Fecha

6/5/2023
6/7/2023
6/8/2023
6/10/2023
6/23/2023
6/28/2023
Detalle Unidades Existencias Costo unitario Valores
Debito Credito Debito Credito
Inventario inicial 8000.00 $ 8,000.00 45 $ 360,000.00
Compra 1000.00 $ 9,000.00 15 $ 15,000.00
Compra 1800.00 $ 10,800.00 24 $ 43,200.00
Venta 2500.00 $ 8,300.00 45 $ 112,500.00
Venta 1500.00 $ 6,800.00 45 $ 67,500.00
Compra 800.00 $ 7,600.00 18 $ 14,400.00
Balance
Fecha Detalle Debito Credito
$ 360,000.00 6/5/2023 Inventario $ 360,000.00
$ 375,000.00 Banco $ 360,000.00
$ 418,200.00
$ 305,700.00 6/7/2023 Inventario $ 15,000.00
$ 238,200.00 Cuentas por pagar $ 15,000.00
$ 252,600.00
6/8/2023 Inventario $ 43,200.00
Cuentas por pagar $ 43,200.00

6/10/2023 Banco $ 175,000.00

Ingresos por ventas $ 175,000.00
Costo de mercancia $ 112,500.00
Inventario $ 112,500.00

6/23/2023 Banco $ 105,000.00

Ingresos por ventas $ 105,000.00
Costo de mercancia $ 67,500.00
Inventario $ 67,500.00

6/28/2023 Inventario $ 14,400.00

Cuentas por pagar $ 14,400.00
Referencia Banco
$ 360,000.00
Reg. Inventario inicial $ 175,000.00
$ 105,000.00

Reg. Compra de mercancia $ 360,000.00

$ 280,000.00

Reg. Compra de mercancia Cuentas por pagar

$ 15,000.00
$ 43,200.00
$ 14,400.00

Reg. De ventas

Reg. De ventas

Reg. De compras
 Inventario
$ 360,000.00
$ 15,000.00
$ 43,200.00
$ 112,500.00
$ 14,400.00 $ 67,500.00
$ 432,600.00 $ 180,000.00

Ingresos por ventas Costo de mercancias

$ 175,000.00 $ 112,500.00
$ 105,000.00 $ 67,500.00
 Balanza de comprobaciom
WR electronica
Al 31 de junio del 2023
Valores en DOP$

Cuentas Debito Credito

Banco $ (80,000.00)
Inventario $ 252,600.00
Cuentas por pagar $ 72,600.00
Ingresos por ventas $ 280,000.00
Costo de mercancia $ 180,000.00

Total $ 352,600.00 $ 352,600.00

 Estado de resultado
WR electronica
Al 31 de junio del 2023
Valores en DOP$

Ingresos

Ingresos por ventas $ 280,000.00

Costo de mercancia $ 180,000.00

Utilidad bruta $ 100,000.00

 Estado de situacion
WR electronica
Al 31 de junio del 2023
Valores en DOP$

Activos

Banco $ (80,000.00)
Inventario $ 252,600.00

Total de activos $ 172,600.00

Pasivos

Cuentas por pagar $ 72,600.00

Total de pasivos $ 72,600.00

Patrimonio

Utilidad bruta $ 100,000.00

Total de patrimonio $ 100,000.00

Total patrimonio+ pasivo $ 172,600.00

Fecha Detalle Unidades Existencias
Debito Credito
8/3/2023 Inventario inicial 10,000 10,000
8/5/2023 Compra 1 3800 13,800
8/9/2023 Venta 1 7000 6,800
8/22/2023 Compra 2 750 7,550
8/25/2023 Venta 2 500 7,050
Costo unitario Valores Balance
Debito Credito
$ 15.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00
$ 14.00 $ 53,200.00 $ 203,200.00 Fecha
$ 14.72 $ 103,072.46 $ 100,127.54 8/3/2023
$ 17.00 $ 12,750.00 $ 112,877.54
$ 14.95 $ 7,475.33 $ 105,402.20
8/5/2023

8/9/2023

8/22/2023

8/25/2023
Diario general
Water SRL
Al 30 de agosto del 2023

Detalle Debito Credito Referencia

Inventario inicial $ 150,000.00
Banco $ 150,000.00

Compras $ 53,200.00
Cuentas por pagar $ 53,200.00

Cuentas por cobrar $ 700,000.00

Ingresos por ventas $ 700,000.00

Compras $ 12,750.00
Cuentas por pagar $ 12,750.00

Cuentas por cobrar $ 50,000.00

Ingresos por ventas $ 50,000.00

Siempre se usa Inventario inicial màs compras menos inventario final (en el periodic
Mayor general
Water SRL
Al 30 de agosto del 2023

Banco Compras
$ 150,000.00 $ 53,200.00
$ 12,750.00

$ (150,000.00) $ 65,950.00

Cuentas por pagar Ingresos por ventas

$ 53,200.00 $ 700,000.00
$ 12,750.00 $ 50,000.00

$ 65,950.00

$ 750,000.00

Cuentas por cobrar Inventario inicial

$ 700,000.00 $ 150,000.00
$ 50,000.00

$ 750,000.00
 Balanza de comprobacion
Water SRL
Al 30 de agosto del 2023

Cuentas Debito Credito

Inventario inicial $ 150,000.00
Banco $ (150,000.00)
Cuentas por cobrar $ 750,000.00
Compras $ 65,950.00
Cuentas por pagar $ 65,950.00
Ingresos por ventas $ 750,000.00

Total $ 815,950.00 $ 815,950.00

Estado de resultado
Water SRL
Al 30 de agosto del 2023

Ingresos $ 750,000.00
Inventario inicial $ 150,000.00
Compras $ 65,950.00

Inventario final $ 105,402.20

Costo de venta $ 110,547.80

Utilidad bruta $ 639,452.20

Inventario inicial $ 150,000.00
Banco $ (150,000.00)
Cuentas por cobrar $ 750,000.00
Compras $ 65,950.00

Total activos $ 815,950.00

Cuentas por pagar $ 65,950.00

Costo de venta $ 110,547.80

total de pasivos $ 176,497.80

Capital

Utilidad bruta $ 639,452.20

Total del capital $ 639,452.20

Total capital+ pasivo $ 815,950.00