CODIGO

RIESGOS DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO RIESGO CAUSA

OBJETIVO

RA1

1. Prdida por dao o destruccin de activos

Ausencia o mala definicin de polticas financieras y contables de la empresa Poca o nula investigacin de las DA01, diferentes fuentes de financiacin DA02,DA03,DA04,DA05, con las que puede contar la DA06,DA07, DA08 empresa y que le permitan satisfacer necesidades a corto y largo plazo DA01, DA02,DA03,DA04,DA05, DA06,DA07, DA08

RA2

RA3

Errores de Administracin de los servicios generales de: seguridad, limpieza, mantenimiento de sistemas de 2. Prdidas por actos malintencionados de terceros uso general No se tienen establecidas polticas de deudores Aumento de incidencias a nivel de clientes morosos y cartera no recuperable 3. Robo o hurto El no adecuado manejo de la documentacin de la compaa (conservacin y custodia)

DA01, DA02,DA03,DA04,DA05, DA06,DA07, DA08

RA4

4. Fraude

Errores en la elaboracin de la informacin y falta de coordinacin y supervisin de la contabilidad y datos utilizados en la elaboracin de los estados financieros DA01, La no presentacin de la informacin DA02,DA03,DA04,DA05, financiera necesaria para la toma de DA06,DA07, DA08 decisiones de forma clara, oportuna y veraz Obsolescencia de las herramientas informticas (hardware y software) No se proporciona apoyo tcnico a los diferentes departamentos de la empresa Aumento de los costos de financiacin de la empresa

RA5

5. Prdida de negocios y credibilidad pblica

DA01, DA02,DA03,DA04,DA05, Ausencia o poca supervisin las DA06,DA07, DA08 funciones de contabilidad, presupuesto, tesorera, anlisis financiero, entre otros No existen estudios dirigidos a la minimizacin del impacto medio ambiental.

RA6

6. Decisiones errneas

Errores en la elaboracin de la informacin econmica que precisa la Direccin General para establecer las estrategias de la empresa. No Existencia de polticas de DA01, elaboracin de presupuesto en los DA02,DA03,DA04,DA05, diferentes departamentos que garantice DA06,DA07, DA08 su posterior consolidacin El conocimiento, calidades y capacidades de la persona encargada del departamento no son las adecuadas Ausencia o poca supervisin las funciones de contabilidad, presupuesto, DA01, tesorera, anlisis financiero, entre otros. DA02,DA03,DA04,DA05, Control del registro y/o contabilizacin DA06,DA07, DA08 de las partidas de activo, pasivo y resultados Ausencia o mala definicin de planes de inversin y todo lo relacionado con aspectos de tributacin Ausencia de polticas de contratacin de DA01, personal, valoracin y desarrollo de los DA02,DA03,DA04,DA05, empleados y su correspondiente DA06,DA07, DA08 capacitacin Errores en la elaboracin de la documentacin contable requerida por organismos oficiales, como en liquidaciones de impuestos

RA7

7. Errores de digitacin

RA8

8. Sanciones legales