DISPONIBLES

Jessica Marian Carrillo

Marian Camila Pinto
Pablo Santiago Sierra
INFORME DE AUDITORIA

• OBJETIVOS:

1. Establecer procedimientos, con propósito de facilitar una base

confiable en los controles establecidos en el consorcio en el recorrido
de disponibles.

• ALCANCE:

1. Para efectos de la evaluación se reflejan las situaciones que

representan un riesgo en la confiabilidad de los estados financieros,
por lo cual necesitan ser mejorados.
HALLAZGOS IDENTIFICADOS
Controles en la revisión y presentación de información relacionada con:

• Constitución de caja menor

• Legalización y Solicitud de reembolso de caja menor
• Caja menor
• Arqueos de caja
• Reportes de gastos – comprobantes
• Registro contable recibos de caja
• Procesos de desembolso y Conciliación bancarias
• Aperturas de cuentas
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
EJECUTADOS:
1. Diseño y desarrollo del programa de auditoria para la
evaluación de los aspectos relacionados en el objetivo de
esta.
2. Diseño y ejecución de las pruebas de auditoria bajo NIAS
3. Presentar el informe a la administración.
INFORME DE HALLAZGOS:
 OPINION
En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos,
la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de CONSORCIO SH. a 31 de diciembre
de 2019, y se ha obtenido evidencia suficiente y adecuada para la auditoria al ejercicio anual,
terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que
resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el
mismo. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios.
adicionalmente a la auditoría de cuentas tiene la responsabilidad (legal o contractual) de validar
e informar sobre la concordancia del contenido del informe de gestión con el de las cuentas
anuales.
Cordialmente,

Jessica Marian Carrillo Pablo sierra

Camila Pinto
T.C.112265-5 T.C.121345-6 T.C:134586-7
Contador Público. Contador Público. Contador Público.