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La administración del crédito maneja sus cuentas por pagar y sus cuentas por
cobrar. Tiene como objetivo primordial el delinear con eficacia las políticas y
procedimientos que brinden a sus clientes opciones cuando no pueden pagar en su
totalidad dentro de los términos de crédito autorizados.
Política de crédito
La política de crédito es el conjunto de decisiones que incluyen las normas del
crédito, los términos del crédito, los métodos que utiliza una empresa para cobrar
las cuentas a crédito y los procedimientos para supervisar el crédito.
1. Normas de crédito
Se refiere a las normas que indican la solidez financiera mínima que un
cliente debe tener para que se le otorgue el crédito.
2. Términos del crédito
Las condiciones de pago que regulan las ventas a crédito, principalmente en
relación con los convenios de pago. Para ello se determina:
● El comienzo del periodo de crédito: el tiempo que tendrá el cliente para
pagar las comprar a crédito antes de que se considere que la cuenta
es morosa, y
● Descuentos en efectivo: analizar si se debe ofrecer un descuento por
pronto pago
3. Política de cobranza
Los procedimientos que una empresa sigue para solicitar el pago de sus
cuentas por cobrar.
En la actualidad, la función de crédito y cobranza tiene presencia en distintas áreas
de la empresa; una de su función más importante es como proceso administrativo
básico dentro del marco de la administración moderna. La administración de crédito
y cobranza corresponde al área financiera de la empresa, pero por lo que respeta a
sus relaciones funcionales coordina con la administración de venta y de
mercadotecnia. Desde el punto de vista de la mercadotecnia el crédito permite
aumentar los volúmenes de venta y permite a determinado sector de la población
integrarse al mercado consumidor
Importancia
Villaseñor Fuente (2007) en su libro la Administración efectiva del crédito, menciona
que el crédito es de suma importancia para la economía ya que su utilización
adecuada produce los siguientes beneficios:
V entas anuales
V entas diarias = 360
Ejemplo:
Unilate otorga un crédito con términos de 4/10 pago neto a 60, es decir, el crédito es
a 60 días, pero si el cliente paga al término de 10 días, se realizará un descuento de
4%. Si el 40% de los clientes toma el descuento:
PCC = 0.4 (10) + 0.6 (60)
= 40 días…….
Si Unilate vende al año 100,000 productos a un precio de venta unitario de $135, las
ventas diarias promedio son:
100,000 x 135
V entas diarias = 360
= 37, 500
Suponiendo una tasa constante y uniforme de ventas diarias las cuentas por cobrar
serán:
Cuentas por cobrar = 37,500 x 40
…………………....= 1,500,000
Riesgo Crediticio
Glosario
Acreedor
Persona o institución que tiene derecho a pedir el cumplimiento de alguna obligación
o la satisfacción de una deuda
Adeudar
Tener pendiente una cuenta con alguien.
Administración de Cartera
Gestión de cobro y control de créditos otorgados a un tercero.
Amortización
Consiste en devolver una parte de la deuda.
Capacidad de Pago
Es la capacidad o el monto que una persona puede llegar a pagar sin generar más
gastos que ingresos.
Cargos
Son los costos adicionales que se impute a la contratación de un crédito.
Central de Riesgos
Una base de datos que contiene información sobre todo el sistema crediticio del
país.
Condonación
Cuando el acreedor perdona o rebajar una deuda.
Crédito refinanciado
Son aquellos créditos que han sufrido variaciones en el plazo y/o monto original,
debido a dificultades en la capacidad de pago del deudor.
Crédito vencido
Son aquellos créditos que tienen un determinado número de días de atraso en el
pago correspondiente.
Deudor
Persona que tiene una deuda y la obligación de cancelarla.
Fecha de corte
Fecha establecida por la emisora de tarjeta con la fecha límite de transacciones,
para cargar a la cuenta del mes.
Tasa de interés
Porcentaje del capital que periódicamente pagan o cobran los deudores o
acreedores en una relación crediticia.
Título de crédito
Documento que representa un crédito, puede ser una letra de cambio, un pagaré,
etc.
Vencimiento
Plazo durante el cual han de efectuarse los pagos de un préstamo.
Conclusión del Equipo
La buena administración del crédito permite poder trabajar sin poner en riesgo
nuestro propio capital, también nos permite trabajar con capital que no tenemos por
el momento. Esta herramienta es verdaderamente útil para las inversiones,
proyectos u oportunidades que nos beneficiará como institución. Conocer a fondo
los elementos que conforman el crédito, su importancia, los tipos, las características
en general nos sirve para poder tomar las mejores decisiones a corto, mediano y
largo plazo.