EMPRESA "EL PROGRESO CIA. LTDA.
"
LIBRO DIARIO
(EN DOLÁRES AMMERICANOS)
DEL 01 DE JULIO AL 30 DE JULIO DEL 2023
FECHA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER
7/1/2023 ¬1¬
BALANCE INICIAL
CAJA $ 3,050.00
BANCO $ 20,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 6,000.00
MERCADERÍA $ 37,000.00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 3,600.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 218,800.00
GASTOS DE CONSTITUCION $ 2,200.00
CTAS. POR PAGAR $ 2,750.00
DTOS. POR PAGAR $ 15,000.00
HIPOTECA POR PAGAR $ 80,000.00
CAPITAL $ 192,900.00
7/5/2023 ¬2¬
BANCO $ 33,075.00
RTE. FTE. IMP. RENTA 1.75% $ 525.00
VENTAS $ 30,000.00
IVA COBRADO $ 3,600.00
P/R VENTA DE MERCADERÍA
7/10/2023 ¬3¬
CAJA $ 6,000.00
DTOS. POR COBRAR $ 6,000.00
P/R COBRO DE DTOS. POR COBRAR
7/15/2023 ¬4¬
BANCO $ 6,000.00
BANCO DEL PACIFICO $ 6,000.00
CAJA $ 6,000.00
P/R DEPÓSITO
7/20/2023 ¬5¬
COMPRAS $ 5,803.60
IVA PAGADO $ 696.40
BANCOS $ 5,963.17
DESCUENTO DE COMPRAS 7,50% $ 435.27
RTE.FTE. POR PAGAR 1,75% $ 101.56
P/R COMPRA DE MERCADERIA
7/30/2023 ¬6¬
CUENTAS POR PAGAR $ 2,750.00
CAJA $ 1,375.00
BANCO $ 1,375.00
BANCO DEL PACIFICO $ 1,375.00
P/R PAGO DE CUENTAS POR PAGAR
7/30/2023 ¬7¬
CAJA $ 8,580.00
BANCO $ 8,580.00
RTE. FTE. IMP. RENTA 1.75% $ 273.00
VENTAS $ 15,873.00
IVA COBRADO $ 1,560.00
P/R VENTA DE MERCADERÍA
TOTAL $ 362,933.00 $ 362,933.00
CUENTA: CAJA
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
7/1/2023 ESTADO DE SITUACION INICIAL $ 3,050.00 $ 3,050.00
7/10/2023 COBRO DE DTOS. POR COBRAR $ 6,000.00 $ 9,050.00
7/15/2023 DEPÓSITO $ 6,000.00 $ 3,050.00
7/30/2023 PAGO DE CUENTAS POR PAGAR $ 1,375.00 $ 1,675.00
7/30/2023 VENTA DE MERCADERÍA $ 8,580.00 $ 10,255.00
TOTAL $ 17,630.00 $ 7,375.00 $ 10,255.00
CUENTA:BANCO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
7/1/2023 ESTADO DE SITUACION INICIAL $ 20,000.00 $ 20,000.00
7/5/2023 VENTA DE MERCADERIA $ 33,075.00 $ 53,075.00
7/15/2023 DEPOSITO $ 6,000.00 $ 59,075.00
7/20/2023 COMPRA DE MERCADERIA $ 5,963.17 $ 53,111.83
7/30/2023 PAGO DE CUENTAS POR PAGAR $ 1,375.00 $ 51,736.83
7/30/2023 VENTA DE MERCADERIA $ 8,580.00 $ 60,316.83
TOTAL $ 67,655.00 $ 7,338.17 $ 60,316.83
CUENTA: CAPITAL
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
7/1/2023 ESTADO DE SITUACION INICIAL $ 192,900.00 $ 192,900.00
TOTAL $ 192,900.00 $ 192,900.00
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
7/1/2023 ESTADO DE SITUACION INICIAL $ 2,750.00 $ 2,750.00
7/30/2023 PAGO DE CUENTAS POR PAGAR $ 2,750.00 $ -
TOTAL $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ -
CUENTA: MERCADERÍA
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
7/1/2023 ESTADO DE SITUACION INICIAL $ 37,000.00
TOTAL $ 37,000.00 $ - $ 37,000.00
CUENTA: COMPRAS
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
7/20/2023 COMPRA DE MERCADERIA $ 5,803.60 $ 5,803.60
TOTAL $ 5,803.60 $ 5,803.60
CUENTA: IVA PAGADO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
7/20/2023 COMPRA DE MERCADERÍA $ 696.40 $ 696.40
TOTAL $ 696.40 $ 696.40
CUENTA: IVA COBRADO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
7/5/2023 VENTA DE MERCADERÍA $ 3,600.00 $ 3,600.00
7/30/2023 VENTA DE MERCADERÍA $ 1,560.00 $ 5,160.00
TOTAL $ 5,160.00 $ 5,160.00
CUENTA: RTE.FTE. IMP. RTA 1,75%
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
7/5/2023 VENTA DE MERCADERÍA $ 525.00 $ 525.00
7/30/2023 VENTA DE MERCADERÍA $ 273.00 $ 798.00
TOTAL $ 798.00 $ 798.00
CUENTA: RTE. FTE. POR PAGAR 1,75%
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
7/20/2023 COMPRA DE MERCADERÍA $ 101.56 $ 101.56
TOTAL $ - $ 101.56 $ 101.56
CUENTA: VENTAS
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
7/5/2023 VENTA DE MERCADERÍA $ 30,000.00 $ 30,000.00
7/30/2023 VENTA DE MERCADERÍA $ 15,873.00 $ 45,873.00
TOTAL $ 45,873.00 $ 45,873.00
CUENTA: DOCUMENTOS POR COBRAR
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
7/1/2023 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL $ 6,000.00 $ 6,000.00
7/10/2023 COBRO DE DOCUMENTOS POR COBRAR $ 6,000.00 $ -
TOTAL $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ -
CUENTAS: SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
7/1/2023 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL $ 3,600.00
TOTAL $ 3,600.00 $ - $ 3,600.00
CUENTA: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
7/1/2023 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL $ 218,800.00 $ 218,800.00
TOTAL $ 218,800.00 $ 218,800.00
CUENTA: GASTOS DE CONSTITUCIÓN
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
7/1/2023 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL $ 2,200.00 $ 2,200.00
TOTAL $ 2,200.00 $ - $ 2,200.00
CUENTA: DOCUMENTOS POR PAGAR
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
7/1/2023 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL $ 15,000.00 $ 15,000.00
TOTAL $ 15,000.00 $ 15,000.00
CUENTA: HIPOTECAS POR PAGAR
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
7/1/2023 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL $ 80,000.00 $ 80,000.00
TOTAL $ 80,000.00 $ 80,000.00
CUENTA: DESCUENTOS SOBRE COMPRAS POR PRONTO PAGO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
7/20/2023 COMPRA DE MERCADERÍA $ 435.27 $ 435.27
TOTAL $ 435.27 $ 435.27
