CONTENIDO

1. Presupuesto detallado de costos de inversion

a. Como elaborar un Presupuesto

b. Importancia de un Presupuesto

c. Forma recomendable de presentar un presupuesto

d. Herramienta

2. Costos de operación

3. Costos de mantenimiento

4. Cronograma

5. Ejemplos

a. Costo unitario para un presupuesto

b. Calculo de costo indirecto

c. Presupuesto general de inversión

d. Resumen de presupuesto de inversión

e. Cronograma de inversión
1. Presupuesto detallado
costos de inversión

Proporciona la información sobre la

previsión de gastos para la inversión en un
periodo determinado.

Para su elaboración debe considerarse

los siguientes aspectos:
Precios unitarios de mano de obra,
materiales e insumos, maquinaria,
equipos, herramienta y flete a utilizar en
el proyecto y de acuerdo a las
especificaciones técnicas establecidas y
los planos.

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a. Como elaborar un presupuesto

Para la elaboración de un presupuesto tenemos 2 objetivos:

• Determinación de las cantidades de obra a ejecutar y las cantidades de

materiales necesarios.
• Descripción de los costos parciales, que permitan llevar un control de los
costos de cada componente de la construcción, a fin de poder efectuar el
seguimiento y evaluación del avance del mismo, realizando los ajustes que
sean convenientes.

Para el desarrollo de un presupuesto es necesario considerar:

1. Cuantificar actividades, costos unitarios y costo total del proyecto.

2. Incluir un porcentaje de desperdicios a los materiales utilizados.
3. Buscar un costo razonable para el logro de los objetivos
planteados.

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b. Importancia de un Presupuesto

Un presupuesto nos permite:

• Establecer el costo total estimado de un proyecto.
• Elaborar el flujo general de fondos, que es la
determinación de cómo se requieren los recursos
financieros a lo largo del tiempo previsto, para
ejecutar el proyecto.
• Dar seguimiento a la ejecución financiera por
actividad, por ser un instrumento.
• Analizar los costos parciales de materiales, mano
de obra y otros, a fin de realizar los ajustes que
se consideren convenientes.

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c. Forma recomendable de presentar un
presupuesto

Para realizar un presupuesto se recomienda:

• Describir las mediciones parciales de la obra y el

cálculo de los costos unitarios.
• En cada renglón analizar el valor de: materiales, mano
de obra, maquinaria, equipo, herramienta.
• Incluir la estimación del cálculo de materiales por
reglón de trabajo.

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d. Herramienta

Dentro de presupuesto también debemos considerar este

renglón ya que en algunas ocasiones la herramienta del
proyecto es presupuestada individualmente y se le
incluye como un renglón independiente, otras veces es
calculada como un porcentaje de la mano de obra (se
acostumbra un 4%).

La herramienta regularmente depende de la cantidad de

operarios que se utilizarán en el proyecto.

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2. Costos de operación

Son los que se utilizan durante la fase de operación y son

necesarios para utilizar y mantener la capacidad instalada
del proyecto con el fin de entregar los productos (bienes
o servicios) destinados a generar los beneficios previstos.

Los costos de operación se dividen en:

• Insumos y materiales. Contempla todos los
elementos, generalmente bienes intermedios (materias
primas, materiales y combustibles) necesarios para la
operación del proyecto.
• Mano de obra calificada y no calificada.
• Energía eléctrica

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 3. Costos de mantenimiento

Se refiere a las acciones realizadas para conservar

o restaurar un bien o servicio, con lo cual se busca
garantizar la vida útil del proyecto el mayor
tiempo posible.

Su objetivo es mantener la capacidad operativa del

proyecto.
Ejemplos:
• Mantenimiento de equipos
• Repuestos
• Reparaciones periódicas
• Pinturas
• Bacheos
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 4. Cronograma

Después de haber detallado el presupuesto, se deberá realizar la

programación, conocido comúnmente como “Cronograma”. Siendo las
actividades necesarias que se llevan a cabo en la ejecución del proyecto
en el periodo y tiempo determinado, además de lo que relaciona
tiempos, actividades y recursos; dentro de la programación o
cronograma se tienen los siguientes objetivos:

- Ordenar las
actividades en el - Determinar las fechas en las que - Determinar la secuencia de las
tiempo. se debe de disponer de material. actividades
- Control de la - Los pagos o anticipos - Realizar las reprogramaciones
ejecución física y necesarios. necesarias.
financiera

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5. Ejemplos
a. Costo unitario para un presupuesto
3 RENGLÓN CAPTACIÓN DE CON BROTE DEFINIDO + VALVULA
CANTIDAD 1 UNIDAD UNIDAD
UBICACIÓN EN EL PROYECTO

No. INSUMO CANTIDAD UNIDAD COSTO IMPORTE

1 Cemento 31 SACO Q60.00 Q1,860.00
2 Arena de rio 2.7 m3 Q150.00 Q405.00
3 Grava 3/4" 2.7 m3 Q200.00 Q540.00
4 Piedra Bola 8 m3 Q175.00 Q1,400.00
5 Madera Rustica (3 usos) 80 P.T. Q4.17 Q333.33
6 Clavo para Madera de 3" 8 LIBRA Q7.00 Q56.00
7 Alambre de amarre 15 LIBRA Q6.50 Q97.50
8 Varilla de Hierro 1/2" No.4 (2810 Kg./cm 2) 2 VARILLA Q48.74 Q97.48
9 Varilla de Hierro 3/8" No.3 (2810 Kg./cm 2) 25 VARILLA Q27.45 Q686.25
10 Tubo de Concreto 6" 1 TUBO Q18.30 Q18.30
11 Tubo PVC 2 1/2" 80 PSI 1 TUBO Q92.02 Q92.02
12 Codos de PVC 2" x 90 1 UNIDAD Q16.14 Q16.14
13 Adaptador Macho PVC 2" 3 UNIDAD Q11.05 Q33.15
14 Pichacha Plástica de salida de 2" 1 UNIDAD Q165.31 Q165.31
15 Sifon a seguir PVC 2" norma D 2665-02 1 UNIDAD Q349.16 Q349.16
16 Válvula de compuerta de 2" 1 UNIDAD Q350.00 Q350.00
17 Alambre Espigado 1 ROLLO Q356.25 Q356.25
18 Grapa 2 LIBRA Q6.25 Q12.50
19 Candados de Intemperie "YALE" 2 U Q137.50 Q275.00
Total de Materiales = Q7,143.39
A Herramienta y Equipo 1 UNIDAD Q421.04 Q421.04
Total Herramienta y Equipo = Q421.04
B Excavación 4 m3 Q20.00 Q80.00
C Mano de obra construcción 1 UNIDAD Q1,197.33 Q1,197.33
Total de Mano de Obra = Q1,277.33
COSTO DIRECTO Q8,841.76
Administración, Utilidad 35% Q3,094.62
Imprevistos 10% Q884.18
Supervisión 3.5% Q309.46
COSTO INDIRECTO Q4,288.25

COSTO TOTAL Q13,130.01

COSTO UNITARIO Q13,130.01
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b. Resumen de presupuesto de inversión

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 c. Cronograma de inversión
CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN E INVERSIÓN

No. DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD TIEMPO DE EJECUCIÓN PORC. SUB TOTAL

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 % (Quetzales)
LÍNEA DE CONDUCCIÓN
1 LIMPIEZA Y CHAPEO m 5,711.38 1.16 Q17,810.95
2 REPLANTEO TOPOGRÁFICO m 5,711.38 1.08 Q16,524.44
3 CAPTACIÓN DE CON BROTE DEFINIDO + VALVULA UNIDAD 1.00 0.86 Q13,130.01
4 TUBERÍA Y ACCESORIOS DE CONDUCCION m 5,711.38 53.44 Q820,505.93
5 CAJA + VÁLVULA DE AIRE UNIDAD 9.00 2.07 Q31,715.98
6 CAJA + VÁLVULA DE LIMPIEZA UNIDAD 10.00 2.69 Q41,289.59
7 PASO DE ZANJON 6m UNIDAD 5.00 1.09 Q16,673.48
8 PASO DE ZANJON 12m UNIDAD 2.00 0.73 Q11,236.98
9 PASO AÉREO 75 m. UNIDAD 1.00 7.68 Q117,865.83
10 TANQUE DE DISTRIBUCIÓN 13 m³ UNIDAD 1.00 3.26 Q49,997.96
11 CAJA PARA EQUIPO DE CLORACIÓN UNIDAD 1.00 0.40 Q6,115.06
12 HIPOCLORADOR UNIDAD 1.00 1.19 Q18,312.28
13 CAJA + VÁLVULA DE COMPUERTA UNIDAD 1.00 0.22 Q3,444.88
RED DE DISTRIBUCIÓN
1 LIMPIEZA Y CHAPEO m 3065.02 0.62 Q9,558.25
2 REPLANTEO TOPOGRÁFICO m 3065.02 0.57 Q8,734.70
3 TUBERÍA Y ACCESORIOS RED DE DISTRIBUCIÓN m 3065.02 18.14 Q278,484.92
4 CAJA ROMPE PRESIÓN + VALVULA UNIDAD 1.00 0.31 Q4,705.18
5 CAJA + VÁLVULA DE COMPUERTA UNIDAD 5.00 1.24 Q18,971.51
6 CONEXIÓN DOMICILIAR UNIDAD 41.00 3.27 Q50,211.00
TOTAL POR MES 255,881.49 255,881.49 255,881.49 255,881.49 255,881.49 255,881.49 100.00 Q 1,535,288.92
TOTAL INVERSIÓN Q1,535,288.92 100.00% Q 1,535,288.92

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