3e

BALANCE DE APERTURA
ELABORADO EN 30 DIC-
(EXPRESADO EN Bs.)

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja M/N 200000
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
Gastos de constitucion 10000 Capital Social 210000

TOTAL ACTIVOS 210000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 210000

 KARDEX FISICO VALORADO
UNIDAD DE MEDIDA: TV TECNICA: PEPS

COSTO ENTRADA SALIDA

FECHA DETALLE
UNITARIO CANTIDAD IMPORTE CANTIDAD
3/1/2023 INVENTARIO DE MERCADERIA 8700 10 87000
5/1/2023 VENTA 1 8700 8
15/1/2023 VENTA 2 8700 1
26100 10 87000 9
O
TECNICA: PEPS

SALIDA SALDO
IMPORTE CANTIDAD IMPORTE
10 87000
69600 17400
8700 8700
78300 10 113100
 CUADRO DE DEPRECIACIÓNES DE ACTIVOS FI
INCREMENT DEPRECIAC
VALOR VALOR
O DE
DETALLE REGISTRAD UFV INICIAL UFV FINAL ACTUALIZA
ACTUALIZAC ANTERIOR
O DO
IÓN
EQUIPO DE COMPUTACION 17400 2.41518 2.40938 -41.7857054
MUEBLES Y ENSERES 783
S DE ACTIVOS FIJOS
TOTAL
DEPRECIACIONES DEPRECIACI
VALOR EN
INCREMENT PORCENTAJ ÓN
PERIODO LIBROS.
O E ACUMULAD EQUIPO DE COMPUTACION
A
#¡REF! X
#¡REF! /

MUEBLES Y ENSERES
#¡REF! X
#¡REF! /
25% #¡REF! ANUAL
12 #¡REF! MENSUAL

10% #¡REF! ANUAL

12 #¡REF! MENSUAL
FECHA DETALLE DEBE HABER
1/1/2023 1
CAJA M/N 200000
GASTOS DE COSTITUCION 10000
CAPITAL SOCIAL 210000

2/1/2023 2
EQUIPO DE COMPUTACION 17400
CREDITO FISCAL 2600
CAJA M/N 20000
3/1/2023 3
INVENTARIO DE MERCADERIA 87000
CREDITO FISCAL 13000
CAJA M/N 100000
4/1/2023 4
MUEBLES Y ENSERES 783
CREDITO FISCAL 117
CAJA M/N 900
5/1/2023 5
CUENTAS POR COBRAR 80000 160000
CAJA M/N 80000
IT 4800
COSTO DE MERCADERIA 69600
VENTAS 139200
DEBITO FISCAL 20800
IT POR PAGAR 4800
COSTO DE MERCADERIA 69600
6/1/2023 6
MATERIAL DE LIMPIEZA 609
CREDITO FISCAL 91
CAJA M/N 700
15/1/2023 7
CAJA M/N 20000
IT 600
COSTO DE MERCADERIA 8700
VENTAS 17400
DEBITO FISCAL 2600
IT 600
COSTO DE MERCADERIA 8700
30/1/2023 8
SUELDOS Y SALARIOS 20000
CAJA M/N 20000
615300 615300
9
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 24.9
A.I.T.B 24.9
10
AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACI 208.85
AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANI 208.85
11
A.I.T.B 523
AJUSTE DE CAPITAL 523
12
DEBITO FISCAL 23400
CREDITO FISCAL 15808
IVA POR PAGAR 7592
13
EQUIPO DE COMPUTACION 41.89
A.I.T.B 41.89
14
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACIO 363.37
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUT 363.37
4800
 CAJA M/N GASTOS DE ORGANIZACIÓN CAPITAL SOCIAL
200000 20000 10000 210000
80000 100000
20000 900
700
20000
300000 141600 10000 210000

CREDITO FISCAL INVENTARIO DE MERCADERIA MUEBLES Y ENSERES

2600 87000 783
13000
117
91
15808 87000 783

IT COSTO DE MERCADERIA VENTAS

4800 69600 69600 139200
600 8700 8700 17400
5400 78300 78300 156600

IT POR PAGAR MATERIAL DE LIMPIEZA SUELDOS Y SALARIOS

4800 609 20000
600
5400 609 20000

A.I.T.B AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN

24.9 8700

24.9 8700
EQUIPO DE COMPUTACION
17400

17400

CUENTAS POR COBRAR

80000

80000

DEBITO FISCAL
20800
2600
23400
 BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
ELABORADO 31 DE DICIEMBRE 2021
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
SUMAS
No DETALLE DEBE HABER
1 CAJA M/N 300000 141600
2 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 10000
3 CAPITAL SOCIAL 210000
4 EQUIPO DE COMPUTACION 17400
5 CREDITO FISCAL 15808
6 INVENTARIO DE MERCADERIA 87000
7 MUEBLES Y ENSERES 783
8 CUENTAS POR COBRAR 80000
9 IT 5400
10 COSTO DE MERCADERIA 78300 78300
11 VENTAS 156600
12 DEBITO FISCAL 23400
6 13 IT POR PAGAR 5400
14 MATERIAL DE LIMPIEZA 609
15 SUELDOS Y SALARIOS 20000
TOTALES 615300 615300
LDOS

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
158400
10000
210000
17400
15808
87000
783
80000
5400

156600
23400
5400
609
20000
395400 395400

2
 HOJA DE TRABAJO
DETALLE SUMAS
DEBE HABER
CAJA M/N 300000 143600
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 10000
CAPITAL SOCIAL 210000
EQUIPO DE COMPUTACION 17400
CREDITO FISCAL 15808
INVENTARIO DE MERCADERIA 87000
MUEBLES Y ENSERES 783
CUENTAS POR COBRAR 80000
IT 5400
COSTO DE MERCADERIA 78300 78300
VENTAS 156600
DEBITO FISCAL 23400
IT POR PAGAR 5400
MATERIAL DE LIMPIEZA 609
SUELDOS Y SALARIOS 22000
TOTALES 617300 617300
A.I.T.B
AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACION
AMORTIZACION ACUMULDA DE GASTOS DE ORGANIZACION
AJUSTE DE CAPITAL
IVA POR PAGAR
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION
TOTALES 1234600 1234600
UTILIDAD DE LA GESTION
SUMAS IGUALES 1234600 1234600
DE TRABAJO
SALDOS SALDOS AJUSTES ESTADO DE RESULADOS
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER ENGRESO INCRESO
156400 156400
10000 24.9 10024.9
210000 210000
17400 41.89 17441.89
15808 15808
87000 87000
783 783 783
80000 80000
5400 5400 5400
78300
156600 156600 156600
23400 23400
5400 5400
609 609 609
22000 22000 22000
395400 395400
523 66.79 456.21 456.21
208.85 208.85 208.85
208.85 208.85
523 523
7592 7592
363.37 363.37 363.37
363.37 363.37
790800 790800 24562.01 24562.01 380687.22 380687.22 108120.43 156600
48589.57
790800 790800 24562.01 24562.01 380687.22 380687.22 156710 156600
BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
156400
10024.9
210000
17551.89
8700

80000

5400

208.85
523
7592

363.37
272676.79 224087.22
48589.57
272676.79 272676.79
 EMPRESA J.J.K
ESTADO DE RESULTADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DE 2023
(EXPRESADO EN Bs)

VENTAS NETAS 156600

COSTO DE VENTAS 78300
- UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 78300
GASTOS OPERATIVOS 29820.36
MATERIAL DE ESCRITORIO 783
MATERIAL DE LIMPIEZA 609
SUELDOS Y SALARIOS 22000
IMPUESTOS A LAS TRANSA 5400
A.I.T.B. 456.21
AMORTIZACION DE GASTOS 208.83
DEPRECIACION DE EQUIPO 363.32
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 48479.64
IUE 25% 12119.91
UTILIDAD OPERATIVA 36359.73
RESERVAS 1817.99
UTILIDAD NETA DE GESTION 34541.74