GUÍA No 30 PROYECCIÓN

DE ESTADOS
FINANCIEROS
 FLUJO DE CAJA
PROYECTADO
PRESUPUESTO DE TESORERÍA
PRESUPUESTO DE CAJA
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
PRESENTA EN FORAM DIRECTA LOS
INGRESOS Y EGRESOS DE EFECTIVO
EN UN PERÍODO DETERMINADO.
PERMITE OBSERVAR EL EFECTIVO
DISPONIBLE AL FINAL DE CADA UNO
DE LOS PERÍODOS.
 IMPORTANCIA
 PERMITE GENERAR PROCESOS DE INVERSIÓN CON DINEROS O EXCEDENTES, PORQUE
PERMITE:
 EVALUAR LAS INVERSIONES POSIBLES EN LOS PERÍODOS ESTABLECIDOS
 ESTABLECER PARÁMETROS DE INVERSIONES EN TECNOLOGÍA
 ESTABLECER FUENTES DE FUNCIONAMIENTO
 PREVEER LOS REQUERIMIENTOS SOBRE EFECTIVO
 PREPARAR ENTRADAS Y SALIDAS DE DINERO
 PREPARAR FORMAS DE PAGO A PROVEEDORES, ANTICIPANDO CAMBIOS DE VARIABLES
 DESARROLLAR ESTRATEGIAS PARA CUMPLIR CON OBLIGACIONES ADQUIRIDAS EN
PERÍODOS ANTERIORES
 DETERMINAR LA CAPACIDAD DE LA EMPRESA PARA GENERAR FLUJOS EN EL FUTURO
 PREPARAR NUEVAS POLÍTICAS
 ELEMENTOS
 EFECTIVO INICIAL: Saldo inicial de caja, tomado del balance inicial con el cual se inicia el
período contable.
 INGRESOS DE EFECTIVO
 EGRESOS
 EFECTIVO NETO
INFORMACIÓN MINIMA
 ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
 DATOS DE LOS PRESUPUESTOS
 POLITICAS
INGRESOS
- VENTAS PROYECTADAS
- PAGO CLIENTES
- OTROS INGRESOS
- VENTAS DE ACTIVO CON ENTRADA DE EFECTIVO
EGRESOS
- COMPRAS
- PAGO DE SALARIOS
- PAGOS CIF
- PAGOS GASTOS ADMINITRACION Y VENTAS
- VALOR IMPUESTOS
- CANCELACIÓN A PROVEEDORES
- PAGO DE OBLIGACIONES BANCARIAS