Taller Impuesto de Renta

INGRESOS POR RENTAS DE CAPITAL
Intereses y Rendimientos financieros $ 70,400,000

Arriendos $ 105,600,000
Regalías $ -
Ingresos del Exterior $ -
TOTAL RENTAS DE CAPITAL $ 176,000,000
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

Aportes obligatorios a pensión (Art. 55 E.T.) $ 2,300,000
Aportes obligatorios a fondos seguridad pensional $ -
Aportes obligatorios a salud (Art. 56 E.T) $ 2,450,000
Componente inflacionario $ -
TOTAL INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA $ 4,750,000
sub total 1 (rentas de capital - INCR) $ 171,250,000
DEDUCCIONES
Total Costos y Deducciones $ 75,000,000
TOTAL DEDUCCIONES $ 75,000,000
Sub total 2 ( Sub total 1 - Deducciones) $ 96,250,000
RENTAS EXENTAS POR RENTAS DE CAPITAL Y DEDUCCIONES IMPUTABLES

LIMITADA
Rentas exentas de capital y deducciones imputables
limitadas (4/1000) (50%) $ -
TOTAL RENTAS EXENTAS $ -
TOTAL RENTA LIQUIDA (Subtotal2 - renta exenta) $ 96,250,000
Cifra Control 10% deducciones y rentas exentas

(Rentas de capital - INCR - deducciones )*10% $ 9,625,000
Total renta Exenta y deducciones $ 75,000,000
Total rentas exentas aceptadas. Limitadas 10 % 1000
UTV $ 9,625,000
RENTA LIQUIDA GRAVABLE $ 86,625,000
RENTA LIQUIDA GRAVABEL EN UVT 2527.72
(-) TARIFA MARGINAL EN UVT 2527.72
RANGO EN UVT 2000
TARIFA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA 30%
IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN UVT 398.32

MAS AJUSTE DE TARIFA EN UVT
TOTAL DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN UVT 398.32
IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN PESOS $ 13,650,300

$ 8,800,000
$ 96,250,000
utilidad contable utilidad fiscal
$ 96,250,000 $ 96,250,000 $ 86,625,000
$ 161,625,000
$ 161,625,000
$ 34,270
13,650,300.00
INGRESOS POR RENTAS NO LABORALES
Venta de activos fijos poseidos por menos de dos años $ -
Comercio al por menor de $ 380,000,000
Transporte de pasajeros $ -
Agricultores y ganaderos $ -
TOTAL RENTAS NO LABORALES $ 380,000,000

Aportes obligatorios a pensión (Art. 55 E.T.) $ 1,500,000
Aportes obligatorios a fondos seguridad pensional $ -
Componente inflacionario 64.21% $ -
DEDUCCIONES
Total Costos y Deducciones $ 215,000,000
TOTAL DEDUCCIONES $ 215,000,000
Sub total 1RENTA LIQUIDA GRAVABLE (total renta - INCR -

Costos y deducciones) $ 162,324,000
RENTAS EXENTAS POR RENTAS NO LABORALES Y DEDUCCIONES IMPUTABLES

LIMITADA

limitadas (4/1000) $ -
TOTAL RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES $ -
Cifra Control 10% (subtotal1 *10% $ 16,232,400

Total renta Exenta y deducciones $ 215,000,000
Total rentas exentas aceptadas. Limitadas 10 % 1000 UTV $ 16,232,400
RENTA LIQUIDA GRAVABLE $ 146,091,600
RENTA LIQUIDA GRAVABLE EN UVT 4262.96
(-) TARIFA MARGINAL EN UVT 4262.96
RANGO EN UVT 4000
TARIFA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0.35
IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN UVT 962.04

TOTAL DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN UVT 962.04
IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN PESOS $ 32,968,960

34270
REPUBLICA DE COLOMBIA Declaración de Renta
Asimiladas Residentes y
1. Año 2 0 1 9
3
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV7. Primer apellido
Datos Declarante
1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 PEREZ
24. Actividad
económica
0 0 1 0 Si es una corrección indique: 25
Total patrimonio bruto 29

Patrimonio
Deudas 30
Total patrimonio líquido (29-30, si el resultado es
negativo escriba 0) 31
Ingresos brutos por rentas de trabajo (art. 103 del ET)

32
Ingresos no constitutivos de renta; costos y gastos procedentes
Rentas de trabajo
trabajadores independientes 33
Renta líquida (32-33) 34

Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables 35
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables
(limitadas) 36
Renta líquida cedular de trabajo (34-36) 37

Ingresos brutos por rentas de pensiones del país y del
Rentas de pensiones
exterior 38
Ingresos no constitutivos de renta 39

Renta líquida (38-39) 40
Rentas exentas de pensiones 41

Renta líquida cedular de pensiones (40-41) 42
Ingresos brutos rentas de capital 43
Costos y gastos procedentes 45

Renta líquida (43-44-45)
46
Rentas líquidas pasivas de capital-ECE 47

Rentas de capital
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas

48
de capital
49
(limitadas)
Renta líquida ordinaria del ejercicio (si 43+47-44-45-49 mayor

a cero; de lo contrario escriba cero) 50
Pérdida líquida del ejercicio (si 44+45+49-43-47

51
mayor a cero; de lo contrario escriba cero)
Compensación de pérdidas de ejercicios anteriores 52
Renta líquida cedular de capital (50-52) (si 50 es igual a cero,

53 es igual a cero) 53
Ingresos brutos rentas no laborales 54
Devoluciones, rebajas y descuentos 55

Costos y gastos procedentes 57
Renta líquida (54-55-56-57) 58

Rentas líquidas pasivas no laborales- ECE 59
Rentas no laborales
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas

60
no laborales
Rentas exentas no laborales y deducciones imputables
61
(limitadas)
Renta líquida ordinaria del ejercicio (si 54+59-55-
56-57-61 mayor a cero; de lo contrario escriba 62
cero)
Rentas
Pérdida líquida del ejercicio (si 55+56+57+61-54-59
63
mayor a cero; de lo contrario escriba cero)
Compensaciones (Por pérdidas líquidas y por exceso

64
de renta presuntiva)
Rentas líquidas gravables no laborales 65
Renta líquida cedular no laboral (62-64+65) (Si 62 es igual a
cero, 66 es igual a 65) 66
105 No. De identificación del signatar
981. Cód.. Representación 997. Espacio para uso

entidad
(Fecha efectiva de
Firma del declarante o de quien lo representa
El obligado a llevar contabilidad requiere firma

de contador en su declaración año gravable
982 Código Contador 2018 si su patrimonio bruto (renglón 29), o sus
Firma Contador ingresos brutos994. Con salvedades
(renglones
32+38+43+54+67+70+71), supera 100.000 UVT
al cierre del 2018 ($3.315.600.000
983. No. Tarjeta profesional
Coloque el timbre de la m
este
r
o
d
u
c
t
Declaración de Renta y Complementarios o
Personas Naturales y
s
iladas Residentes y Sucesiones IIíquidas de Causantes Residentes
a
g
r
í
4. Número
c de formulario
o
l
a
s
y
r apellido 8. Segundo apellido
g 9. Primer nombre 10. Otros nombres
a
MEZA n ROBERTO ANTONIO
a
d
26. Numero de formulario
e
anterior r
o
s
, 27. Fracción AG
ección indique: 25 Cód. e 2018 (marque X)
n
Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, capitalizaciones art.36-3 ET y
distribución de beneficios de las ECE art.893
Rentas por dividendos y participaciones
e
253,548,000 s
e
88,741,800 Ingresos no constitutivos de renta
c
a
s Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores (67-68
164,806,200 o
l
1a.a Subcédula año 2018 y siguientes numeral 3 art. 49 del ET
150,000,000 s
2a. Subcédula año 2018 y siguientes parágrafo 2 art. 49 del ET
"
13,700,000 v
e
n líquida pasiva dividndos-ECE y/o recibidos del exterior
Renta
136,300,000 t
a
Rentas exentas dividendos recibidos de ECE y/o recibidos del exterior, de la casilla
90,325,000 72 s
"
Rentas
y
líquidas gravables de dividendos y participaciones
(69+70+71+72-73)
54,520,000 s
Total
u rentas líquidas cedulares (37+42+53+66+74)
Renta
81,780,000 s
"
Renta presuntiva
397,000,000 d
e
Ingresos
v por ganancias ocasionales del país y del exterior
3,500,000 o
ocasional
Ganancia
l
393,500,000 Costos
u por ganancias ocasionales
c
393,500,000 Ganancias
i ocasionales no gravadas y exentas
o
n
Ganancias ocasionales gravables (77-78-79)
0 e
s
e
n
u
c
i
o
n
e
s De trabajo y de pensiones
rentas líquidas cedulares

176,000,000
Impuestos sobre las

e
n De capital y no laborales
4,750,000 v
e Por dividendos y participaciones año 2016- Casilla 69
75,000,000 n
t
a Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 1a
96,250,000 s Subcédula
"
q Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 2a
u Subcédula y otros
0 e
d
a
Total
r impuesto sobre las rentas líquidas cedulares (sume 81 a 85)
75,000,000 í
a
Impuesto sobre la renta presuntiva
n
9,625,000
i
n
f
Total impuesto sobre la renta líquida (el mayor entre 86 y 87)
o
86,625,000 r
m Impuestos pagados en el exterior
a
d
0 a
Descuentos
e Donaciones
Liquidación Privada
0 n
e Otros
86,625,000 s
t
e Total descuentos tributarios (sume 89 a 91)
380,000,000
m
Impuesto
i neto de renta (88-92)
0 s
m
Impuesto de ganancias ocasionales
2,676,000 o
Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganancias
r
215,000,000 ocasionales
e
n impuesto a cargo (93+94-95)
Total
162,324,000 g
l
0 Menos:
ó Anticipo renta liquidado año gravable anterior
n
Menos: Saldo a favor del año gravable anterior sin solicitud de
215,000,000 devolución
( y/o compensación
d
Retenciones
e año gravable a declarar
16,232,400 f
o
r
Más:
m Anticipo renta para el año gravable siguiente
a
146,091,600
n
e
t
a
)
f
o
r
m
a
n
Saldo a pagar por impuesto (si 96+100-97-98-99 mayor a cero; de
e
lo contrario
t escriba cero)
a
0 )
Sanciones
0
Total saldo a pagar (si 96+100+102-97-98-99 mayor a cero)
0
Total saldo a favor (si 97+98+99-96-100-102 mayor a cero
146,091,600
106. DV 107. No. Identificación depend

7. Espacio para uso exclusivo para el sello de la
entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total
$
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entid
oque el timbre de la máquina registradora al dorso de

este formulario
Privada
210
Durante el 2018 tuvieron aplicación los siguientes CDI

(Convenidos para evitar la Doble tributación Internacional):
10. Otros nombres 12. Cód..
Direc. a) Con España (Ley 1082 julio/2006; aplicable desde octubr
23 2008)
ANTONIO Secciona
0 2 b) Con Chile (Ley 1261 diciembre 2008; aplicable desde
l diciembre 22 de 2009)
28. Si es beneficiario de c) con Suiza (Ley 1344 julio 31 de 2009;
un convenio para evitar D) con Canadá (Ley 1459 junio 29 de 2011)
E) Con México (Ley 1568 agosto de 2012)
doble tributación (Marque F) Con Corea (Ley 1667 julio de 2013)
27. Fracción AG X) G) Con India (Ley 1668 de julio de 2013)
2018 (marque X) H) Con República Checha (Ley 1690 de diciembre de 2013)
I) Con Portugal (Ley 1692 de diciembre de 2013)
es, capitalizaciones art.36-3 ET y
67
0
68 0
año 2016 y anteriores (67-68 69

0
meral 3 art. 49 del ET
70 0
rágrafo 2 art. 49 del ET
71
0
del exterior 72 0
o recibidos del exterior, de la casilla 73
0
idendos y participaciones
74
0
+53+66+74) 75 314,496,600
76
0
país y del exterior Estos renglones 81 a 86
77 0 solo se diligencian si el 75
fue mayor al 76
78 0
79 0
80 0
81
0
82 Este renglón solo se
0 diligencia si el renglón 76
año 2016- Casilla 69 es mayor al 75
83
0
s año 2017 y siguientes, 1a
84
0
s año 2017 y siguientes, 2a
85
0
as cedulares (sume 81 a 85) 86

0
87
0 8
el mayor entre 86 y 87) 88

0
89
0
90
0 9
91
0
ume 89 a 91)
92
0
93 0
94 0
n el exterior por ganancias
95
0
96 0
vable anterior 97 0
ble anterior sin solicitud de
98
0
99
0
siguiente 100
0
0-97-98-99 mayor a cero; de
101
0
102
0
-98-99 mayor a cero) 103 0
0-102 mayor a cero
104 0
108-Parentesco
Cada quien tiene que revisar el valor

de esta casilla, pues por ahora solo
0 colocamos el valor de la casilla 101
el cual sería un valor sin intereses de
mora. Pero si hay necesidad de
incluir intereses de mora, entonces
ese valor se deberá agregar
para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora 0 manualmente.
ión los siguientes CDI
e tributación Internacional):
006; aplicable desde octubre
e 2008; aplicable desde
de 2009;
29 de 2011)
o de 2012)
2013)
de 2013)
1690 de diciembre de 2013)
ciembre de 2013)
RENTAS POR PENSION
Ingresos por pensión $ 397,000,000
Ingresos por indemnización en riesgos laborales $ -
TOTAL RENTAS DE PENSIONES $ 397,000,000

SUBTOTAL 1 (rentas de pension - total INCR) $ 393,500,000
RENTAS EXENTAS
Art 206 inciso 5 ET pago mensual y exceda 1000 UVT
mensuales $34.270.000 o 12.000 UVT anuales $ $ 393,500,000
TOTAL RENTA EXENTA $ 393,500,000
Cifra Control para pensiones (subtotal 1 *10%) $ 39,350,000

Total renta Exenta (todas estan exentas) $ 397,000,000
Total rentas exentas aceptadas. Limitadas 1000 UTV $ 39,350,000
RENTA LIQUIDA GRAVABLE $ -
IMPUESTO DE RENTAS POR PENSION $ -
IMPUESTO DE RENTAS POR PESION EN UVT $ -
NO DECLARA RENTA ESTA EXENTO NO SUPERA LOS MONTO

Mayores a estos valores
$ 34,270,000 mensual
$ 411,240,000 anual
as rentas exentas por pensión están limitadas a 1.000 Uvt mensuales, es decir, que anu
El límite es mensual y no por mesada, de manera que si una persona en un mismo mes
La cédula de rentas de pensiones no considera límite alguno por lo que solo se debe ten
NO SUPERA LOS MONTO

mensuales, es decir, que anualmente se pueden declarar como rentas exentas la suma de 12.000 Uvt.
a persona en un mismo mes recibe dos mesadas pensionales, el límite en todo caso es de 1.000 Uvt.
o por lo que solo se debe tener en cuenta el límite del numeral 5 del artículo 206 del estatuto tributario.
RENTAS DE TRABAJO
Salarios
Cesantias e Intereses
Intereses de Cesantias
Primas
Vacaciones
Bonificaciones
TOTAL SALARIO Y DEMAS INGRESOS LABORALES (Sumatoria de
todos los conceptos)
Honorarios
Comisiones
Servicios
TOTAL HONORARIOS, COMISIONES Y SERVICIOS (Sumatoria de todos
los conceptos)
TOTAL INGRESOS (Suma de todos los ingresos recibidos)

Aportes obligatorios a pensión (Art. 55 E.T.)
Aportes obligatorios a fondos seguridad pensional (solidaridad)
Aportes obligatorios a salud (Art. 56 E.T)
TOTAL INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (suma los
conceptos)
SUBTOTAL 1 RENTA LIQUIDA) ( Total Ingresos menos No constitutivos

de renta)
COSTOS Y DEDUCCIONES
Intereses de Vivienda Maximo 100 UTV mensuales
Dependientes 10% (Art. 387 E.T.) no puede exceder del 10% del ingreso
bruto del trabajador y maximo 32 UVT mensuales
Pagos a medicina Prepagada Maxio 16 UVT
Aportes Arl
Otras Deducciones (4/1000) (50%)
TOTAL DEDUCCIONES (sumatoria de todas la deducciones)
SUBTOTAL 2 (Sub total 1 - Total deducciones)
RENTAS EXENTAS DE TRABAJO

Aportes voluntarios a fondos de pensiones
Aportes cuentas AFC
Cesantias e Intereses
TOTAL RENTAS EXENTAS (sumatoria de todas la rentas exentas)
SUB TOTAL 3 (Subtotal 2 - Total rentas exentas)
RENTA DE TRABAJO EXENTA 25% (subtotal 3 * 25%)

SUBTOTAL 4 (subtotal 3 menos el 25% exento) Utilidad Contable
Cifra Control 40% (Subtotal1 *40%)

Total deducciones mas rentas exentas
Total deducciones y rentas exentas aceptadas. Limitadas al 40% de
exentas mas deducciones
RENTA LIQUIDA GRAVABLE (subtotal4)
RENTA LIQUIDA GRAVABLE EN UVT
IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN UVT
IMPUESTO A PAGAR
$ 34,270
BAJO 40%
$ 90,000,000 $ 90,000,000
$ 45,000,000 60000000
$ -
$ 15,000,000
$ -
$ - INGRESOS
$ 150,000,000 INCR
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 150,000,000
OS DE RENTA
$ 7,200,000
$ -
$ 6,500,000
$ 13,700,000
$ 136,300,000
ONES
$ -
$ 15,000,000
$ -
$ -
$ -
$ 15,000,000
$ 121,300,000
RABAJO
$ 15,000,000
$ -
$ 45,000,000
$ 60,000,000
$ 61,300,000 $ 90,325,000
$ 15,325,000
$ 45,975,000 $ 90,325,000
$ 54,520,000 $ 90,325,000 RENGLON 35

$ 90,325,000
$ 54,520,000
$ 81,780,000
2,386.34 34270
308.18
$10,561,200 -
INGRESOS POR DIVIDENDOS
Dividendos y/o participaciones en acciones
TOTAL INGRESOS POR DIVIDENDOS
DEDUCCIONES
Total Costos y Deducciones
TOTAL DEDUCCIONES
TOTAL RENTA LIQUIDA GRAVABLE
RENTA LIQUIDA GRAVABLE EN UVT
(-) TARIFA MARGINAL EN UVT
RANGO EN UVT
TARIFA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN UVT
TOTAL DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN UVT
IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN PESOS

CENTRO INCA LTDA. IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
TECNICO CONTABLE Y FINANCIERO
PROF MARIA CLAUDIA ACOSTA FECHA
NOMBRE:
1. El siguiente cuadro muestra los ingresos del año 2019, clasificados en las diferentes cedulas.
Se pide:
a. Calcule renta líquida gravable para cada de las cédulas
b. Exprese la renta liquida en UVT
c. Identifique la tarifa marginal
d. Calcule el impuesto de renta
e. Determine el patrimonio líquido del contribuyente
RENTAS DE RENTAS DE RENTAS DE RENTAS NO
DETALLE TRABAJO PENSIÓN CAPITAL LABORALES
Ingresos Netos $ 150,000,000 $ 397,000,000 $ 176,000,000 $ 380,000,000
(-) Ingresos no
contitutivos de renta
Aportes a pension $ 7,200,000 $ 3,500,000 $ 2,300,000 $ 1,500,000
Aportes a salud $ 6,500,000 $ - $ 2,450,000 $ 1,176,000
Aportes voluntarios $ 15,000,000 $ -
Costos y Deducciones $ 75,000,000 $ 215,000,000
Dependientes $ 15,000,000
Rentas exentas 25% 25%
cifra control 40% y 10% $ -
ACTIVOS $ 253,548,000
PASIVO $ 88,741,800
2. El Señor Luis Carlos Ferrigno Barrios NIT. 85.124.584-4. Actividad Económica 0090. Presenta la siguiente información
Sueldos $ 55,000,000
Prima de Servicios $ 6,800,000
Vacaciones $ 2,500,000
Cesantias $ 7,300,000
Intereses sobre cesantias $ 876,000
Rendimientos financieros $ 15,000,000
Arriendos $ 47,000,000
empleados Rentista capital
Aportes a Salud $ 2,200,000 $ 5,000,000
Aportes a Pensión $ 2,750,000 $ 5,000,000
Tiene dependientes del 10%
25% rentas de trabajo exentas
Otros costos y deducciones $ 6,800,000
Componente inflacionario 64.21% Rendimientos
4/1.000 $ 256,000
Patrimonio líquido año anterior $ 900,000,000
SE PIDE:
Determine el impuesto de renta del señor Barrios.
3. El señor Pedro Acosta, Declarante Nit 6.789.415-0. le suministra la siguiente información

Dinero en efectivo $ 39,366,000 Deudas con el sector financiero
Semovientes $ 75,600,000 Muebles y enseres
Equivalente de Efectivo $ 105,577,200 Terrenos Urbanos
Edificio en la Cra 43 Calle 70 $ 96,300,000 Medio de transporte
CDTS $ 156,857,400 Deudas con terceros
Otras deudas
Ingresos recibidos por el Contribuyente en el año 2019

Salarios $ 76,982,290
Cesantias $ 6,391,660
Otros ingresos laborales $ 4,127,090
Ingresos por pensión de jubilación $ 18,049,240
Rendimientos financieros $ 6,919,000
Ventas al por menor de mercancias $ 56,913,450
Aportes ESP (Relación Laboral) $ 2,963,950
Aportes Salud (jubilación) $ 1,933,580
Aportes voluntarios a pensión $ 15,521,000
Retenciones que le practicaron $ 1,467,950
Otros costos y deducciones el 15% de sus ventas
Calcule el 4/1000 del valor total de la renta de capital. Y deducible (50%)
a. Determine el patrimonio líquido del Señor para el año 2019

b. Calcule la renta líquida gravable por el sistema cedular
c. Determine el impuesto de renta y complementario
d. Diligencie el formulario 210 para personas naturales
e. Registre el pago del respectivo impuesto.
Tenga en cuenta las condiciones para dependientes y exenciones de rentas de trabajo
y el componente inflacionario para los rendimientos
$ 15,000,000
DIVIDENDOS 4*1000 el 50%

$ 50,000,000
$ -
$ -
Presenta la siguiente información
Se deducen el 50%
as con el sector financiero $ 5,796,000
bles y enseres $ 39,600,000
nos Urbanos $ 180,000,000
o de transporte $ 36,000,000
as con terceros $ 16,200,000
$ 30,600,000
BALANCE GENERAL
ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO
PATRIMONIO LIQUIDO = PATRIMONIO BRUTO - PASIVO (DEUDAS)

60% sueldos 30% Cesantías interese. El restante Primas.
###
###
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###
ASIVO (DEUDAS)

Taller Impuesto de Renta

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INGRESOS POR RENTAS DE CAPITAL

Intereses y Rendimientos financieros $ 70,400,000

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

Sub total 2 ( Sub total 1 - Deducciones) $ 96,250,000

RENTAS EXENTAS POR RENTAS DE CAPITAL Y DEDUCCIONES IMPUTABLES

Cifra Control 10% deducciones y rentas exentas

RENTA LIQUIDA GRAVABLE $ 86,625,000

RENTA LIQUIDA GRAVABEL EN UVT 2527.72

(-) TARIFA MARGINAL EN UVT 2527.72

RANGO EN UVT 2000

TARIFA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA 30%

IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN UVT 398.32

TOTAL DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN UVT 398.32

IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN PESOS $ 13,650,300

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

Sub total 1RENTA LIQUIDA GRAVABLE (total renta - INCR -

RENTAS EXENTAS POR RENTAS NO LABORALES Y DEDUCCIONES IMPUTABLES

Rentas exentas de capital y deducciones imputables

Cifra Control 10% (subtotal1 *10% $ 16,232,400

Total rentas exentas aceptadas. Limitadas 10 % 1000 UTV $ 16,232,400

RENTA LIQUIDA GRAVABLE $ 146,091,600

RENTA LIQUIDA GRAVABLE EN UVT 4262.96

(-) TARIFA MARGINAL EN UVT 4262.96

RANGO EN UVT 4000

TARIFA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0.35

IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN UVT 962.04

TOTAL DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN UVT 962.04

IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN PESOS $ 32,968,960

0 0 1 0 Si es una corrección indique: 25

Total patrimonio bruto 29

Ingresos brutos por rentas de trabajo (art. 103 del ET)

Renta líquida (32-33) 34

Renta líquida cedular de trabajo (34-36) 37

Ingresos no constitutivos de renta 39

Rentas exentas de pensiones 41

Costos y gastos procedentes 45

Rentas líquidas pasivas de capital-ECE 47

Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas

Renta líquida ordinaria del ejercicio (si 43+47-44-45-49 mayor

Pérdida líquida del ejercicio (si 44+45+49-43-47

Compensación de pérdidas de ejercicios anteriores 52

Renta líquida cedular de capital (50-52) (si 50 es igual a cero,

Ingresos brutos rentas no laborales 54

Devoluciones, rebajas y descuentos 55

Costos y gastos procedentes 57

Renta líquida (54-55-56-57) 58

Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas

Compensaciones (Por pérdidas líquidas y por exceso

105 No. De identificación del signatar

981. Cód.. Representación 997. Espacio para uso

El obligado a llevar contabilidad requiere firma

rentas líquidas cedulares

Impuestos sobre las

106. DV 107. No. Identificación depend

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entid

oque el timbre de la máquina registradora al dorso de

Durante el 2018 tuvieron aplicación los siguientes CDI

año 2016 y anteriores (67-68 69

as cedulares (sume 81 a 85) 86

el mayor entre 86 y 87) 88

Cada quien tiene que revisar el valor

006; aplicable desde octubre