NDICE CAPITULO I ASPECTOS INTRODUCTORIOS  Instrucciones para el uso del manual  Objetivos del manual de sistema contable CAPITULO

II ASPECTOS ORGANIZACIONALES       Resea histrica Objeto social de la empresa Misin Visin Organigrama estructural Polticas contables o Polticas generales o Polticas especificas  Sistema de ingresos de pacientes  Sistemas de egresos de pacientes  Sistemas de insumos medicos  Normas legales vigentes  Normas de control interno  Plan general de cuentas

CAPITULO I INTRODUCCIN PARA EL USO DEL MANUAL

Entre los elementos ms eficaces para la toma de decisiones, se destaca lo relativo a los manuales, ya que facilitan el aprendizaje al personal, proporcionan la orientacin precisa que requiere la accin humana en las unidades administrativas, fundamentalmente en el mbito operativo o de ejecucin, pues son una fuente en las cuales se trata de mejorar y orientar los esfuerzos de un empleado, para lograr la realizacin de las tareas que se le han encomendado. Los manuales son probados en la prctica como puntos de referencia para la instruccin del nuevo personal. La elaboracin de un manual de procedimientos se logra mediante la recoleccin de datos relevantes en los diferentes departamentos, y siendo asesorados por recursos humanos quien nos proporciona de las tcnicas necesarias para el logro. Esta investigacin tambin nos ayuda a determinar las diferentes fallas existentes en dichos procesos para as poderlas remediar de una manera pronta y oportuna, antes de que se susciten problemas que puedan afectar la productividad de la empresa.

OBJETIVOS DEL MANUAL DEL SISTEMA CONTABLE

 Presentar una visin de conjunto de la organizacin  Precisar las funciones de cada unidad  Presentar una visin integral de cmo opera la organizacin  Precisar la secuencia lgica de las actividades de cada procedimiento  Precisar la responsabilidad operativa del personal en cada unidad  Precisar funciones, actividades y responsabilidades para un rea especfica  Servir como medio de integracin y orientacin al personal de nuevo ingreso facilitando su incorporacin al organismo  Proporcionar el mejor aprovechamiento de los recursos humanos.

CAPITULO II RESEA HISTRICA. La organizacin sin fin de lucro AMIGAS DE LO NUESTRO, fue creada mediante escritura pblica el da 2 de enero del 1980, en su lucha por mantenerse como una de los principales hospitales con el fin de impulsar la puesta en marcha del Hospital, se nombra una comisin integrada por 3 accionistas, representativas de los colectivos profesionales que iban a desarrollar su labor en el Centro. Se nombra, as mismo, a los primeros Director, Administrador y Enfermera Jefe, que junto con los miembros de la comisin se encargan de su organizacin y puesta en funcionamiento, culminando con la apertura del Hospital.

OBJETO SOCIAL El objeto social La organizacin sin fin de lucro AMIGAS DE LO NUESTRO es dar cobertura a las necesidades asistenciales de la comunidad a la que sirve, asegurando la excelencia y eficiencia en el desarrollo de su actividad y consolidando la integracin de las dimensiones asistencial, docente e investigadora. La organizacin impulsar lneas de actuacin que permitan potenciar el prestigio de su cartera de servicios y de sus profesionales, consolidando su condicin de Hospital de Referencia de la Comunidad.

DOMICILIO FISCAL el domicilio de la organizacin es en la ciudad de Portoviejo, parroquia 12 de marzo, Cantn Portoviejo, Provincia de Manab.

MISIN

Proporcionar atencin mdica especializada de calidad y con alto sentido humano a la poblacin que no cuenta con el beneficio de seguridad social, as como realizar investigacin mdica y participar en el desarrollo de recurso humano mdico y paramdico que cumpla con los requerimientos y exigencias del usuario en materia de salud.

VISIN
Ser el Hospital de Especialidades con la mejor Infraestructura, Tecnologa de punta y Recurso Humano de excelencia, que garantice una atencin Mdico - Quirrgica de calidad y calidez donde el ciudadano reciba una atencin de excelencia, satisfaciendo sus necesidades de salud desde un enfoque biopsicosocial, incorporando a la familia y a la comunidad organizada para que participen activamente en la promocin,

recuperacin, rehabilitacin y cuidados paliativos de la salud propia y de los otros y el cuidado del medio ambiente.

ORGANIGRAMA

POLTICAS CONTABLES

POLTICAS GENERALES

 Ofrecer un servicio bien seleccionado, preparado, procesado y presentado y servido a los pacientes cada vez ms especfico.

 Llevar a cabo un cuidadoso proceso de higiene en todas las reas del hospital e insumos mdicos.

 Brindar trato justo y esmerado a todos los pacientes, y a los usuarios en sus solicitudes y reclamos considerando que el fin de la organizacin no es lucrar.

 Definir por escrito, el tiempo mximo de hospitalizacin del paciente al ser dado de alta.

 Atender al paciente es responsabilidad de todos los mdicos de la organizacin.

 Todos los mdicos e internos de la organizacin deben mantener un comportamiento tico.

POLITICAS ESPECFICAS POLTICAS CONTABLES DEL SISTEMA DE INGRESO DE PACIENTES.  Registrar los ingresos programados en los diferentes servicios de hospitalizacin.  Controlar el registro del sistema de acceso a las consultas externas y las peticiones de pruebas exploratorias de los pacientes  Registrar el nmero de camas asignadas para el ingreso hospitalario o entrega los documentos para ser atendido en una consulta o unidad de tcnicas exploratorias.  Verificar el registro de vigilancia a los pacientes para llevar un cierto seguimiento de su estado de salud por diversas circunstancias.  Informar sobre las normas de la institucin y demostrar inters por conocer datos del paciente, llevando el registro respectivo de sus datos.

POLTICAS CONTABLES DEL SISTEMA DE EGRESO DE PACIENTES.  Registrar la solicitud de egreso del paciente en original con dos copias y recaba u ordena recabar autorizacin del Jefe del Servicio y Subdirector Administrativo de la Unidad.  Controlar el sistema de egreso del paciente y entrega documentos y expediente clnico.  Registrar en una libreta los ingresos y egresos de enfermera, entrega documentacin del paciente ala asistente y solicita se le conduzca a Trabajo Social.

 El personal que da de alta al paciente, deber hacerlo anotndolo en la Hoja de Evolucin y rdenes del mdico y complementa la Hoja de Ingreso y Egreso hospitalario, y determina el tipo de egreso.

POLTICAS CONTABLES DEL SISTEMA DE INSUMOS MEDICOS.  Contabilizar total o parcialmente la inversin en medicamentos e insumos mdicos.  Verificar los registros de almacenamiento de los insumos para evitar gastos innecesarios.  Evitar la acumulacin de medicamentos e insumos mdicos sin uso por tiempo indefinido.  Establecer, responsables tcnicas y administrativas en la

administracin logstica de medicamentos e insumos mdicos.  Establecer un marco legal que permita prevenir y ejecutar la disposicin de baja de medicamentos e insumos mdicos.

NORMAS LEGALES VIGENTES

 Ley General de Salud.  Reglamento de la Ley General de Salud en Materia de Prestacin de Servicios de Atencin Mdica.  Normas Internacionales De Informacin Financiera  Normas Internacionales De Contabilidad  Leyes  Ley Orgnica De Rgimen Tributario Interno  Cdigo Del Trabajo  Constitucin poltica de la republica del ecuador

NORMAS DE CONTROL INTERNO 100. 100.01 y Disponibilidades Banco

El control y custodia de los cheques emitidos y recibido, debern ser llevados por una persona. Responsable, confiable, para el buen manejo de los mismos, caso contrario se aplicaran las sanciones de acuerdo a la ley.

Los

saldos

de

los

auxiliares

de

enfermera

se

conciliaran

peridicamente con los saldos de la respectiva cuenta mayor general, para evitar posibles errores y conocer sus saldos reales. y Se deber salvaguardar las claves de las cuentas bancarias, para evitar la malversacin de fondos. y Se adaptaran las medidas para resguardar los fondos recaudados en las cuentas bancarias caucionando al responsable del control y custodia de los mismos.

200. 200.01  La

Realizable insumos mdicos custodia permanente de los insumos medicos permite

salvaguardar adecuadamente los insumos adquiridos, fortaleciendo los controles internos de esta rea.  La administracin de la entidad deber emitir los procedimientos necesarios a fin de realizar constataciones fsicas, peridicas de los insumos medicos, por medio de kardex con el mtodo Promedio en un sistema de contabilidad perpetua. 300. OPERATIVOS

300.01

El Asistente de Enfermera

 Se presenta por el paciente y expediente clnico, firma de recibido en la Libreta de Ingresos de Trabajo Social y conduce al paciente a la cama asignada. 300.02 La Enfermera

 Anota en la Libreta de Ingresos y Egresos de Enfermera los datos del paciente.  Anota en la hoja de Recepcin y Valoracin Inicial de Enfermera las condiciones en que recibe al paciente, as como sus signos vitales.

CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO 400. 400.01 y Administracin del talento humano Normas y procedimientos del personal

El personal cumplir las disposiciones legales que rijan las actividades institucionales y los procedimientos relacionados con su puesto de trabajo.

400.02 y

Cdigo de tica

Los directivos motivaran al cumplimiento de los principios ticos a sus colaboradores para el desempeo de cada una de sus funciones.

Cual fuere el nivel que ocupen en las entidades todos deben desempear sus actividades bajo los principios de honestidad y profesionalismo para mantener y ampliar la confianza de nuestro cliente.

400.03 y

Proceso de seleccin de mdicos

El ingreso del personal a la organizacin se efectuara previa convocatoria, evaluacin y seleccin que permitan identificar sus conocimientos y experiencias que garanticen su idoneidad y competencia.

No podrn ocupar los cargos vacantes quienes no cumplan con los requisitos manimos establecidos para cada cargo o funcin existente en la entidad.

400.04 y

Evaluacin del Desempeo del Personal

La evaluacin del desempeo se efectuara bajo criterios tcnicos de eficiencia, eficacia, efectividad en el desempeo de sus actividades designadas en cada puesto de trabajo.

El trabajo de los colaboradores ser evaluado permanentemente, controlado el rendimiento y productividad del desempeo de sus labores.

400.05 y

Rotacin del Personal Talento Humano y los Directivos de la

El departamento de

organizacion establecern medidas de rotacin del personal para ampliar sus conocimientos y experiencias en cada sala y as mismo disminuir errores y evitar la existencia del personal indispensable. 400.06 y Control y Supervisin del Personal

El control y supervisin de la realizacin de los procesos y operaciones del personal se ejecutaran de manera permanente. Mediante este control y supervisin se podr constatar la presencia fsica del personal durante la jornada de trabajo y que estos estn cumpliendo con sus funciones.

500 GASTOS 500.01 OPERATIVOS

 El sistema de remuneracin de la organizacin obedecer a un modelo internacionalmente aceptado.

 Se procurar establecer un sistema de remuneracin variable en funcin del cumplimiento de objetivos y metas 500.02 NO OPERATIVOS

 Se establecer un sistema de bonificacin salarial correspondiente al pago de decimos para todo el personal. 600 INGRESOS

600.01 DONACIONES RECIBIDAS  Las donaciones a la Asociacin o Fundacin pueden ser hechas por personas naturales o jurdicas.  Conviene establecer con claridad en las mismas Actas de Asamblea la forma del recaudo de las donaciones sealando el proceso que se seguir.  La Asociacin o Fundacin debe emitir los certificados de las Donaciones recibidas en efectivo y consignadas.