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1
Enero 235,000
Febrero 225,000
Marzo 350,000
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1 de enero
31 de enero
28 de febrero
31 de marzo
Comisiones
Viajes
Publicidad
Cuentas incobrables
Suponga que:
Territorio Enero
En unidades 1 235,000
2 35,000
3 28,000
4 20,000
Total 318,000
En 1 $ 15,980,000.00
Pesos 2 $ 2,380,000.00
de ventas 3 $ 1,904,000.00
4 $ 1,360,000.00
Total $ 21,624,000.00
b) Producción
Unidades
Presupuesto de ventas
Mas: Inventario final deseado
Subtotal
Menos: inventario inicial
Unidades de produccion requeridas
Enero
Unidades requeridas 328000.00
Costo unitario $ 35.00
Costo de consumo $ 11,480,000.00
Enero
Unidades requeridas 328000.00
Horas de mano de obra
0.726504 238293.312
0.42421
0.356215
Tasa por hora de mano de
obra directa 1.181514
Costo de la mano de $ 281,546.88
obra directa
$68
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2 3 4
35,000 28,000 20,000
25,000 14,000 18,000
120,000 19,000 12,000
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minados (unidades)
directa y el costo de mano de obra directa por hora para terminar una unidad difiere cada mes,
bajadores capacitados. Estas son como siguen:
$0.30
0.4
0.38
0.35
0.2
0.28
0.05%
0.04%
0.03%
0.02%
1,600
1,800
2,200
2,400 (fabrica)
850 (Administrativos)
350 (administrativos)
1,100 fabrico
900
1,500
2,450
1,700
2,475
3,600
950
an cuando se incurren
ndo se reciben
ta se pagan mensualmente
4, 000,000
are los siguientes presupuestos para XXX para el primer trimestre del 2019
y en pesos
les directos
iales directos
e fabricación
OD elija 3
Formula: Presupuesto de produccion= presupuesto de ventas + inventario final deseado - inventario inicial
les directos
iales directos
77206.22 522460.447
206960.915
e fabricación
Enero
mano de obra directa: 238,293.31
Tasas Variables Total
1,500
0.3 $71,487.99 $73,937.99
1,700
0.4 95317.3248 81616.2592
0.38 90551.45856 93,026
0.35 83402.6592 87,003
0.2 47658.6624 48,609
900
1,100
2,400
0.28 66722.12736 61212.1944
$455,140.23 453,004
febrero
mano de obra directa: 77,206.22
Tasas Variables Total
1,500
0.3 $23,161.87 $25,611.87
1,700
0.4 30882.488 81616.2592
0.38 29338.3636 31,813
0.35 27022.177 30,622
0.2 15441.244 16,391
900
1,100
2,400
0.28 21617.7416 61212.1944
$147,463.88 254,867
Marzo
mano de obra directa: 206,960.92
Tasas Variables Total
1,500
0.3 $62,088.27 $64,538.27
1,700
0.4 82784.366 81616.2592
0.38 78645.1477 81,120
0.35 72436.32025 76,036
0.2 41392.183 42,342
900
1,100
2,400
0.28 57949.0562 61212.1944
$395,295.35 414,465