00 S/ 6.000,00 S/ 6.000,00
limpieza, servicios públicos)

(-) Gastos operativos (viáticos de S/ 36.000,00 S/ 36.000,00 S/ 36.000,00 S/ 36.000,00

personal de apoyo)

Utilidad Operativa -S/ 36.000,00 -S/ 33.300,00 -S/ 32.250,00 -S/ 31.200,00
(-) Gastos Financieros S/ 3.000,00 S/ 3.000,00 S/ 3.000,00 S/ 3.000,00
(+) Otros Ingresos S/ 109.200,00 S/ 109.200,00 S/ 109.200,00 S/ 109.200,00
Utilidad antes de Impuestos S/ 70.200,00 S/ 72.900,00 S/ 73.950,00 S/ 75.000,00
(-) Provisión por impuestos (7%) S/ 4.914,00 S/ 5.103,00 S/ 5.176,50 S/ 5.250,00
Utilidad Neta S/ 65.286,00 S/ 67.797,00 S/ 68.773,50 S/ 69.750,00
FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA
AÑO 0 1 2 3
Ingresos
Cuotas de asociados S/ 7.200,00 S/ 7.200,00 S/ 7.200,00 S/ 7.200,00
Recaudación de fondos S/ 60.000,00 S/ 60.000,00 S/ 60.000,00 S/ 60.000,00
Apoyo de empresas S/ 30.000,00 S/ 30.000,00 S/ 30.000,00 S/ 30.000,00
Donaciones de voluntarios S/ 12.000,00 S/ 12.000,00 S/ 12.000,00 S/ 12.000,00

Ventas de micronutrientes
S/ 0,00 S/ 30.000,00 S/ 33.000,00 S/ 36.000,00
Total Ingresos S/ 109.200,00 S/ 139.200,00 S/ 142.200,00 S/ 145.200,00
Egresos
Inversión para inicio del proyecto S/ 68.036,90
Publicidad S/ 2.400,00
Inversión inicial para micronutrientes S/ 18.000,00
Costo de micronutrientes S/ 19.800,00 S/ 21.600,00 S/ 23.400,00
Costos de transporte de micronutrientes S/ 360,00 S/ 360,00 S/ 360,00 S/ 360,00
Gastos de seguro de transporte de micronutrientes S/ 240,00 S/ 240,00 S/ 240,00 S/ 240,00
Planilla de sueldos S/ 72.000,00 S/ 72.000,00 S/ 72.000,00 S/ 72.000,00
Costos indirectos (materiales extras, documentación
adicional, etc) S/ 6.000,00 S/ 6.000,00 S/ 6.000,00 S/ 6.000,00
Gastos administrativos S/ 6.000,00 S/ 6.000,00 S/ 6.000,00 S/ 6.000,00
Depreciación de activos fijos y amortizaciones S/ 2.400,00 S/ 2.400,00 S/ 2.400,00 S/ 2.400,00
Mantenimiento, seguros y comisiones S/ 3.000,00 S/ 3.000,00 S/ 3.000,00 S/ 3.000,00
Total Egresos S/ 178.436,90 S/ 109.800,00 S/ 111.600,00 S/ 113.400,00
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -S/ 69.236,90 S/ 29.400,00 S/ 30.600,00 S/ 31.800,00
Préstamo (TEA=7%) S/ 10.000,00
Amortización S/ 1.931,26 S/ 4.064,16 S/ 4.348,65
Intereses S/ 355,92 S/ 510,20 S/ 225,71
Escudo Fiscal (30%) S/ 106,78 S/ 153,06 S/ 67,71
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/ 59.236,90 S/ 27.219,59 S/ 26.178,70 S/ 27.293,35
Saldo Inicial S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 27.219,59 S/ 53.398,29
Saldo Final S/ 0,00 S/ 27.219,59 S/ 53.398,29 S/ 80.691,64
 VAN Y TIR DE FLUJO DE CAJA

ECONÓMICO
VANE 8.505 CPPC 8,67%
TIRE 15% >  COK 13,39% Se acepta

FINANCIERO
VANF 3851 COK 13,39%
TIRF 17% >  CPPC 8,67% Se acepta
 COSTO - BENEFICIO

RUBRO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
1. INGRESOS GENERADOS S/ 65,00 S/ 116,00 S/ 176,00 S/ 218,00 S/ 274,00 S/ 325,00 S/ 376,00 S/ 427,00 S/ 473,00 S/ 524,00
2. COSTOS DEL PROYECTO S/ 8.366,00 S/ 1.230,00 S/ 1.230,00 S/ 1.230,00 S/ 1.230,00 S/ 1.230,00 S/ 1.230,00 S/ 1.230,00 S/ 1.230,00 S/ 1.230,00 S/ 1.230,00

3. FLUJO DE COSTOS Y BENEFICIOS A PRECIO DEL MERCADO -S/ 8.366,00 -S/ 1.165,00 -S/ 1.114,00 -S/ 1.054,00 -S/ 1.012,00 -S/ 956,00 -S/ 905,00 -S/ 854,00 -S/ 803,00 -S/ 757,00 -S/ 706,00

VAN = -19.051

TIR = 34%
COSTO - EFECTIVIDAD
INDICADORES DE EFECTIVIDAD:
Aumento de capacidad de atención Medición a largo
Aumento de entrega de micronutrientes plazo

FLUJO DE FONDOS NETOS A PRECIOS SOCIALES AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Flujo de ingresos S/ 32.400,00 S/ 35.640,00 S/ 38.880,00

Flujo de costos totales S/ 18.000,00 S/ 17.210,40 S/ 17.570,40 S/ 17.930,40
Flujo de ingresos y costos totales -S/ 18.000,00 S/ 15.189,60 S/ 18.069,60 S/ 20.949,60
Tasa de descuento 8%
VANS S/ 28.186,68
Población objetivo (Aumento de capacidad de
atención) 80
CE S/ 352,33

FLUJO DE FONDOS NETOS A PRECIOS SOCIALES AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Flujo de ingresos S/ 32.400,00 S/ 35.640,00 S/ 38.880,00

Flujo de costos totales S/ 18.000,00 S/ 17.210,40 S/ 17.570,40 S/ 17.930,40
Flujo de ingresos y costos totales -S/ 18.000,00 S/ 15.189,60 S/ 18.069,60 S/ 20.949,60
Tasa de descuento 8%
VANS S/ 28.186,68
Población objetivo (Aumento de entrega de Se realizaría la entrega de 30 unidades de
micronutrientes) 28800 micronutrientes de manera mensual a los 80
CE S/ 0,98
 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Aumento de capacidad de atención

S/ 352,33 S/ 11.809,80 S/ 13.122,00 S/ 14.580,00 S/ 16.200,00 S/ 18.000,00 S/ 19.800,00 S/ 21.780,00 S/ 23.958,00 S/ 26.353,80
20 S/ 1.718,84 S/ 1.653,23 S/ 1.580,33 S/ 1.499,33 S/ 1.409,33 S/ 1.319,33 S/ 1.220,33 S/ 1.111,43 S/ 991,64
40 S/ 859,42 S/ 826,62 S/ 790,17 S/ 749,67 S/ 704,67 S/ 659,67 S/ 610,17 S/ 555,72 S/ 495,82
60 S/ 572,95 S/ 551,08 S/ 526,78 S/ 499,78 S/ 469,78 S/ 439,78 S/ 406,78 S/ 370,48 S/ 330,55
80 S/ 429,71 S/ 413,31 S/ 395,08 S/ 374,83 S/ 352,33 S/ 329,83 S/ 305,08 S/ 277,86 S/ 247,91
100 S/ 343,77 S/ 330,65 S/ 316,07 S/ 299,87 S/ 281,87 S/ 263,87 S/ 244,07 S/ 222,29 S/ 198,33
120 S/ 286,47 S/ 275,54 S/ 263,39 S/ 249,89 S/ 234,89 S/ 219,89 S/ 203,39 S/ 185,24 S/ 165,27
140 S/ 245,55 S/ 236,18 S/ 225,76 S/ 214,19 S/ 201,33 S/ 188,48 S/ 174,33 S/ 158,78 S/ 141,66

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Aumento de entrega de micronutrientes

S/ 0,98 S/ 11.809,80 S/ 13.122,00 S/ 14.580,00 S/ 16.200,00 S/ 18.000,00 S/ 19.800,00 S/ 21.780,00 S/ 23.958,00 S/ 26.353,80
28500 S/ 1,21 S/ 1,16 S/ 1,11 S/ 1,05 S/ 0,99 S/ 0,93 S/ 0,86 S/ 0,78 S/ 0,70
28600 S/ 1,20 S/ 1,16 S/ 1,11 S/ 1,05 S/ 0,99 S/ 0,92 S/ 0,85 S/ 0,78 S/ 0,69
28700 S/ 1,20 S/ 1,15 S/ 1,10 S/ 1,04 S/ 0,98 S/ 0,92 S/ 0,85 S/ 0,77 S/ 0,69
28800 S/ 1,19 S/ 1,15 S/ 1,10 S/ 1,04 S/ 0,98 S/ 0,92 S/ 0,85 S/ 0,77 S/ 0,69
28900 S/ 1,19 S/ 1,14 S/ 1,09 S/ 1,04 S/ 0,98 S/ 0,91 S/ 0,84 S/ 0,77 S/ 0,69
29000 S/ 1,19 S/ 1,14 S/ 1,09 S/ 1,03 S/ 0,97 S/ 0,91 S/ 0,84 S/ 0,77 S/ 0,68
29100 S/ 1,18 S/ 1,14 S/ 1,09 S/ 1,03 S/ 0,97 S/ 0,91 S/ 0,84 S/ 0,76 S/ 0,68