Ejercicio EEFF

ALMACEN "EL ECLIPSE"

HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE 2022
EXPRESADO EN QUETZALES

No. Cuentas Monto Q. Balance de Saldos Ajustes Saldos Ajustados Balance General Estado de Resultados
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA COSTO
1 Caja y bancos 128,474.73 128,474.73 2,500.00 11,250.00 119,724.73 119,724.73
2 IVA Deudor 3,681.67 3,681.67 3,681.67 3,681.67
3 Clientes 30,648.75 30,648.75 30,648.75 30,648.75
4 Documentos por Cobrar 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00
5 Inventario de mercaderias #01 31,647.56 31,647.56 31,647.56 25,580.00 31,647.56
6 Mobiliario y equipo 17,800.36 17,800.36 17,800.36 17,800.36
7 Vehículos 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
8 Alquileres pagados por anticipado 16,800.00 16,800.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00
9 Seguros Pagados por Anticipado 10,200.00 10,200.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00
10 Gastos de organizacion 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00
11 Ventas 365,834.82 365,834.82 365,834.82
12 Devoluciones sobre Compras 2,000.00 2,000.00 2,000.00 -2,000.00
13 Sueldos de administración 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00
14 Iversiones (Plazo Fijo) 20,500.00 20,500.00 20,500.00 20,500.00
15 Proveedores 31,500.00 31,500.00 31,500.00 31,500.00
16 Documentos por Pagar 11,500.00 11,500.00 11,500.00 11,500.00
17 Prestamos Bancarios a Largo Plazo 70,000.00 70,000.00 10,000.00 60,000.00 60,000.00
18 Perdida de Capital 39,339.73 39,339.73 -39,339.73
19 Material de empaque gasto 3,012.50 3,012.50 3,012.50 3,012.50
20 Publicidad y propaganda 10,250.00 10,250.00 10,250.00 10,250.00
21 Sueldos de Ventas 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00
22 Cuota patronal ventas gasto 709.52 709.52 709.52 709.52
23 Cuota patronal por pagar 980.00 980.00 980.00 980.00
24 Compras 65,900.00 65,900.00 65,900.00 65,900.00
25 Gastos de compras 25,250.00 25,250.00 25,250.00 25,250.00
26 Devoluciones y rebajas sobre ventas 3,500.00 3,500.00 3,500.00
27 Combustibles y lubricantes de ventas 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
28 Depreciacion Mobiliario y Equipo 3,560.07 3,560.07 3,560.07
29 Depreciacion Vehiculos 7,500.00 7,500.00 7,500.00
30 Amortizacion Gastos de organizacion 4,800.00 4,800.00 4,800.00
31 Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo 3,560.07 3,560.07 3,560.07
32 Depreciacion Acumulada Vehiculos 7,500.00 7,500.00 7,500.00
33 Amortizacion Acumulada Gastos de Organizacion 4,800.00 4,800.00 4,800.00
34 Intereses Gasto 1,250.00 1,250.00 1,250.00
35 Alquilere vencidos ventas 8,400.00 8,400.00 8,400.00
36 Cuentas incobrables 919.46 919.46 919.46
37 Estimacion para Cuentas Incobrables 919.46 919.46 919.46
38 Intereses Percibidos 2,500.00 2,500.00
39 Serguros Vencidos de Administracion 5,100.00 5,100.00 5,100.00
40 Impuesto Sobre la Renta por Pagar 48,878.93
TOTALES 481,814.82 481,814.82 44,029.53 44,029.53 491,094.35 491,094.35 276,935.51 130,298.73 74,101.55 120,797.56
 146,636.78
ALMACEN EL ECLIPSE CUADRA CON EL ESTADO DE RESULTADOS
LIBRO DIARIO
AL 31 DE ENERO 2022
EXPRESADO EN QUETZALES

P-01 31/12/2022 DEBE HABER

Depreciacion Mobiliario y Equipo 3,560.07
Depreciacion Vehiculos 7,500.00
Amortizacion Gastos de organizacion 4,800.00
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo 3,560.07
Depreciacion Acumulada Vehiculos 7,500.00
Amortizacion Acumulada Gastos de Organizacion 4,800.00

Depreciacion de los activos fijos de la

empresa , metodo de linea recta porcentaje 15,860.07 15,860.07
de la administracion

P-02 31/12/2022 DEBE HABER

Prestamos Bancarios a Largo Plazo 10,000.00
Intereses Gasto 1,250.00
Caja y Bancos 11,250.00
Pago del prestamo bancario del presente
11,250.00 11,250.00
mes, cheque No.20120

P-03 31/12/2022 DEBE HABER

Alquilere vencidos ventas 8,400.00
Alquileres pagados por anticipado 8,400.00

Contabilizacion de los alquileres vencidos del

mes de nov. y dic., a razon de Q4,200.00 c/u 8,400.00 8,400.00
los cuales cubre 4 meses

P-04 31/12/2023 DEBE HABER

Cuentas incobrables 919.46
Estimacion para Cuentas Incobrables 919.46
Calculo del 3% sobre el saldo de los clientes 919.46 919.46
Q30,648.75

P-05 31/12/2023 DEBE HABER

Caja y Bancos 2,500.00
Intereses Percibidos 2,500.00
Intereses ganados de la inversion a plazo fijo 2,500.00 2,500.00
de Q20,500.00

P-06 31/12/2023 DEBE HABER

Serguros Vencidos de Administracion 5,100.00
Seguros Pagados por Anticipado 5,100.00

Contabilizacion de los alquireles vencidos del

5,100.00 5,100.00
presente mes de Enero 2022.
Estado de Resultados
GANANCIA

365,834.82

-3,500.00

2,500.00

364,834.82
Ejercicio EEFF

ALMACEN EL ECLIPSE
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE 2022
EXPRESADO EN QUETZALES

ACTIVO
Corriente 196,715.69
Caja y bancos 119,724.73
IVA Deudor 3,681.67
Clientes 30,648.75
(-) Estimacion para Cuentas Incobrables - 919.46
Documentos por Cobrar 4,500.00
Invetario de Mercaderias 2 25,580.00
Alquileres pagados por anticipado 8,400.00
Seguros Pagados por Anticipado 5,100.00
No corriente 63,440.29
Mobiliario y equipo 17,800.36
(-) Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo - 3,560.07
Vehículos 25,000.00
(-) Depreciacion Acumulada Vehiculos - 7,500.00
Gastos de organizacion 16,000.00
(-) Amortizacion Acumulada Gastos de Organizac- 4,800.00
Iversiones (Plazo Fijo) 20,500.00
TOTAL ACTIVO 260,155.98
PASIVO
Corriente 92,858.93
Proveedores 31,500.00
Documentos por Pagar 11,500.00
Cuota patronal por pagar 980.00
Impuesto Sobre la Renta por Pagar 48,878.93
PASIVO
No Corriente 60,000.00
Prestamos Bancarios a Largo Plazo 60,000.00
TOTAL PASIVO 152,858.93
CAPITAL 107,297.05
Perdida de Capital - 39,339.73
Ganancia del Ejercicio 146,636.78
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 260,155.98
-
Ejercicio EEFF

ALMACEN EL ECLIPSE
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
EXPRESADO EN QUETZALES

Ventas 365,834.82
(-) Dev. Y reb s/ ventas - 3,500.00
(-) COSTO DE VENTAS
Inventario Mercaderías I 31,647.56
Compras 65,900.00
(+) Gastos de compras 25,250.00
(-) Devoluciones sobre Compras - 2,000.00 89,150.00
Mercadería disponible 120,797.56
(-) Inventario Mercaderías II 25,580.00
MARGEN BRUTO EN VENTAS
(+) PRODUCTOS FINANCIEROS
Intereses Percibidos
MARGEN
(-) GASTOS FINANCIEROS
Intereses Gasto
MARGEN
(-) GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA
Publicidad y propaganda 10,250.00
Sueldos de Ventas 15,600.00
Cuota patronal ventas gasto 709.52
Combustibles y lubricantes de ventas 2,500.00
Depreciacion Acumulada Vehiculos 7,500.00
Alquilere vencidos ventas 8,400.00
GASTOS ADMINISTRACIÓN
Sueldos de administración 10,500.00
Material de empaque gasto 3,012.50
Cuentas incobrables 919.46
Depreciacion Mobiliario y Equipo 3,560.07
Amortizacion Gastos de organizacion 4,800.00
Serguros Vencidos de Administracion 5,100.00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS
Ganancia antes del ISR
Impuesto Sobre la Renta por Pagar
Ganancia despues del Impuesto Sobre la Renta
362,334.82

95,217.56
267,117.26

2,500.00
269,617.26

1,250.00
268,367.26

44,959.52

27,892.03
 72,851.55
195,515.71
48,878.93
146,636.78