UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA

FACULTAD CIENCIAS ECONÓMICAS

CAMPUS NUEVA GRANADA
CONTADURÍA PÚBLICA
ELECTIVA II- CONTABILIDAD BANCARIA
EL NEGOCIO BANCARIO Y FORMAS DE
CAPTAR RECURSOS
DOCENTE: ANA ELSA BORJA PARRA
 CAPTACION DE RECURSOS

Recibir (captar) los excedentes de liquidez de las Unidades Superavitarias para

transferirlos a las unidades Deficitarias.
El flujo de recursos de las Unidades Superavitarias hacia las instituciones
financieras se ve compensado con el reconocimiento de un rendimiento
(intereses).
El efectivo y equivalentes al efectivo (11)- es un partida contable
perteneciente al activo corriente del balance de situación de una empresa.
Representa tanto el efectivo disponible en caja, como los activos de corto plazo
que pueden ser convertidos en efectivo de forma inmediata (Banco de la
República, Bancos y otras entidades financieras, canje, remesas en tránsito).
Cámara de compensación- Es el lugar donde los representantes de todos los
bancos que prestan servicios en cuentas corrientes, se reúnen para efectuar la
liquidación de sus saldos mediante la compensación, por los cheques
presentados entre bancos.
ENCAJE BANCARIO- Es la cantidad de dinero porcentual sobre los depósitos o captaciones del público
que los bancos deben dejar en el banco central como reserva y que no es remunerado. El Banco de la
República puede utilizar el ENCAJE indirectamente para aumentar o disminuir el dinero que circula en la
economía.
Por ley, dicho capital debe mantenerse en efectivo en las bóvedas de la propia institución o en sus cuentas
en el banco central del país, con el objetivo de mantener la liquidez de la institución.

LOS OTROS TEMAS SON EXPOSICIONES ASÍ:

J
5- El canje. La compensación y devolución de cheques dentro del proceso de canje.
6- Depósitos en cuentas corrientes., Depósitos en cuentas de ahorro.
7- Certificados de Depósito a término. Prórrogas cuando el beneficiario no redime el título a su madurez.
8- Transacciones electrónicas: qué son, cuales son las más importantes? Explique cajeros electrónicos y
transferencias bancarias.
9- Explique sobre las tarjetas débito y crédito.
10- Explique sobre dinero electrónico (dinero On-line, dinero off-line)
INTERÉS COMPUESTO
Cuando los intereses que produce el capital se suman al capital, al final de cada periodo de tiempo, formando
de este modo un nuevo capital.
VF= VP(1+i)n
Ejemplo: Hallar el interés compuesto de $200 al 9% semestral en dos años, capitalizando los intereses por
semestres. Y hacer la tabla que muestre la capitalización de los intereses.
VF= 200 (1+0.09)4 = 282.31
N = 4, porque la capitalización es semestral, son dos años, que equivalen a 4
$200 X 9% = $18
TABLA: CAPITAL INTERESES NUEVO CAPITAL TIEMPO
200 18 218 1
218 19.62 237.62 2
237.62 21.39 259 3
259 23.31 282.31 4
Ejercicios:
1- En cuánto se convertirán $5.800.000 al 5% de interés compuesto en 7 años, capitalizando los intereses por
años?
2- En cuánto se convertirán $5.000.000 al 15% de interés compuesto en un año, capitalizando los intereses
por trimestres?
Formula de conversión de tasas: (1+i)n = (1 + i)n
 ANUALIDADES
Pagos periódicos cuya cuota es fija. Con las anualidades se elaboran las tablas de amortización.
A = VP .
1- (1+i)-n
i
Ejemplo: El banco concede un préstamo de $5.000.000 a 3 años con intereses del 3% mensual. Calcular la
anualidad y elaborar tabla de amortización.
A= 5.000.000 = $229.018
1- (1+0.03)-36
0.03
TABLA DE AMORTIZACION
No. Cuota valor cuota Intereses Abono a capital Saldo
0 5.000.000
1 229.018 150.000 79.018 4.920.982
2 229.018 147.629 81.389 4.839.593
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