ACTIVIDAD ENTREGABLE 01

ESTUDIANTE:LOURDES YENY
MELGAREJO PONTE
PROFESORA:ZELMIRA FLORES
QUISPE
SEMESTRE:II
ESPICIALIDAD:ADMINISTRAC
IÓN DE EMPRESAS
SEDE:CERCANO DE LIMA
ID:1276497
CURSO:ECONTABILIDAD
GENERAL
AÑO:

2022
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SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN TRABAJO INDUSTRIAL

PLAN DE TRABAJO
DEL ESTUDIANTE
PRIMERA
ENTREGABLE
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TRABAJO FINAL DEL CURSO

1. INFORMACIÓN GENERAL

Apellidos y Nombres: Lourdes Yeny Melgarejo Ponte ID: 1276497

Dirección Zonal/CFP: Senati cercano de lima
Carrera: Administración de Empresas Semestre: 2
Curso/ Mód. Formativo Contabilidad
Tema del Trabajo: Registros Financieros

El Gerente de una empresa, requiere elaborar los registros financieros al cierre

del ejercicio contable por ser útiles para las entidades reguladoras; y también
para la misma empresa. Gracias a estos se pueden saber las variaciones y
evoluciones que sufre una empresa durante un periodo específico. Así mismo,
esta información también resulta útil para terceros, como inversores. Los estados
financieros de una empresa, también conocidos como estados contables, son el
recurso que permite tener una visión clara de las finanzas de una empresa. De
esa forma, puedes tener, un mejor control de la contabilidad de tu negocio.

Se requiere elaborar los estados financieros de una empresa al cierre del ejercicio
contable, con exactitud y mediante la presentación de un entregable.
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TRABAJO FINAL DEL CURSO

Nombre de la empresa : Econ Ramos SAC

Años de Análisis 2020 2019 2018
BALANCE GENERAL Monto actual por estado financie
ACTIVOS
Activos corrientes
Caja y bancos 145.145 165.349 132.279
Valores negociables 25.600 21.654 16.241
Cuentas por cobrar 365.480 365.241 328.717
Existencias 255.980 252.365 214.510
Gastos pagados por adelantado 63.100 32.659 55.149
Otros activos corrientes 416.040 370.868 379.120
Otros activos corrientes
Total Activos corrientes 1.271.345 1.208.136 1.126.016
Inversiones financieras
Terrenos 65.326 61.406 57.722
Inmuebles, maquinaria y equipo 986.352 927.171 871.541
Menos: Depreciación acumulada -197.270 -185.434 -174.308
Intangibles
Otros activos no corrientes
Otros activos no corrientes
Otros activos no corrientes
Total Activos 2.125.753 2.011.279 1.880.970
PASIVO
Pasivo corriente
Cuentas por pagar comerciales 256.365 230.729 207.656
Sobregiros y préstamos bancarios 65.844 55.967 47.572
Parte corriente de deudas a largo plazo 45.326 40.793 36.714
Tributos por pagar 15.659 9.395 5.637
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Total pasivos corrientes 383.194 336.885 297.579
Deuda a largo plazo 414.486 364.748 320.978
Ganancias diferidas 12.500 9.125 6.661
Otros pasivos no 17.285
corrientes
Otros pasivos no corrientes
Otros pasivos no corrientes 426.986 391.158 327.639
Total pasivos no corrientes 810.180 728.042 625.218
Total Pasivos PATRIMONIO
Acciones comunes 800.000 800.000 800.000
Capital adicional
Acciones preferentes 300.000 300.000 300.000
Menos: Acciones de tesorería
Resultados acumulados 215.573 183.237 155.751
Otras cuentas del patrimonio
Otras cuentas del patrimonio
Otras cuentas del patrimonio
Total patrimonio neto 1.315.573 1.283.237 1.255.751
Total Pasivo y Patrimonio 2.125.753 2.011.279 1.880.970
Chek
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TRABAJO FINAL DEL CURSO

NOMBRE DE LAEMPRESA Econ Ramos SAC

Años analizados 2020 2019 2018
1,8816764
Ventas 1.653.234 1.487.911 1.339.120
Menos:Costo de ventas -1.157.264 -1.086.175 -1.044.513
Utilidad bruta 495.970 401.736 294.606
Menos: Gastos de administración -198.388 -180.781 -129.627
Menos: Gastos de ventas -148.791 -140.608 -103.112
Menos: Otros gastos operativos
Menos: Otros gastos
operativos Menos: Otros
gastos operativos Más: Otros
ingresos
Más: Otros ingresos
Más: Otros ingresos
Más: Otros ingresos 148.791 80.347 61.867
Utilidad operativa -14.879 -9.642 -9.280
Menos: Gastos 133.912 70.706 52.587
financieros - neto -13.391 -7.071 -5.259
Utilidad antes de Participación e IR -32.541 -17.181 -12.779
Menos: Participación de los trabajadore 87.980 46.454 34.550
Menos: Impuesto a la Renta entes
Utilidad neta 87.980 46.454 34.550
Menos: Dividendos a accionistas prefer nes
Utilidad disponible a accionistas co 87.980 46.454 34.550
Menos: Dividendos a accionistas comu
Utilidad no distribuida 76.144 35.327 24.091

Flujo de efectivo de operación

NOMBRE DE LAEMPRESA Econ Ramos SAC

Años analizados 2020 2019 2018

Información por acción

Precio de mercado por acción 12 12 10
Utilidad por acción 10 11 9
# Acciones Com. en 150 150 150
circulación (en millones)
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TRABAJO FINAL DEL CURSO

Análisisdel Bal ance Gener al
NOMBRED EL AEMPRES A Econ Ramo sSA C
Añosanalizado s 2020 2019 2018
ACTIVO S
Activoscorrien tes 6,8 8,2 7,0
Cajaybancos 1,2 1,1 0,9
Valoresnegociables C 17,2 18,2 17,5
uentasporcobrar E xi s 12,0 12,5 11,4
tencias 3,0 1,6 2,9
Gastospagadosporadelantado Otr 19,6 18,4 20,2
osactivoscorriente s
Otros activos corrien tes 59,8 60,1 59,9
T otalActivos corrientes
Inversionesfinancieras 3,1 3,1 3,1
Terreno s 46,4 46,1 46,3
Inmuebles,maquinariayequipo Men -9,3 -9,2 -9,3
os:Depreciaciónacumulada Intangi
bles
Otrosactivosn ocorrientes Ot
ros activos n o corrientes
Otros activos n o corriente 100,0 100,0 100,0
s
TotalActivo s
PASIVO 12,1 11,5 11,0
Pasivocorrient e 3,1 2,8 2,5
Cuentas porpagarcomercial 2,1 2,0 2,0
es 0,7 0,5 0,3
Sobregirosypréstamosbancar
io s
Partecorriented ed e u d a salargoplazo Trib
utosporp a g a r
Otrospasivoscorrientes O
trospasivoscorrientes Otr
18,0 16,7 15,8
ospasivoscorrientes Otro
19,5 18,1 17,1
spasivoscorrientes Otros
0,6 0,5 0,4
pasivoscorrien tes
0,9
T otalp asivos corriente
s
D e u d aalargoplazo G
20,1 19,4 17,4
ananciasdiferida s
38,1 36,2 33,2
Otrospasivosn ocorrientes Ot
rospasivosn ocorrientes Otro
37,6 39,8 42,5
spasivosn ocorrien tes
Totalpasivosn ocorrientes Tot
14,1 14,9 15,9
alPasivo s
PAT R I M O NI O
10,1 9,1 8,3
Accionescomunes Ca
pitaladiciona l
Accionespreferente
s
Me nos :Ac cion es d et esor er í a Res 61,9 63,8 66,8
ultadosacumulado s 100,0 100,0 100,0
Otrascuentasdelpatrimonio Otr
ascuentasdelpatrimonio Otrasc
Índic ed eSeriesd eTendencias
uentasdelpatrimonio T o talp a t
Br iAmLoAn N i oCnEe G t oE N E R A L
AT co tt iavl o
Pas sc iovror yi P
e an tt rei s
moni o 2020 2019 2018
Cajaybanco s 110 125 100
Valoresnegociables C 158 133 100
uentasporcobrar Exis 111 111 100
tencias 119 118 100
Gastospagadosporadelantado Otr 114 59 100
osactivoscorrien tes 110 98 100
Otros activos corrien tes
T o talAct i vo sco rr ien tes 113 107 100
Inversionesfinancieras
Terreno s 113 106 100
Inmuebles,maquinariayequipo Men 113 106 100
os:Depreciaciónacumulada Intangi 113 106 100
bles
Otrosactivosn ocorrientes Ot
rosactivosn ocorrientes Otro
sactivosn ocorrientes TotalA
ctivo s 113 107 100
PASIVO
Pasivocorrient e
Cuentas porpagarcomercial 123 111 100
es 138 118 100
Sobregirosypréstamo sbanca 123 111 100
rios
278 167 100
Partecorriented ed e u d a salargoplazo Trib
utosporp a g a r
Otrospasivoscorrientes O
trospasivoscorrientes Otr
os pasivos corriente s
Otrospasivoscorrientes O
129 113 100
tros pasivos corriente s
129 114 100
T o talp a s i vo sco rrie n t e
s 188 137 100
D e u d aalargoplazo G
ananciasdiferida s
Otros pasivos n o co
rrien tes 130 119 100
Otrospasivosn ocorrientes Ot 130 116 100
ros pasivos n o corrien tes
Totalpasivos n ocorrientes Tot 100 100 100
alPasivos
PAT RI M ONI O 100 100 100
Accionescomunes C
apitaladiciona l 138 118 100
Accionespreferente
s
O t r a s c u e n t a s d e l p a t r i m o n i o O tt
M enos:Acciones d etesorería Res 5
rur lat sa cd uo es n
a ctt a
u smdu el all pdpoaastt rr ii m oo nn ii oo T 105 102 100
oo
T t at al p
l Paat sr ii vmo oy nP ai o t r ni m
e to on i o C h e 113 107 100
queo 0 0
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TRABAJO FINAL DEL CURSO

Estado de Ganancias y Pérdidas

NOMBRE DE LA EMPRESA Econ Ramos SAC
Años analizados 2020 2019 2018
Ventas 100,0 100,0 100,0
Menos:Costo de ventas -70,0 -73,0 -78,0
Utilidad bruta 30,0 27,0 22,0
Menos: Gastos de administración -12,0 -12,2 -9,7
Menos: Gastos de ventas -9,0 -9,5 -7,7
Menos: Otros gastos operativos
Menos: Otros gastos operativos
Menos: Otros gastos operativos
Más: Otros ingresos
Más: Otros ingresos
Más: Otros ingresos
Más: Otros ingresos
Utilidad operativa 9,0 5,4 4,6
Menos: Gastos -0,9 -0,6 -0,7
financieros - neto 8,1 4,8 3,9
Utilidad antes de -0,8 -0,5 -0,4
Participación e IR -2,0 -1,2 -1,0
Menos: Participación 5,3 3,1 2,6
de los trabajadores
Menos: Impuesto a 5,3 3,1 2,6
la Renta
Utilidad neta 5,3 3,1 2,6
Menos: Dividendos a
accionistas 4,6 2,4 1,8
preferentes
Utilidad disponible
Índice de Series de Tendencias
a accionistas
comunes 2020 2019 2018
Menos: Dividendos a
Ventas 123 111 100
accionistas comunes
Menos:Costo de ventas 111 104 100
Utilidad no
Utilidad bruta 168 136 100
distribuida
Menos: Gastos de administración 153 139 100
Menos: Gastos de ventas 144 136 100
Flujo de efectivo de
Menos: Otros gastos operativos
operación
Menos: Otros gastos operativos
Menos: Otros gastos operativos
Más: Otros ingresos
Más: Otros ingresos
Más: Otros ingresos
Más: Otros ingresos
Utilidad operativa 241 130 100
Menos: Gastos 160 104 100
financieros - neto 255 134 100
Utilidad antes de Participación e IR 255 134 100
Menos: Participación de los trabajadores 255 134 100
Menos: Impuesto a la Renta 255 134 100
Utilidad neta
Menos: Dividendos a accionistas 255 134 100
preferentes
Utilidad disponible a accionistas 255 134 100
comunes
Menos: Dividendos a accionistas 316 147 100
comunes
Utilidad no distribuida

Flujo de efectivo de operación

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TRABAJO FINAL DEL CURSO

RATIOS FINANCIEROS

Razón corriente 2020 2019 2018

Activos corrientes 3,32 3,59 3,78
Pasivos corrientes

Razón ácida
Caja y bancos + Valores Neg. + Clientes 1,40 1,64 1,60
Pasivos corrientes

4,00
3,78
3,50 3,59
3,32
3,00
2,50
2,00
1,50 1,64 1,60
1,40
1,00
0,50
0,00
2020 2019 2018

Días de Cobro 2020 2019 2018

Prome 81 85 90
dio de
cliente
sX 80 78 75
365
Ventas
Días de Inventario 161 164 165
Promedio
de
Inventarios
X 365
Costos de
180
ventas
Razón de conversión
164
160 Días de161
cobro
165
+ Días de
140 Inventario

120

100
90
80 81

60

40

20

0 7
2020 2019
2018
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TRABAJO FINAL DEL CURSO

Pasivo sobre Patrimonio 2020 2019 2018

Pasivo no corriente 0,32 0,30 0,26
Patrimonio
Deudas sobre activos
(Razón de deuda) 0,20 0,19 0,17
Pasivo no corriente
Total Activos

0,35
0,32
0,30 0,30
0,25 0,26
0,20 0,20 0,19
0,17
0,15
0,10
0,05
0,00
2020 2019 2018

Periodo de intereses ganados 2020 2019 2018

Utilidad antes de Intereses e 10,00 8,33 6,67
Impuestos
Gastos financieros

12,00
10,00 10,00
8,00 8,33
6,00 6,67

4,00
2,00
0,00
2020 2019 2018
 lOMoARcPSD| 9273764

TRABAJO FINAL DEL CURSO

Cobertura de intereses 2020 2019 2018
Flujo de efectivo de operación + Intereses 6,12 4,66 3,60
Gastos financieros

7,00
6,00 6,12
5,00
4,66
4,00
3,60
3,00
2,00
1,00
0,00
2020 2019 2018

Patrimonio sobre Total de Activos 2020 2019 2018

Patrimonio 0,62 0,64 0,67
Total Activos

0,68
0,67 0,67
0,66
0,65
0,64 0,64
0,63
0,62 0,62
0,61
0,60
0,59
2020 2019 2018

Total Pasivos sobre Total Activos 2020 2019 2018

Total Pasivo 0,38 0,36 0,33
Total
Activo

0,38
0,39 0,38
0,37
0,36 0,36
0,35
0,34
0,33 0,33
0,32
0,31
0,30
2020 2019 2018
 lOMoARcPSD| 9273764

TRABAJO FINAL DEL CURSO

R a z ón de flujo de efectivo 2020 2019 2018
Flujo d e efectivo de 0,20 0,10 0,08
operación Pasivos
corrientes
0,2
5
0,
0,2 20
0
0,1
5
0,
0,1 10 0,
0,0
0 5 08

0,0 0
20 20 20 19 20 18
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TRABAJO FINAL DEL CURSO

Análisis del Rendimiento del capital invertido

Rendimiento de los activos 2020 2019 2018

Utilidad neta + Gastos financieros (1 - I. Renta) 4,8% 2,8% 2,2%
Promedio de los activos totales
Rendimiento sobre las ventas
Utilidad neta + Gastos financieros (1 - I. Renta) 6,0% 3,6% 3,1%
Ventas
Rendimiento del Patrimonio
Utilidad neta - Dividendos 8,8% 4,8% 3,6%
Preferentes
Promedio del Patrimonio
Común

20 ,0 %

16,0
%

12,0 %

8 ,8 %

8 ,0 %

4 ,8 4 ,8
6 ,0
% %
% 3 ,6
4 ,0
2 ,8 %
% 2 ,2
%
3 ,6 %
% 3 ,1
%
0 ,0
% 2020 2019 2018
 lOMoARcPSD| 9273764

TRABAJO FINAL DEL CURSO

Rendimiento Operativo

Margen bruto 2020 2019 2018

Ventas - Costo de ventas 30,0% 27,0% 22,0%
Ventas
Margen Operativo
Utilidad operativa 9,0% 5,4% 4,6%
Ventas
Margen antes de impuesto
Utilidad antes de impuesto 8,1% 4,8% 3,9%
Ventas
Margen de utilidad neta
Utilidad neta 5,3% 3,1% 2,6%
Ventas

35,0%

30,0%
30,0%
2
7
,
0
% 22,0%

20,0%
25,0%

15,0%

10,0% 9,0%

8,1% 5,4%
4,6%
5,0%
5,3%
4,8%
3,9%
3,1%
2,6%
0,0%
2020 2019 2018
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TRABAJO FINAL DEL CURSO

Utilización de Activos

Rotación de las cuentas por cobrar 2020 2019 2018

Ventas 4,52 4,29 4,07
Promedio de Cuentas por
cobrar
Rotación de Inventarios 4,55 4,65 4,87
Costo de ventas
Promedio de
Inventarios
Ventas 1,99 1,91 1,77
Rotación del activo de
Promedio fijoactivos fijos
Rotación del activo total
Ventas 0,80 0,76 0,71
Promedio del activo total

6,00

5,00 4,87
4,65
44,,55
4,29
25
4,07
4,00

3,00

1,99
1,91
2,00 1,77

1,00

0,80 0,76 0,71

0,00
2020 2019 2018
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TRABAJO FINAL DEL CURSO

Análisis de Rendimiento Disgregado

Rendimiento de los activos disgregado 2020 2019 2018
Utilidad neta + Gastos financieros(1 - I. renta) 6,0% 3,6% 3,1%
Ventas
X
Ventas 0,80 0,76 0,71
Promedio del activo total
= Utilidad neta + Gastos financieros(1 - I. renta) 4,8% 2,8% 2,2%
Promedio del activo total

Rendimiento del Patrimonio disgregados 2020 2019 2018

Utilidad neta - Dividendos preferentes 5,3% 3,1% 2,6%
Ventas
X
Ventas 0,80 0,76 0,71
Promedio del activo total
X
Promedio del activo total 2,07 2,01 1,97
Promedio del Patrimonio
= Utilidad neta - Dividendos preferentes 8,8% 4,8% 3,6%
Promedio del Patrimonio

10,0%
9,0% 8,8%
8,0%
7,0%
6,0%
5,0% 4,8%
4,0% 4,8%
3,6%
3,0%
2,0% 2,8%
2,2%
1,0%
0,0%
2020 2019 2018
 lOMoARcPSD| 9273764

TRABAJO FINAL DEL CURSO

Análisis de Mercado de las Acciones

Precio sobre UPA (PE Ratio) 2020 2019 2018
Precio de Mercado por acción 1,20 1,05 1,11
Utilidad por acción

Precio de mercado sobre valor en libros 2020 2019 2018

Precio de Mercado por acción 0,00 0,00 0,00
Valor en libros por acción

Valor de Mercado Capitalizado Precio 2020 2019 2018

de Mercado por acción x S/.0,08 S/.0,08 S/.0,07
Acciones comunes en circulación

*Al realizar este trabajo como estudiante de senati llego a la conclusión

que los estados financieros es importante para la toma de decisiones y
también te muestra atravez de los ratios como está creciendo tu empresa
y también con la ayuda de las gráficas ver mi nivel de crecimiento atravez
de los años en este caso 3 años.

*PARA REALIZAR ESTE TRABAJO UTILICE MUCHAS HERRAMIENTAS:

 LAPTOP

 INTERNET

 CALCULADORA

 PDF Y LIBROS

+GRACIAS POR TODAS SUS ENSEÑANSAS DOCENTE APRENDI MUCHO

A PESAR DE TENER DIFICULTADES AVECES DE ASISTIR POR
CUESTIONES DE RED Y TRABAJO PERO GRACIAS A LAS GRABACIONES
APRENDI MUCHO .