Viceministro de Direccin General de

Hacienda Endeudamiento y Tesoro Pblico

TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
Nuevos procedimientos 2017
Viceministro de Direccin General de
Hacienda Endeudamiento y Tesoro Pblico
 OBJETIVO
Al finalizar la capacitacin, los
asistentes conocern los
procedimientos para el registro de
las operaciones derivadas de las
Transferencias Financieras
Recibidas y Otorgadas entre las
entidades pblicas a partir del ao
2017.
MARCO NORMATIVO Y PRINCIPALES
CONCEPTOS
 BASE LEGAL

Directiva de Tesorera N 001-

2007-EF/77.15, aprobado por la
Resolucin Directoral N 002-
2007-EF-77.15
R.D. N 074-2013-EF/52.03
R.D. N 031-2014-EF/52.03
 FONDOS PUBLICOS

Son todos los Recursos Financieros Constituidos

Ingresos de naturaleza Que se generan, obtienen

y originan en la
Tributaria y no tributaria

Unidades ejecutoras
Produccin. o
instituciones del
Prestacin de bienes y estado
servicios de acuerdo a ley
 FONDOS
PBLICOS
Ley N 28693

RUBRO 00
RUBRO 19

OPERACIONES
OFICIALES DE RECURSOS
CREDITO ORDINARIOS

RECURSOS
RECURSOS
DIRECTAMENTE
DETERMINADOS
RECAUDADOS RUBRO 09

RUBRO 18
04 Contribuciones a fondos.
DONACIONES
07 Fondos de Compensacin Y
Municipal. TRANSFERENCIAS
08 Impuestos Municipales.
18 Canon Sobrecanon Regalas
Renta de Aduanas.
RUBRO 13
 DEFINICION

Las Transferencias Financieras, son traspasos de fondos

Pblicos entre pliegos presupuestarios sin
contraprestacin para la ejecucin de actividades y Proyectos
de inversin por parte de las entidades de destino.
AMBITO DE APLICACION

GOBIERNO
NACIONAL

ALCANCE GOBIERNO
REGIONAL
GOBIERNO
LOCAL

BENEFICIENCIAS

MANCOMUNIDADES

INSTITUTOS VIALES
PROVINCIALES
 Esquema anterior

Solicitud apertura cta.cte.

GN, GR, Comunica cdigo cta.cte.

Firman Convenio

GL
Comunica cta.cte.

Realiza gastos.

CUENTAS
FONDOS EFECTIVOS BANCARIAS
Esquema actual
 Transferencias Financieras
Otorgadas
Clasificadores de Gasto

Transfiere Ministerios
241311 A Otras Unidades del Poderes y Otras Entidades Captadores
242311 Gobierno Nacional Universidades Publicas y ODA
Instituciones Pblicas

Transfiere
241312 A Otras Unidades del Gobiernos Regionales
242312 Gobierno Regional

Transfiere Municipalidades
241313 A Otras Unidades del
Mancomunidades
242313 Gobierno Local
Centros Poblados

Empresas del Estado

Transfiere Otras Entidades
241314 A Otras Entidades Soc. Beneficencia Pblica
242314 Pblicas OPD
Institutos Viales Provinciales
Entidades de Tratamiento Empresarial
Transferencias Financieras Recibidas
Clasificadores de Ingreso

Recibe Ministerios
141311 De Otras Unidades del Poderes y Otras Entidades Captadores
142311 Gobierno Nacional Universidades Publicas y ODA
Instituciones Pblicas

Recibe
141312 De Otras Unidades del Gobiernos Regionales
142312 Gobierno Regional

Recibe Municipalidades
141313 De Otras Unidades del
Mancomunidades
142313 Gobierno Local
Centros Poblados

Empresas del Estado

Recibe Otras Entidades
141314 De Otras Entidades Soc. Beneficencia Pblica
142314 Pblicas OPD-Municipalidades
Institutos Viales Provinciales
Entidades de Tratamiento Empresarial
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
OTORGADAS
Considerar lo siguiente:

Tipo de Operacin SIAF: TF Transferencias Financieras Otorgadas

Rubros a Transferir: Slo los que se encuentren en la CUT.
Si transfiere fondos No CUT, antes debe
trasladarlos a la CUT.
Cdigo Documento B: 087 - Transferencia Financiera CUT, si se trata de
GL, GR o GN
065 Cheque o 068 Carta Orden, si se trata de
Mancomunidades, IVPs, Centros Poblados, ETES,
Beneficencias, u otros
Traslado de recursos a la CUT
(R.D. N 074-2013-EF/52.03)

Tipo de Operacin: YG Operacin Gasto/Ingreso

Registro del Gasto: Compromiso:
Doc. A: 000 Sin Documento
Rubro: 08 OIM / 09 RDR
Tipo de Recurso: 0
Clasificador: 0 Div. 558 (RB 08) / 244 (RB 09)
Devengado:
Doc. A: 000 Sin Documento
Girado:
Documento A: 009-COMPROBANTE DE PAGO
Documento B: 065
Nombre: Direccin General de Endeudamiento y Tes. Pblico
Traslado de recursos a la CUT
(R.D. N 074-2013-EF/52.03)

Tipo de Operacin: YG Operacin Gasto/Ingreso

Registro del Determinado:
Ingreso: Doc. A: 000 Sin Documento
Rubro: 08 OIM / 09 RDR
Tipo de Recurso: 7
Clasificador: 0 Div. 558 (RB 08) / 486 (RB 09)
Recaudado:
Documento A: 099 Papeleta de Depsito T6
Cdigo Cta.: 2013-999-999
T6 Papeleta de Depsito a Favor de Tesoro Pblico:
Concepto de Depsito: 515 - Depsitos a la CUT por FF
distintos a Recursos Ordinarios Tesoro Pblico
Depositar el cheque con la T6 dentro de las 24 horas.
Verificar asignacin financiera en la CUT en 24 horas del depsito.
Para trasladar fondos de RDR a la CUT, previamente solicitar con oficio a la DGETP la matrcula del
Rubro 09, TR 7 para la Municipalidad.
 A Centros Poblados

Ley N 27972, Art. 133

R.D. N 031-2014-EF/52.03, Art. 2, num. 2.1
Consideraciones:
Asignado por la DGETP. Si no tiene: 005004 Gobiernos
Cdigo Entidad Destino:
Locales
Clasificador de Gasto: 24.13.13 A otras Unidades de Gobierno Local
Segn se encuentren establecidos en su ordenanza de
Fondos a Transferir:
creacin y lo que acuerde el Consejo Municipal.
Giro de cheque a Alcalde del Centro Poblado bajo la
Monto Menor a 25% UIT:
modalidad de Caja Chica.
La Municipalidad Provincial/Distrital solicita apertura de
Monto Mayor al 25% UIT:
cuenta a la DGETP para el Centro Poblado
Establecidos en una Directiva aprobada por la
Uso de los Fondos:
Municipalidad Provincial/Distrital.
A la Municipalidad Provincial/Distrital en forma
Rendicin de Cuentas:
mensual.
Requisitos para solicitar apertura de Cuenta Corriente para Centros Poblados
1. Ordenanza Municipal de Creacin y Copia
adecuacin del Centro Poblado
2. Resolucin de Alcalda en la que se Indicar monto, Fuente de
aprueba la transferencia al Centro Financiamiento, Rubro, periodicidad, etc.
Poblado
3. Resolucin de Alcalda designando a Firmado por el alcalde del Centro
los responsables del manejo de la Poblado, indicando si fuera el caso que el
Cuenta del Centro Poblado. Acalde Delegado har las veces de DGA.
4. Directiva para el Manejo de los Aprobada por Resolucin de Alcalda
Recursos Transferidos al Centro Distrital/Provincial. Especificar el uso de
Poblado los fondos en el Centro Poblado.
5. Ficha RUC del Centro Poblado Usar clave SOL del Centro Poblado
 Registro de Transferencia a Centro Poblado
Fondos de la CUT

Se registra el
Cdigo de la UE.
Si no tiene
cdigo asignado
por la DGETP
usar 005004 TENER EN
Gobiernos CUENTA:
Locales Transferencia
Financiera
Otorgada
Registro de Transferencia a Centro Poblado
Fondos de la CUT
2

3
4

Puede utilizar el cdigo 065 Cheque a nombre del Centro Poblado

Registro de Transferencia a Centro Poblado
Rubro 08 Impuestos Municipales

A. Se procede al Traslado de Fondos a la CUT: Rubro 08, Tipo de Recurso 7.

B. Continuar con el procedimiento anterior.

Giro de fondos con

el Rubro 08 para el
traslado a la CUT
 2

Depsito del
Ingreso del Rubro
08 en la CUT
 3

Generacin de la T6
en la Fase Recaudado
 Atencin Error!
Municipalidades!!

Para transferencias con el Rubro Solicitar a Soporte SIAF la correccin

09 RDR, antes de trasladar los de la cuenta 2013-999-999 para el
fondos a la CUT, solicitar a la Rubro 08 Tipo de Recurso 7, segn
corresponda
DGETP con oficio, la Matrcula
de la Sub Cuenta de Gasto para
el Rubro 09, Tipo de Recurso 7
Una vez que se verifiquen los fondos en la CUT,
continuar con el registro de la Transferencia
Financiera TF en el SIAF
A Instituto Vial Provincial
D.S. N 088-2003-PCM
Consideraciones:

Cdigo Entidad
Asignado por la DGETP.
Destino:

Clasificador de Gasto: 24.13.14 A otras Entidades Pblicas

Segn se encuentren establecidos en el

Fondos a transferir: Convenio firmado con la Municipalidad
Provincial/Distrital

Establecidos en el Convenio firmado con la

Uso de los Fondos:
Municipalidad Provincial/Distrital.

Cuenta en la que
Cuenta Ordinaria del Banco de La Nacin
reciben fondos:
Registro de Transferencia a IVP
Fondos de la CUT
1
2

3
4

Puede utilizar el cdigo 065 Cheque a nombre del Instituto Vial Provincial
Registro de Transferencia a IVP
Rubro 08 Impuestos Municipales y 09 RDR

A. Si la transferencia es del Rubro 08: Se Trasladan los fondos a la

CUT con el Rubro 08, Tipo de Recurso 7.

A. Si la transferencia es del Rubro 09: se solicita la matrcula de la

Sub Cuenta de Gasto para el Rubro 09, Tipo de Recurso 7;
posteriormente se trasladan los recursos a la CUT.

A. Continuar con el registro en el SIAF con el Tipo de Operacin

TF y el rubro y tipo de recurso que se encuentren en la CUT.
A Mancomunidades
LEY N 29029, ART. 10
Consideraciones:

Cdigo Entidad
Asignado por la DGETP
Destino:
Clasificador de Gasto: 24.13.13 A otras Unidades del Gobierno Local
Segn se encuentren establecidos en el
Fondos a transferir: Acuerdo de Consejo de la Municipalidad
Provincial/Distrital
Establecidos en sus Planes de Desarrollo
Uso de los Fondos:
Concertados
Cuenta en la que
Sub Cuenta de Gasto aperturada por la DGETP
reciben fondos:
Registro de Transferencia a Mancomunidad
Fondos de la CUT

1
2

NO
GENERA
FASE
PAGADO

Toda la informacin del Doc. B se registra automticamente.

3

Se requiere la Firma
Electrnica de los
DOS FUNCIONARIOS
responsables
Registro de Transferencia a Mancomunidades
Rubro 08 Impuestos Municipales y 09 RDR

A. Si la transferencia es del Rubro 08: Se Trasladan los fondos a la CUT con el Rubro 08,
Tipo de Recurso 7.
B. Si la transferencia es del Rubro 09: se solicita la matrcula de la Sub Cuenta de Gasto
para el Rubro 09, Tipo de Recurso 7; posteriormente se trasladan los recursos a la
CUT.
C. Continuar con el registro en el SIAF con el Tipo de Operacin TF y el rubro y tipo de
recurso que se encuentren en la CUT.

Al aprobarse el registro, la entidad Destino recibe un saldo virtual a favor en el Rubro 13

Donaciones y Transferencias, Tipo de Recurso 18 Sub Cuenta Donaciones y
Transferencias.
Consulta de la Transferencia
Otorgada en el Mdulo SIAF
Operaciones en Lnea
 SIAF OPERACIONES EN LNEA

El acceso a los usuarios del Mdulo lo otorga el Responsable OGA,

registrado y acreditado en la DGETP, con su usuario RU y clave
electrnica.

https://apps4.mineco.gob.pe/siafadmapp/login
Detalle de las Transferencias Otorgadas

Detalle del movimiento de la Transferencia Otorgada

Detalle de las Transferencias Otorgadas

N de Transferencia 10 dgitos
Fecha de Transferencia Fecha de origen de la transferencia otorgada
Entidad Destino Descripcin de entidad que recepcion la transferencia
financiera
Monto Transferencia Monto de Transferencia Financiera Otorgada menos
Neto (A) Devoluciones
Monto Ejecucin Neto* Operaciones iniciales y secuencias de compromisos anuales
(B) asociados a la transferencia, cuyo estado sea APROBADO.
Saldo (C) Clculo de las columnas (A) menos (B)
Detalle del movimiento de la Transferencia Otorgada

Correlativo Cdigo generado segn el orden de registro de las

operaciones con cargo a la transferencia otorgada.
Operacin Descripcin de la operacin: Transferencia Financiera
Otorgada, Devolucin, Distribucin Neta, Compromiso Anual
y secuencias.
N CA/Sec. Transf. o N Certificado-N secuencia registrada con cargo a la
Distrib. transferencia financiera, realizada por la entidad destino.
Fecha de Proceso Fecha en la que se registr la operacin.
Entidad Destino Nemnico y descripcin de la entidad que realiz la
operacin con cargo a la transferencia otorgada.
Monto Monto de la operacin efectuada
Justificacin Motivo registrado para la operacin o glosa del Compromiso
Anual
 Extorno del Girado de
Transferencias Financieras
Otorgadas
En el SIAF:

1
2
Autorizacin del Extorno en la WEB:
Consideraciones:

La nica entidad que puede realizar un extorno, es la entidad en donde se

origina la Transferencia Financiera.

Para que se realice el extorno, la entidad destino no debera haber

ejecutado la transferencia financiera recibida, no debera haber realizado
una devolucin y no debera haber realizado una distribucin.

En el registro administrativo del SIAF, el extorno ser aprobado por la

DGETP.

El Ente Rector DGETP tiene la facultad de rechazar la operacin del

extorno girado, segn sea pertinente.

El acceso a los usuarios del Mdulo SIAF Operaciones en Lnea, lo otorga

el Responsable OGA, registrado y acreditado en la DGETP.
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS RECIBIDAS
Considerar lo siguiente:

Registro en el SIAF: Nota Pptal. 002- Crditos Suplementarios

Rubro: 13 Donaciones y Transferencias
Tipo de Recurso: 18 Sub Cuenta Donaciones y Transferencias
Registro del Ingreso: No se registra en el SIAF.

ANTES:
1. REGISTRO SIAF TIPO DEOPERACIN TF EL QUE TRANSFIERE
2. REGISTRO SIAF TIPO DE OPERACIN YF EL QUE RECIBE LA TRANSFERENCIA

AHORA :
1. REGISTRO SIAF TIPO DE OPERACIN TF EL QUE TRANSFIERE
2. REPORTES DE INGRESO EL QUE RECIBE LA TRANSFERENCIA
Verificar Transferencia Recibida:

2
3
En SIAF Operaciones en Lnea:
Ejecucin del Gasto de las
Transferencias Financieras
Recibidas
 Compromiso Anual

N
Transferencia
recibida en
SIAF
Operaciones
en Lnea
Compromiso Mensual
Devengado y Girado

Sub Cuenta de Gasto Registrada con el Rubro 13

Consulta de la ejecucin en la Web
Devolucin en la ejecucin de
una Transferencia Financiera
Recibida
Devolucin con T6 en el SIAF
Consulta de la Devolucin en la Web
Listado de Movimientos de las
Transferencias Recibidas
Listado de Movimientos de la
Transferencia Recibida
Devolucin de Saldos de
Transferencias Recibidas
1
2
3
4
AUTORIZACIN DE LA DEVOLUCIN
4
DEVOLUCIN APROBADA LUEGO DE LAS DOS FIRMAS DE LOS RESPONSABLES
5

VERIFICACIN DE LA DEVOLUCIN EN EL EXP. SIAF DE LA ENTIDAD ORIGEN

 6

VERIFICACIN DE LA DEVOLUCIN EN EL COMPROMISO ANUAL DE LA ENTIDAD ORIGEN

7

VERIFICACIN DE LA DEVOLUCIN EN LA WEB DE LA ENTIDAD ORIGEN

TRASLADO DE SALDOS DE BALANCE 2016 A
LA CUT
Registro del Saldo de Balance 2016
Procedimiento:
Tipo de Operacin : Y INGRESO-OPERACIONES VARIAS
Rubro : 13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
Tipo de Recurso: SEGN CORRESPONDA A LA TRANSFERENCIA FINANCIERA RECIBIDA.
ANO_EJE RUBRO TIPO NOMBRE
RECURSO
2017 13 A TRANSFERENCIAS DE ENTIDADES DEL GOBIERNO NACIONAL Y
REGIONAL
2017 13 B TRANSFERENCIAS DE ENTIDADES DIFERENTES AL GOBIERNO
NACIONAL Y REGIONAL
2017 13 C TRANSFERENCIA DE GOBIERNOS LOCALES
2017 13 D TRANSFERENCIA DE INDECI
2017 13 E TRANSFERENCIAS DE CANON GOBIERNOS REGIONALES
2017 13 G TRANSFERENCIAS REDISTRIBUCION DE RECURSOS, LEY N28979
2017 13 L TRANSFERENCIAS DEL FORSUR
2017 13 T TRANSFERENCIAS FENOMENO EL NIO, LEY N28979
Ejemplo:
Traslado del Saldo de Balance a la
CUT
Registro del Gasto:
Tipo de Operacin : Y/G INGRESO GASTO
Rubro : 13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
Tipo de Recurso : EL QUE SE UTILIZ PARA INCORPORAR EL SALDO DE
BALANCE

Registro del Ingreso:

Tipo de Operacin : Y/G INGRESO GASTO
Rubro : 13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
Tipo de Recurso : SELECCIONAR EL QUE CORRESPONDA
ANO_EJE RUBRO TIPO NOMBRE
RECURSO
2017 13 16 SUB CUENTA -TRANSFERENCIAS ENTRE ENTIDADES DEL GN
2017 13 17 SUB CUENTA - TRANSFERENCIAS DE ENTIDADES DE GL
2017 13 O SUB CUENTA- TRANSFERENCIAS DE ENTIDADES DE GN A GR
2017 13 P SUB CUENTA- TRANSFERENCIAS DE ENTIDADES DE GN A GL
Ejemplo:
Generacin de la T6:

LA UE DEBE COORDINAR
CON LA DGETP PARA LA
MATRCULA DEL RUBRO
Y TIPO DE RECURSO.
Maritza E. Huaman Sandoval
Especialista en Endeudamiento y Tesoro Pblico
Conectamef Ica
mhuamans@mef.gob.pe
Central MEF: 01-3115930 (Anexo 6513)
Cel. #948162524 - RPC 940431220