PROBLEMA CONCEPTOS BÁSICOS Y ESTADOS FINANCIEROS

SOCIEDAD ZAPATICO ROTO S.A.S

SOCIOS
NO.1LUISITO MUÑOZ NO.2 FREDY FERNÁNDEZ
NO.3CARLOS CASTRO NO.4 SIMÓN SÁNCHEZ
 Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como
objeto social la comercialización de calzado de cuero, lo que implica que se
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada
por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios será Promedio
ponderado bajo sistema permanente.

EN EL SIGUIENTE INFORME USTR ENCONTRARA:

 REGISTRO DE TRANSACCIONES CONTABLES EN CUENTAS T,

 KARDEX PARA CADA PRODUCTO (MÉTODO PROMEDIO PONDERADO)
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
 ESTADO DE RESULTADOS
 BALANCE GENERAL.
 sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S

PARA ESTA EMPRESA SE TIENEN LOS SIGUIENTES APORTES

APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO SOCIO NO. 1 $157.800.000=; SOCIO NO. 2 $144.600.000=; SOCIO NO. 3
$145.500.000=; SOCIO NO. 4 $109.700.000=

APORTES EN ACTIVOS SOCIO 1: UN INMUEBLE UBICADO EN EL SECTOR URBANO DE LA CIUDAD DE CALI,

IDENTIFICADO CON LA CÉDULA CATASTRAL NO.100009555820, ESCRITURA PÚBLICA 8475 NOTARÍA 8ª DE CALI,
AVALUADO EN $238.600.000. EL LOTE CORRESPONDE AL 35% DE ESTE VALOR.

SOCIO NO. 2: DOS COMPUTADORAS PORTÁTILES LENOVO, 4 GHZ, DH. 1 TB, AVALUADO CADA UNO EN
$2.3570.000=; UN CAMIÓN FORD 650 MODELO 2014 PLACAS PQR784 $32'800.000=

SOCIO NO. 3: TRES JUEGOS DE DIVISIONES PARA OFICINA REF. OFIOPEN $1.450.000= C/U; DOS CENTROS DE
CÓMPUTO EN MADERA REF. ITALIA $715.800= C/U.; TRES MÓDULOS EN MADERA PARA BIBLIOTECA REF. REMANSO
$646.200= C/U., UNA MESA EN MADERA PARA JUNTAS $540.000; SEIS (6) SILLAS REF. ARTEC $380.000=C/U, UN
JUEGO DE MUEBLES DE SALA REF. PRIMAVERAL $1.470.300=.

SOCIO NO. 4: 10 ESTANTES METÁLICOS CON VIDRIOS A $375.700= C/U; 6 MOSTRADORES MIXTOS PARA ROPA
$420.500= C/U; 8 EXHIBIDORES DE PRODUCTOS TEXTILES, A $185.600= C/U; DOS (2) VITRINAS METÁLICAS REF.
IMP $ 347.000= C/U; UNA (1) IMPRESORA EPSON Z560 POR VALOR DE $580.000= LAS SIGUIENTES SON LAS
OPERACIONES COMERCIALES DE SU EMPRESA REALIZADAS DURANTE LA PRIMERA QUINCENA DEL MES DE ENERO.
 PARA ESTA EMPRESA SE DETERMINAN LAS SIGUIENTES CUENTAS
“T”
CAJA
APORTES SOCIALES BANCO POPULAR CUENTAS CORRIENTES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO COMERCIALES POR
DEBITO CREDITO PAGAR
  157.800.000
157.800.000 278.800.000 278.800.000 153.500
ene-02   144.600.000 ene-02 DEBITO CREDITO
144.600.000 278.800.000 153.500 1.700.000 5-ene.   950.000
  145.500.000
145.500.000     830.000 5-ene.   4.173.000 4-ene.
  109.700.000
109.700.000     5.123.000
  32.800.000   940.000 5-ene.
557.600.000      
  155.090.000
557.600.000 557.600.000   5.015.250 15-ene.    
  83.510.000
    278.953.500 8.638.750
  4.714.000
  4350000 270.314.750  
  1.431.600
BANCO BOGOTA   1.938.600
HONORARIOS
DEBITO CREDITO   540.000 ADECUACION E INSTALACIONES
  2.280.000
DEBITO CREDITO
278.800.000 164.500 DEBITO CREDITO
ene-02 5-ene. 1.700.000  
164.500 950.000   1.470.300 1.900.000  
  3.757.000 1.700.000 1.700.000
2.054.000 2.782.000 4-ene. 1.900.000 1.900.000
16-ene.   2.523.000    
7.531.200 611.100 4-ene.    
  1.484.800
288.549.700 4.507.600   694.000 GASTOS DIVERSOS
284.042.100     580.000 GASTOS LEGALES
DEBITO CREDITO
      854.763.300 DEBITO CREDITO
262.500
  5-ene. 830.000
124.000  
5-ene. 940.000  
CONSTRUCCIONES Y 13.500  
EDIFICACIONES EQUIPO DE TRANSPORTE 1.770.000 1.770.000
4-ene. 18.400  
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO    
115.000  
155.090.000   32.800.000   TERRENO
22.800   DEBITO CREDITO
    32.800.000  
    54.900   83.510.000  
   
611.100 611100    
   
 PARA ESTA EMPRESA SE DETERMINAN LAS SIGUIENTES CUENTAS
“T”
PROVEEDORES MERCANCIA NO FRABRICADA POR
DEBITO CREDITO LA EMPRESA EQUIPO DE TRANSPORTE GASTOS DE PERSONAL
  6.636.000 DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
  3.860.000 6.636.000 1.596.000 32.800.000   1.600.000
16-ene.
  7.560.000 6-ene. 3.860.000 4.990.500 32.800.000   1.325.000  
6-ene. 7.560.000 2.765.000    
  6.654.000 510.000  
6.654.000 1.158.000 17-ene 15-ene
  4.788.000     490.000  
4.788.000 7.560.000
  29.498.000 450.000  
29.498.000 18.069.500
    640.250  
11.428.500  
5.015.250 5.015.250
COSTO DE VENTA EQUIPO DE OFICINA
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
PERDIDA DEL EJERCICIO 4.350.000   MAQUINARIA Y EQUIPO
1.596.000
16-ene. DEBITO CREDITO 1.431.600   DEBITO CREDITO
4.990.500  
4.473.650 1.938.600   3.757.000
2.765.000  
  540.000   2.523.000  
17-ene 1.158.000  
    2.280.000   1.484.800  
7.560.000  
    1.470.300   694.000  
18.069.500 18.069.500
    3.540.000 580.000  
   
4.473.650   885.000 9.038.800  
ene-04
COMERCIO AL POR MAYOR Y 1.560.000    
MENOR 970.000  
DEBITO CREDITO 18.965.500  
  2.054.000 CLIENTES
16-ene.
  7.531.200 DEBITO CREDITO
  3.640.000 3.640.000  
  1.467.000 17-ene 17-ene 1.467.000  
  9.900.000 9.900.000  
24.592.200 24.592.200 15.007.000  
 
   
 KARDEX
ZAPATOS ALPHA REF.6325
ENTRADA SALIDA SALDO
FECHA DETALLE
CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL

06-ene Compra 120,0 55.300,0 6.636.000,0     - 120,0 55.300,0 6.636.000,0

17-ene Venta - - - 50,0 55.300,0 2.765.000,0 70,0 55.300,0 3.871.000,0

        -     -     -

        -     - - - -

ZAPATOS BOSTON REF.566

ENTRADA SALIDA SALDO
FECHA DETALLE
CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL

06-ene Compra 100,0 38.600,0 3.860.000,0     - 100,0 38.600,0 3.860.000,0

17-ene Venta - - - 30,0 38.600,0 1.158.000,0 70,0 38.600,0 2.702.000,0

        -     -     -

ZAPATOS VELCO REF. PP030

ENTRADA SALIDA SALDO
FECHA DETALLE
CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL

06-ene Compra 100,0 75.600,0 7.560.000,0     - 100,0 75.600,0 7.560.000,0

17-ene Venta - - - 100,0 75.600,0 7.560.000,0 - - -

        -     - -   -
 KARDEX

ZAPATOS MANHATAN REF.7104

ENTRADA SALIDA SALDO
FECHA DETALLE
CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL

06-ene Compra 120,0 55.450,0 6.654.000,0     - 120,0 55.450,0 6.654.000,0

16-ene Venta - - - 90,0 55.450,0 4.990.500,0 30,0 55.450,0 1.663.500,0

        -     -     -

        -     - - - -

ZAPATOS ADO3 REF. 104

ENTRADA SALIDA SALDO
FECHA DETALLE
CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL

06-ene Compra 120,0 39.900,0 4.788.000,0     - 120,0 39.900,0 4.788.000,0

16-ene Venta - - - 40,0 39.900,0 1.596.000,0 80,0 39.900,0 3.192.000,0

        -     -      
 BALANCE DE COMPROBACION
ZAPATICO ROTO S.A.S
01-ENE AL 17- ENE
DETALLE DEBITO CREDITO
APORTES SOCIALES 0 854.763.300
BANCO BOGOTA 284.042.100 0
BANCO POPULAR 270.314.750 0
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES POR PAGAR 0 5.123.000
BALANCE DE COMPROBACION TERRENO 83.510.000 0
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 155.090.000 0
MERCANCIA NO FRABRICADA POR LA EMPRESA 11.428.500 0
PROVEEDORES 0 29.498.000
PERDIDA DEL EJERCICIO 4.473.650 0
EQUIPO DE OFICINA 18.965.500 0
MAQUINARIA Y EQUIPO 9.038.800 0
CLIENTES 15.007.000 0
EQUIPOS DE COMPUTO 4.714.000 0
EQUIPO DE TRANSPORTE 32.800.000 0
0 0
SUMAS IGUALES 889.384.300 889.384.300
 ZAPATICO ROTO S.A.S
ZAPATICO ROTO S.A.S
ESTADO DE RESULTADO
DEL 1 DE ENERO AL 17 DE ENERO

INGRESO POR VENTAS 24.592.200

(=)TOTAL DE INGRESOS 24.592.200

COSTOS DE VENTAS
COMPRA DE MATERIA PRIMA 18.069.500
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 6.522.700
ESTADO DE RESULTADO
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE VENTAS
HONORARIOS 1.700.000
GASTOS DIVERSOS 611.100
SUELDOS 5.015.250
ADECUACION E INSTALACIONES 1.900.000
TOTAL GASTOS DE VENTAS 9.226.350

GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS LEGALES 1.770.000
TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS 1.770.000

TOTAL DE GASTOS OPERACIONALES 10.996.350

PERDIDA DEL EJERCICIO -4.473.650
 BALANCE GENERAL

ZAPATICO ROTO S.A.S

BALANCE GENERAL
DEL 1 DE ENERO AL 17 DE ENERO
ACTIVOS PASIVO
ACTIVOS CORRIENTES PASIVO CORRIENTE
MERCANCIA NO FRABRICADA POR LA
11.428.500
EMPRESA
BANCO POPULAR 270.314.750 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES POR PAGAR 5.123.000
BANCO BOGOTA 284.042.100 PROVEEDORES 29.498.000
CLIENTES 15.007.000 TOTAL PASIVO 34.621.000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 580.792.350

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

TERRENO 83.510.000 CAPITAL SOCIAL 854.763.300
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 155.090.000 PERDIDA DEL EJERCICIO -4.473.650
EQUIPO DE TRASPORTE 32.800.000 TOTAL PATRIMONIO 850.289.650
MAQUINARIA Y EQUIPO 9.038.800
EQUIPO DE OFICINA 18.965.500
EQ. DE COMPUTACION 4.714.000
TOTAL ACTIVO FIJO 304.118.300
TOTAL DE ACTIVOS 884.910.650 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 884.910.650
ENERO 2.
TRANSACCIONES
SE PROCEDE A ABRIR LAS SIGUIENTES CUENTAS CORRIENTES:  BANCO DE BOGOTA - CTA.578000-7 CON EL 50% DE LOS FONDOS
DE CAJA. SE COMPRA UNA CHEQUERA QUE CONSTA DE 50 ESQUELETOS PARA CHEQUES POR VALOR DE $164.500 MEDIANTE NOTA
DÉBITO #BB-509.  BANCO POPULAR -CTA.9654000-7 CON EL SALDO DE LOS FONDOS DISPONIBLES EN CAJA. SE COMPRA
CHEQUERA QUE CONSTA DE 50 ESQUELETOS PARA CHEQUES POR $153.500 MEDIANTE NOTA DÉBITO #BP-878

ENERO 2. SE CONTRATA LA ADECUACIÓN DEL LOCAL PARA OFICINAS Y ALMACÉN CON LA FIRMA ARCHITEC & ESPACIOS LTDA., POR
VALOR DE $1.900.000 A LA CUAL SE LE CANCELA EL 50% CON CHEQUE NO.___ DEL BANBOGOTÁ.

ENERO 3 SE CONTRATA EL SIGUIENTE PERSONAL PARA INICIAR LABORES EL 4 DE ENERO. SE DEBEN ELABORAR CONTRATOS DE
TRABAJO A UN AÑO Y AFILIAR A LA EMPRESA Y TRABAJADORES A UNA EPS, A UN FONDO DE PENSIONES, A UNA ARP Y A UNA CAJA
DE COMPENSACIÓN FAMILIAR.

 UN GERENTE CON SUELDO DE $3.800.000 MENSUALES  UN ASISTENTE ADMINISTRATIVO CON SUELDO DE $2.650.000
MENSUALES  UN AUXILIAR DE CONTABILIDAD CON SUELDO MENSUAL DE $1.020.000  UN VIGILANTE CON SUELDO MENSUAL DE
$980.000  UN CONTADOR POR HONORARIOS $900.000 MENSUALES.  DOS VENDEDORES CON SUELDO MENSUAL DE $1.280.500
MÁS COMISIONES SOBRE VENTAS DEL 2.5%.

ENERO 4

SE REALIZAN LAS SIGUIENTES COMPRAS DE MUEBLES Y EQUIPOS PARA USO DE LA EMPRESA:

FACT. 1345 DE LA FÁBRICA DE MUEBLES EL ROBLE DE PROPIEDAD DE CARLOS HERNAN

ROBLE, (RÉGIMEN SIMPLIFICADO) LOS SIGUIENTES MUEBLES:
DOS (2) ESCRITORIOS TIPO EJECUTIVO A $885.000 C/U TRES (3) SILLAS GIRATORIAS SECRETARIALES REF. REINA A RAZÓN DE
$295.000 C/U UNA (1) SILLA EJECUTIVA REF. PRESIDENTE $480.000 DOS (2) CENTROS DE CÓMPUTO EN MADERA REF. ITALIA A
$780.000 C/U. DOS ARCHIVADORES METÁLICOS IMP DE
3 GAVETAS A $485.000 C/U. SE CANCELA EL 40% CON CHEQUE NO.___ BANBOGOTÁ Y EL SALDO CRÉDITO A 30 DÍAS.
 TRANSACCIONES
FACT.5018932 DE DISTRIBUCIONES LA FLORESTA DE AMPARO GÓMEZ (RÉGIMEN
SIMPLIFICADO), POR:
TRES (3) CAJAS DE FORMA CONTINUA COMPUCARTA A $87.500 C/U. DIEZ RESMAS DE PAPEL CARTA BLANCO REF. SCRIBE A $12.400
C/U. TRES PERFORADORAS INDETRO REF. T1 A $4.500 C/U. CUATRO SACAGANCHOS UNIVERSAL A $4.600 C/U. CINCUENTA (50)
FOLDERAMAS RE.UNDECO A $2.300 C/U. DIEZ (10) LIBRETAS DE ANOTACIONES OFFICE CENTER A $2.280 C/U. TRES (3) COSEDORAS
RAPID 17 A $18.300C/U. SE CANCELA DE CONTADO CON CH. ____ BANBOGOTÁ.

ENERO 5

SE CANCELAN LOS SIGUIENTES GASTOS:

 HONORARIOS A LA FIRMA PÉREZ & MAYER LTDA., POR GESTIONES DE LEGALIZACIÓN DE LA SOCIEDAD POR $1.700.000 CON CH.
NO.___ DE BANPOPULAR.  GASTOS DE LEGALIZACIÓN A TESORERÍA MUNICIPAL DE CALI POR $830.000 CON CH. #___ BANPOPULAR.
 A CÁMARA DE COMERCIO POR REGISTRO MERCANTIL $940.000, CON CH. #___ BANPOPULAR.

ENERO 6
SE COMPRA MERCANCÍA PARA LA VENTA, S/FACT.9560 DE FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (AUTOR RETENEDOR) PARA PAGO A 30
DÍAS:

 120 PARES DE ZAPATOS ALPHA REF.6325 A $55.300 C/PAR  100 PARES DE ZAPATOS BOSTON REF.566 A $38.600 C/PAR  100
PARES DE ZAPATOS VELCO REF. PP030 A $75.600 C/PAR  120 PARES DE ZAPATOS MANHATAN REF.7104 A $55.450 C/PAR  120
PARES DE ZAPATOS ADO3 REF. 104 A $39.900 C/PAR

ENERO 15 SE CANCELA SALARIOS DE LA PRIMERA QUINCENA DEL MES. LOS PAGOS SE HACEN CON CHEQUES DEL BANCO POPULAR.

ENERO 16

VENTA FACT.001 A ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., PAGAN DE CONTADO CON CHEQUE 548923 DEL BANCO DE COLOMBIA. EL VR.
RECIBIDO SE CONSIGNA EN BANCO DE BOGOTÁ.  40 PARES DE ZAPATOS ADO3 REF. 104 A $51.350 C/PAR.  90 PARES DE ZAPATOS
MANHATAN REF. 7104 A $83.680 C/PAR.

ENERO 17 VENTA FACT.002 A DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., CRÉDITO 30 DÍAS:  50 PARES DE ZAPATOS ALPHA REF. 6325 A
$72.800 C/PAR  30 PARES DE ZAPATOS BOSTON REF. 566 A $48.900 C/PAR  100 PARES DE ZAPATOS VELCO REF. PP030 A $99.000
C/PAR
GRACIAS