AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Marzo 28 de 2022
CONTROL INTERNO: TERCERA
PARTE
AUDITORIA
ADMINISTRATIVA
 2. PRINCIPALES CONTROLES
1. FRAUDE Clasificación de los controles
Procedimientos generalmente aceptados para
mantener un buen control
• Principales señales de peligro
de fraude

3. ENTIDADES DE CONTROL
• Algunos fraudes en Colombia
GUBERNAMENTAL
Procuraduría
Contraloría
Fiscalía
Defensoría del Pueblo
Esta foto de Autor desconocido está bajo licencia CC BY-NC
Auditoría
 Pedir pequeñas sumas
controla sus
de dinero
compañeros de trabajo
Ser aficionado a cualquier tipo de
juegos de azar, sin tener
posibilidad control
de afrontar las
PRINCIPALES pérdidas
SEÑALES DE
PELIGRO DE El negarse a tomar
control
FRAUDE vacaciones

Comprar elementos costosos, no

Esta foto de Autor alcanzablescontrol
con el ingreso que
obtiene en la empresa
desconocido está bajo
licencia CC BY-NC-ND

El beber excesivamente y
asociarse control
con personas de
conducta dudosa
 Constante crítica a los
demás concontrol
el fin de alejar
sospechas

El mostrar gran serenidad bajo un

control
interrogatorio severo
PRINCIPALES
SEÑALES DE El tratar de explicar un nivel de
PELIGRO DE control
vida alta como consecuencia de
FRAUDE haber obtenido una herencia

Dar explicaciones pomposas y sin sentido

control
en cualquier investigación
Esta foto de Autor
desconocido está bajo
licencia CC BY-NC-ND

Presencia frecuente de cobradores y acreedores

en la oficina y uso control
excesivo del teléfono para
espantar a los acreedores
 La anulación de
Los
pagados
sueldos
a Nos facturas que han
sido cobradas,
personas que no
existen. encontramos
con el hecho de Las ventas y
servicios que no
La doble facturación que existen son declarad0s
en impuestos
múltiples tipos
Los pasivos
Los pagos de
sueldo a de fraude, en las registrados sin
documentación
personal que no
trabaja. organizaciones: soporte
 Elementos de análisis investigación en control
interno-auditoria
Tiempo
Esta foto de Autor desconocido está bajo licencia CC BY-SA

Lugar
Esta foto de Autor desconocido está
Modo
bajo licencia CC BY-SA

Esta foto de Autor desconocido

está bajo licencia CC BY-NC
Elementos de análisis investigación en control
interno-auditoria

Quienes

Esta foto de Autor desconocido está bajo licencia

CC BY-NC-ND
 TEMA PRINCIPAL: CASO
CORRUPCION CUARTA
BRIGADA MILITAR DE
MEDELLIN

Escenario
Como se efectuó (modo) Quien y participación
(tiempo y lugar)
1. Jorge Horacio Romero
La divulgación de las polémicas
MEDELLIN Pinzón
órdenes para doblar los 2. Eduardo Quirós
resultados, incluidas las bajas 3. Adelmo Fajardo
“Todo comenzó por saber quién contó y Generales del Ejército
2016 Y DIEMBRE entregó los famosos formatos para duplicar
DEL 2017 los resultados, pero el fondo de esa
persecución es sobre todo para evitar que se
conozcan casos de corrupción de todo tipo
en los altos niveles”,