CASOS DE
DELITO
ADUANERO
2 CASOS
INTEGRANTES
Nacory Yamilet De Los Santos Sandoval
Rodrigo Rodríguez Guevara
Angie Elizabeth Mogollon Santos
Martinez Barrantes, Luz Mercedes
Amante Chavarry, Diego Javier
Lazaro Piñin Lizano
1. CONDENA POR RECEPTACIÓN ADUANERA
1.
AGRAVADA
CASO 1.1: En septiembre de 2020, la Primera Sala Penal de Apelaciones de la Corte Superior de Justicia de
Lambayeque confirmó la sentencia que condenó a José Alejandro Salazar Arce a ocho años de prisión efectiva por el
delito de receptación aduanera agravada en agravio de la SUNAT-Aduanas. El acusado fue intervenido transportando
medicamentos de procedencia extranjera sin registro sanitario ni documentación legal que acreditara su
importación. Además de la pena privativa de libertad, se le impuso el pago de S/. 227,488.26 por concepto de
reparación civil y una multa de 5,475 soles, además del decomiso de la mercadería incautada.
CASO 1.2: En mayo de 2023, la Policía Fiscal y Aduanas intervinieron un almacén en Lima, donde encontraron celulares y
laptops de alta gama ingresados ilegalmente. La mercadería carecía de documentación aduanera y había sido adquirida a
contrabandistas para su venta en el mercado informal.
El propietario fue acusado de Receptación Aduanera Agravada, ya que:
Sabía el origen ilícito de los bienes.
El valor de la mercadería superaba el umbral agravante.
Afectaba gravemente el comercio legal.
Las pruebas incluyeron facturas falsas, mensajes con proveedores ilegales y testimonios
de compradores.
El tribunal condenó al acusado a seis años de prisión efectiva y una multa equivalente
al valor de los bienes, además de ordenar la incautación y destrucción de la mercadería.
2. Contrabando
CASO2.1 CONTRABANDO DE PRODUCTOS ELECTRÓNICOS
Una red de contrabandistas introduce al país un cargamento de celulares y laptops sin declararlos en la aduana. Utilizan documentos
falsificados y sobornan a funcionarios para evitar pagar los aranceles correspondientes. Al ser descubierto por la autoridad aduanera, se
determina que el valor de la mercancía supera el umbral establecido por la ley para que sea considerado un delito aduanero.
Sanción:
Prisión : De 5 a 8 años por contrabando agravado.
Multa : Equivalente al valor de los tributos evadidos más una sanción adicional.
Decomiso de mercancía : Todos los productos electrónicos ingresados ilegalmente fueron confiscados.
Inhabilitación : Prohibición de operar en comercio exterior por un período determinado.
CASO2.2 INGRESO ILEGAL DE MERCANCÍAS DE LUJO
Un empresario importa relojes de lujo y bolsos de marcas reconocidas sin declararlos en la aduana para evadir
impuestos. La mercancía ingresa en contenedores
disfrazados como productos de menor valor. Tras una
investigación, la autoridad aduanera detecta la maniobra
y presenta cargos por contrabando aduanero debido a la magnitud del fraude y el perjuicio fiscal ocasionado.
Estos casos son ejemplos típicos de cómo el contrabando aduanero puede afectar la economía y
la recaudación tributaria de un país.
Sanción:
Prisión : De 4 a 7 años por defraudación aduanera.
Multa : Pago de los aranceles omitidos más una penalización por el intento de fraude.
Cierre del negocio : Suspensión de la licencia comercial del empresario.
Embargo de bienes : Para garantizar el pago de la multa impuesta.
3. TRÁFICO DE MERCANCÍAS RESTRINGIDAS O PROHIBIDAS
Caso 3.1: Importación de productos farmacéuticos no autorizados
Una empresa importa medicamentos controlados sin la debida autorización sanitaria,
declarándolos como suplementos vitamínicos. La autoridad aduanera, en colaboración con la
agencia de salud, detecta la irregularidad y presenta cargos por tráfico de mercancías
restringidas.
Sanción:
Prisión: De 5 a 8 años por tráfico de mercancías restringidas.
Multa: Pago de una multa significativa por la importación ilegal.
Cierre del negocio: Revocación de la licencia comercial de la empresa.
Destrucción de la mercancía: Incautación y destrucción de los productos no
autorizados.
Caso 3.2: Exportación de especies protegidas
Un individuo intenta exportar pieles de animales en peligro de extinción, declarándolas como
productos de cuero común. La autoridad aduanera, en colaboración con organizaciones de
protección animal, detecta la irregularidad y presenta cargos por tráfico de mercancías prohibidas.
Sanción:
Prisión: De 5 a 8 años por tráfico de mercancías prohibidas.
Multa: Pago de una multa significativa por la exportación ilegal.
Cierre del negocio: Revocación de la licencia comercial del individuo.
Destrucción de la mercancía: Incautación y destrucción de las pieles.
4. FINANCIAMIENTO
Caso 4.1: Lavado de dinero a través de importaciones ficticias
Una empresa crea facturas falsas para importaciones ficticias de productos electrónicos, con el
objetivo de lavar dinero obtenido ilegalmente. La autoridad aduanera, en colaboración con la
unidad de inteligencia financiera, detecta la irregularidad y presenta cargos por
financiamiento ilegal.
Sanción:
Prisión: De 6 a 10 años por financiamiento ilegal.
Multa: Pago de una multa significativa por el lavado de dinero.
Cierre del negocio: Revocación de la licencia comercial de la empresa.
Embargo de bienes: Para garantizar el pago de la multa impuesta.
Caso 4.2: Financiamiento de actividades ilícitas a través de exportaciones
Un individuo utiliza una empresa de exportación de productos agrícolas para financiar
actividades ilícitas, como el tráfico de drogas. La autoridad aduanera, en colaboración con
agencias de seguridad, detecta la irregularidad y presenta cargos por financiamiento de
actividades ilícitas.
Sanción:
Prisión: De 6 a 10 años por financiamiento de actividades ilícitas.
Multa: Pago de una multa significativa por el financiamiento ilegal.
Cierre del negocio: Revocación de la licencia comercial del individuo.
Embargo de bienes: Para garantizar el pago de la multa impuesta.
5. RECEPTACION
Caso 1: Compra de celulares robados
Un comerciante adquiere y vende celulares de alta gama a precios muy bajos sin verificar su
procedencia. Tras una investigación, se descubre que los teléfonos fueron robados y reportados por sus
dueños. Se le acusa de receptación agravada , ya que lucró con bienes obtenidos de un delito.
Sanciones:
Prisión: De 4 a 6 años por receptación agravada.
Multa: Pago de una suma equivalente al valor de los bienes
receptados.
Cierre del negocio: Cancelación de su licencia comercial.
Decomiso de la mercancía: Los celulares son incautados y, en
algunos casos, devueltos a sus dueños.
Caso 2: Compra de autopartes robadas
Un taller mecánico compra motores y repuestos de vehículos a un proveedor sin documentos de
origen. Luego se descubre que las autopartes provienen de autos robados y
desmantelados. La policía interviene el taller y detiene al dueño por receptación.
Sanciones:
Prisión: De 3 a 5 años por receptación simple (puede ser mayor si hay agravantes).
Multa: Pago de una cantidad que puede duplicar el valor de los bienes.
Decomiso de bienes: Todas las autopartes ilegales son incautadas.
Cierre del establecimiento: Clausura del taller por operar con mercancía ilícita.
6. INFRACCIÓN CONTRABANDO
CASO 6.1 : En 2022, un grupo de personas fue sorprendido ingresando combustible de manera ilegal
desde Ecuador a Perú. Utilizaban vehículos modificados con compartimentos ocultos para transportar el
combustible sin ser detectados por los controles de frontera. Se estima que este grupo había logrado
ingresar miles de litros de combustible de forma ilícita en meses anteriores.
Proceder de la Autoridad Aduanera: Confiscación del combustible, sanción administrativa a los
transportistas, intervención de las fuerzas de seguridad para desmantelar la operación y apertura de
un proceso penal contra los cabecillas del grupo.
CASO 6.2: En 2023, en la frontera entre Perú y Bolivia, las autoridades incautaron un cargamento de
textiles que ingresaban sin documentación legal. Se descubrió que la mercancía provenía de un grupo
organizado que operaba en la zona, evadiendo controles aduaneros mediante el uso de rutas no
autorizadas. El valor de la mercancía confiscada ascendió a más de 500,000 dólares.
Proceder de la Autoridad Aduanera: Retención de la mercancía, multa
económica a los responsables, investigación para identificar a otros
involucrados y posible sanción penal en caso de reincidencia.
7. DEFRAUDACION DE RENTAS DE ADUANA
Caso 7.1 : En 2020, una empresa importadora de textiles en Chile fue descubierta presentando facturas
subvaluadas para reducir el monto de impuestos aduaneros a pagar. La empresa declaraba que los
productos costaban la mitad de su valor real para pagar menos aranceles, lo que representaba un
fraude multimillonario.
Proceder de la Autoridad Aduanera: Auditoría de documentos, incautación de la mercancía,
sanciones económicas y bloqueo de la empresa para futuras importaciones.
Caso 7.2: Dictan 36 meses de prisión preventiva para 4 funcionarios de Aduanas por presunta
defraudación. Fiscalía había solicitado la prisión preventiva para 7 funcionarios, pero el Poder
Judicial dictó la medida solo para 4 de los investigados.
https://www.tvperu.gob.pe/noticias/locales/dictan-36-meses-de-prision-preventiva-para-4-
funcionarios-de-aduanas-por-presunta-defraudacion
¡GRACIAS EQUIPO!
