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Practica Final de Sistema Tributario, Wascar Junior Arias 17-SCTN-1-016 Seccion 0502
Practica Final de Sistema Tributario, Wascar Junior Arias 17-SCTN-1-016 Seccion 0502
Matricula: 17-SCTN-1-016
Sección: 0502
TOTAL SUJETO
NOMBRE SALARIO RETENCION TSS RETENCION RETENCION ISR
Ana Bernardo 6,000.00 354.60 5,645.40
Julio Pérez 10,500.00 620.55 9,879.45
Hernández Pérez 9,000.00 531.90 8,468.10
Reyes Mejía 8,000.00 472.80 7,527.20
María Pérez 9,000.00 531.90 8,468.10
Juan Marte 20,000.00 1,182.00 18,818.00
Total 62,500.00 3,693.75 58,806.25
TOTAL SUJETO
NOMBRE SALARIO RETENCION TSS RETENCION RETENCION ISR
Ana Bernardo 6,000.00 354.60 5,645.40
Julio Pérez 10,500.00 620.55 9,879.45
Hernández Pérez 9,000.00 531.90 8,468.10
Reyes Mejía 8,000.00 472.80 7,527.20
María Pérez 9,000.00 531.90 8,468.10
Juan Marte 20,000.00 1,182.00 18,818.00
Jesús Sánchez 40,000.00 2,364.00 37,636.00 442.65
Víctor Sánchez 63,000.00 3,723.30 59,276.70 4,051.21
Pedro Méndez 85,000.00 5,023.50 79,976.50 8,576.98
Total 250,500.00 14,804.55 235,695.45 13,070.84
DIRECCION GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS IR-3
DECLARACION Y/O PAGO DE RETENCIONES DE ASALARIADOS
Versión 2017
I. TIPO DE DECLARACION Y/O PAGO NORMAL RECTIFICATIVA D C AJUSTE O ESTIMACION RECURSO DE RECONSIDERACION
RAZON
GENERALES
NOMBRE CORREO
CELULAR
COMERCIAL ELECTRONICO
III. 11 IMPUESTO A PAGAR (si el valor de las casilla 8-9 es positivo) = Q 11 0.00
12 CREDITO AUTORIZADO - 12
NOTA IMPORTANTE: El Agente de Retención debe conservar en todo momento el detalle de estas retenciones, disponible a solicitud de esta Direccion General del Formulario IR-4 (Asalariados).
Yo
en calidad de
afirmo bajo juramento que los datos consignados en la presente declaracion son correctos y completos y que no
he omitido ni falseado dato alguno que la misma deba contener, siendo en consecuencia todo su contenido la fiel
expresion de la verdad. FECHA DE PAGO
FIRMA Y SELLO
Fecha Firma
DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
CÁLCULO DE LAS RETENCIONES MENSUALES DEL ASALARIADO
Versión 2017
RNC
Agente de Retención
Mes Año Mes Año
Periodo Desde Hasta
NUMERO DE ASALARIADOS 6 Llevar a la casilla con la letra (A) del formulario IR-3 NOTA: Este formulario es tan sólo un formato o modelo, para orientar el cálculo de las retenciones. El Agente de Retención deberá conservar en todo momento el detalle de estas retenciones p
solicitud de esta Dirección General en este formulario.
ASALARIADOS SUJETOS A RETENCION Llevar a la casilla con la letra (B) del formulario IR-3
0
IR-4
O P Q
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
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- - -
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- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
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- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
or beneficiarios, disponible a
DIRECCION GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS IR-3
DECLARACION Y/O PAGO DE RETENCIONES DE ASALARIADOS
Versión 2017
I. TIPO DE DECLARACION Y/O PAGO NORMAL RECTIFICATIVA D C AJUSTE O ESTIMACION RECURSO DE RECONSIDERACION
RAZON
GENERALES
NOMBRE CORREO
CELULAR
COMERCIAL ELECTRONICO
III. 11 IMPUESTO A PAGAR (si el valor de las casilla 8-9 es positivo) = Q 11 13,070.84
12 CREDITO AUTORIZADO - 12
NOTA IMPORTANTE: El Agente de Retención debe conservar en todo momento el detalle de estas retenciones, disponible a solicitud de esta Direccion General del Formulario IR-4 (Asalariados).
Yo
en calidad de
afirmo bajo juramento que los datos consignados en la presente declaracion son correctos y completos y que no
he omitido ni falseado dato alguno que la misma deba contener, siendo en consecuencia todo su contenido la fiel
expresion de la verdad. FECHA DE PAGO
FIRMA Y SELLO
Fecha Firma
DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
CÁLCULO DE LAS RETENCIONES MENSUALES DEL ASALARIADO
Versión 2017
RNC
Agente de Retención
Mes Año Mes Año
Periodo Desde Hasta
NUMERO DE ASALARIADOS 9 Llevar a la casilla con la letra (A) del formulario IR-3 NOTA: Este formulario es tan sólo un formato o modelo, para orientar el cálculo de las retenciones. El Agente de Retención deberá conservar en todo momento el detalle de estas retenciones p
solicitud de esta Dirección General en este formulario.
ASALARIADOS SUJETOS A RETENCION Llevar a la casilla con la letra (B) del formulario IR-3
3
IR-4
O P Q
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - 442.65
- - 4,051.22
- - 8,576.99
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
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- - -
- - -
- - -
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- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
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- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - 13,070.86
or beneficiarios, disponible a
Preparar la Declaración de Otras Retenciones del ISR IR-17 con las siguientes
informaciones:
Formulario IR-17
Transacciones Declaración Otras Rentas
1.- Se pago alquiler del local por RD$200,000 al señor Juan Pérez 1
2.- Se pagó Honorarios Profesionales a la Señora Miguelina Jiménez por 2
RD$85,000
3.- Se pagó Servicios a la empresa Internacional Logo technology por 10
RD$600,000
4.- Pago de Premio a Miguel Pérez por RD$5,000,000 3
5.- Factura por trabajos de Fumigación del señor Juan Camilo por RD$14,000 17
6.- Se pago dividendos al accionista Juan Pérez por RD$400,000 5
7. Se Pago por Juegos por Internet RD$600,000 15
8. Se Pago a Pedro Pérez residente Local RD$50,000 por Pago de Intereses 16
9. Se Pago a Luis Pérez por concepto de Limpieza RD$265,000 17
10.- Se Cobro al Ministerio de Hacienda RD$55,000 por servicios brindados 12
11.- Ganancia de Capital por la Venta de un Terreno RD$500,000 14
12.- Pago Transferencia de Titulo por RD$300,000 4
13.- Se Pago por Juegos por Teléfono RD$700,000 13
14.- Se pago a Ronald Sánchez RD$30,000 por Servicios de Mecánica 17
DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS IR-17
DECLARACIÓN JURADA Y/O PAGO DE OTRAS RETENCIONES Y RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS
(Valores en RD$)
Versión 2019
I. DATOS GENERALES
RNC/CÉDULA RAZÓN SOCIAL/NOMBRE NOMBRE COMERCIAL
CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO PERÍODO (MES/AÑO) FECHA LÍMITE DE PAGO TIPO DE DECLARACIÓN
POR LA PRESENTE AFIRMO BAJO JURAMENTO, QUE LOS DATOS CONSIGNADOS EN LA PRESENTE DECLARACIÓN SON
CORRECTOS Y COMPLETOS Y QUE NO HE OMITIDO NI FALSEADO DATO ALGUNO QUE LA MISMA DEBA CONTENER, SIENDO EN CONSECUENCIA TODO SU CONTENIDO
TOTALES (RD$) - - -
Versión 2014
HOJA DE
I. DATOS GENERALES
RNC/CEDULA: PERIODO
NOMBRE O RAZON SOCIAL: MES-AÑO
I. DATOS GENERALES
RNC/CEDULA: PERIODO
NOMBRE O RAZON SOCIAL: MES-AÑO
II. DATOS RETENCIONES COMPLEMENTARIAS MONTO
1. VEHICULOS
2. VIVIENDAS
3. PERSONAL DOMESTICO
4. DESCUENTOS ESPECIALES
5. ASISTENCIA EDUCACIONAL
6. PRIMA DE SEGUROS DE VIDA
7. GASTOS PERSONALES
8. PLANES DE SEGURIDAD SOCIAL
9. VACACIONES
10. AFILIACIONES ENTIDADES
11. OTROS
12. TOTAL RETRIBUCIONES DEL MES 0
coloque este total en la casilla 22 del IR-17
DIRECCION GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
IR-9-B
FORMATO PARA EL CALCULO MENSUAL DEL IMPUESTO SOBRE LAS RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS VIVIENDAS
Versión 2014
HOJA DE
I. DATOS GENERALES
RNC/CEDULA: PERIODO
NOMBRE O RAZON SOCIAL: MES-AÑO
II. DATOS RETENCIONES COMPLEMENTARIAS (VIVIENDAS)
DEPRECIACIÓN DEL
VALOR DE ALQUILER GASTOS, MANTENIMIENTO RETRIBUCIONES
DIRECCIÓN MES AJUSTADA POR
NOMBRE DEL EMPLEADO MENSUAL EQUIPOS Y OTROS COMPLEMENTARIAS
INFLACIÓN
A B C D E
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
NOTA: Si la vivienda es propiedad de la empresa el monto total sera igual a la columna Depreciación del mes ajustada por inflación (columna B)
mas los Gastos de Mantenimiento, Equipos y Otros (columna D); caso contrario si la vivienda es alquilada por la empresa el monto total será igual Total de Retribución del Mes -
a la columna Valor Alquiler Mensual (columna C) más la Columna Gastos Mantenimiento, Equipos y Otros
coloque en casilla 2 del IR-9
Calcular el Impuesto sobre la Renta de las siguientes Personas Físicas:
a) Exención Contributiva (Sin Contabilidad Organizada)
Operaciones Monto
Ingresos por Venta Bienes 3,500,000.00
Ingresos por Exportaciones 100,000.00
Ingresos por Honorarios Profesionales 500,000.00
Ingresos por alquileres 300,000.00
otros ingresos 200,000.00
Ingresos por Salarios 360,000.00
Intereses Certificados 6,000.00
Ingresos por dividendos 70,000.00
Compras Locales 1,800,000.00
Sueldos y salarios 350,000.00
Honorarios por servicios 150,000.00
Facturas de Energia Electrica 45,000.00
Facturas de Telefono 26,000.00
Gastos Combustibles 25,000.00
Otros Gastos por trabajos 175,000.00
Alquiler de Local 300,000.00
Relaciones Publicas 18,000.00
Publicidad 80,000.00
Viajes 32,000.00
Intereses Prestamos 45,000.00
Comision Cheque 0.15% 8,000.00
Gastos Financieros 10,000.00
Retenciones por Honorarios 50,000.00
Retenciones por alquiler 30,000.00
Regalia 30,000.00
Anticipos 125,000.00
Informaciones adicionales:
Calcular los aportes como empleador por los gastos de nómina de sus empleados.
Se requiere:
I. -GASTOS EN EDUCACIÓN
RNC/CEDULA TIPO ID NIVEL NCF FECHA VALOR DEPENDIENTE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31 TOTAL -
DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS Anexo RD
REGISTRO DE DEPENDIENTES
AÑO FISCAL
Versión 2018
2020
Juan Perez
I. -RELACIÓN DE DEPENDIENTES
FECHA NACIMIENTO CEDULA PRIMERO APELLIDO SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE SEGUNDO NOMBRE RELACIÓN
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
DIRECCION GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS Anexo B
ESTADO DE RESULTADOS AÑO FISCAL
2020
Version 2018
Juan Perez
23 SEGUROS +
24 APORTACION SEGURIDAD SOCIAL +
25 APORTE INFOTEP +
26 OTROS GASTOS DE PERSONAL +
27 TOTAL GASTOS DE PERSONAL (Sumar Casillas 21+22+23+24+25+26) = 350,000.00
IV. 28 HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES
+ 150,000.00
29 HONORARIOS POR SERVICIOS DEL EXTERIOR (LEY No. 392-07)
+
30 HONORARIOS POR SERVICIOS DEL EXTERIOR (PERSONAS FISICAS Y MORALES)
+
SUMINISTROS Y
31
GASTOS POR
+ 45,000.00
SERVICIOS
46 RELACIONES PUBLICAS
VII. + 18,000.00
47 PUBLICIDAD
GASTOS DE
48 VIAJES + 80,000.00
49 PROMOCIONES + 32,000.00
50 OTROS GASTOS DE REPRESENTACION +
51 TOTAL GASTOS DE REPRESENTACION (Sumar Casillas 46+47+48+49+50) +
= 130,000.00
52 PRIMAS DE SEGUROS
VIII. +
DEDUCCIONES
67 BENEFICIO (PERDIDA) DEL EJERC. ANTES DE IMP. SOBRE LA RENTA (Restar Casillas 14-20-27-36-37-45-51-55-63-66) = 1,234,000.00
DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS Anexo A
DATOS COMPLEMENTARIOS AÑO FISCAL
2020
Versión 2018
Juan Perez
10 CRÉDITOS HIPOTECARIOS
13 MOBILIARIO DE LA CASA
16 OTROS
20 OTRAS DEUDAS
27 OTRAS RETENCIONES
4 INGRESOS POR DIVIDENDOS (Viene de la casilla 13 "Ingresos por Dividendos" del Anexo B) - 4 70,000.00
5 RENTA NETA (O PERDIDA) (Casillas 1+2-3-4) = 5 1,134,000.00
6 EXENCIÓN CONTRIBUTIVA (Solo aplica para los que no reportan costos o gastos) - 6 -
7 EXENCIÓN GASTOS EN EDUCACIÓN (No exceder 10% de las casillas 5-6 y el 25% de la Exención Contributiva) - 7 -
8 GANANCIA DE CAPITAL POR VENTAS DE ACCIONES + 8
= 16
IV.
FECHA DE PRESENTACIÓN FECHA DE PRORROGA
PARA USO
DE LA DGII
Cédula
En calidad de
Fecha Firma
Versión 2018
DIRECCION GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
DECLARACION JURADA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LAS PERSONAS FISICAS
CALCULO DE ANTICIPOS
CALCULO RENTA NETA
RENTA NETA IMPONIBLE (Casilla 10 del IR-1) = 1,134,000.00
GANANCIA DE CAPITAL POR VENTAS DE ACCIONES (Casilla 8 del IR-1) - -
GANANCIA DE CAPITAL POR VENTA Y/O APORTE EN NATURALEZA DE INMUEBLES (Casilla 9 del IR-1) - -
RENTA NETA IMPONIBLE SUJETA AL PAGO DE ANTICIPOS = 1,134,000.00
IMPUESTO LIQUIDADO SUJETO AL PAGO DE ANTICIPOS (Aplica tasa a la Renta Neta Imponible) = 208,927.40
TOTAL DE RETENCIONES (Casilla 13 del IR-1) - 80,000.00
IMPUESTO LIQUIDADO NETO SUJETO AL PAGO DE ANTICIPOS = 128,927.40
ANTICIPOS GENERADOS
JUNIO + 64,463.70
SEPTIEMBRE + 38,678.22
DICIEMBRE + 25,785.48
TOTAL = 128,927.40
I. Realizar las declaraciones juradas IR-1 correspondiente al periodo 2020, con los datos de los
contribuyentes presentados en la tabla siguiente:
Nota: El Señor Pedro Mejía presento la Declaración el día 05 de abril del 2021, calcular las
penalidades correspondientes.
Requerimiento adicional: al finalizar la declaración jurada calcular los anticipos a pagar para el
próximo periodo por cada contribuyente.
DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
REGISTRO DE GASTOS EDUCATIVOS
Anexo RG
Versión 2018 AÑO FISCAL
2020
I. -GASTOS EN EDUCACIÓN
RNC/CEDULA TIPO ID NIVEL NCF FECHA VALOR DEPENDIENTE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31 TOTAL -
DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS Anexo RD
REGISTRO DE DEPENDIENTES
AÑO FISCAL
Versión 2018
2020
Juan Perez
I. -RELACIÓN DE DEPENDIENTES
FECHA NACIMIENTO CEDULA PRIMERO APELLIDO SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE SEGUNDO NOMBRE RELACIÓN
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
DIRECCION GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS Anexo B
ESTADO DE RESULTADOS AÑO FISCAL
2020
Version 2018
Juan Perez
7 DEVOLUCIONES S/VENTAS -
8 DESCUENTOS S/VENTAS -
9 INGRESOS POR SALARIOS + 600,000.00
10 INTERESES POR INVERSIONES FINANCIERAS EN INSTITUCIONES REGULADAS POR LAS AUTORIDADES MONETARIAS + 4,000.00
11 INTERESES POR INVERSIONES FINANCIERAS DE INSTITUCIONES NO REGULADAS POR LAS AUTORIDADES MONETARIAS +
12 VENTAS DE BIENES DE CAPITAL + 60,000.00
13 INGRESOS POR DIVIDENDOS +
14 TOTAL INGRESOS (Casillas 1+2+3+4+5+6-7-8+9+10+11+12+13) = 2,484,000.00
23 SEGUROS +
24 APORTACION SEGURIDAD SOCIAL +
25 APORTE INFOTEP +
26 OTROS GASTOS DE PERSONAL +
27 TOTAL GASTOS DE PERSONAL (Sumar Casillas 21+22+23+24+25+26) = -
IV. 28 HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES +
29 HONORARIOS POR SERVICIOS DEL EXTERIOR (LEY No. 392-07) +
30 HONORARIOS POR SERVICIOS DEL EXTERIOR (PERSONAS FISICAS Y MORALES) +
SUMINISTROS Y
GASTOS POR
TRABAJOS,
31 +
SERVICIOS
46 RELACIONES PUBLICAS +
GASTOS DE
47 PUBLICIDAD +
48 VIAJES +
49 PROMOCIONES +
50 OTROS GASTOS DE REPRESENTACION +
51 TOTAL GASTOS DE REPRESENTACION (Sumar Casillas 46+47+48+49+50) = -
VIII. 52 PRIMAS DE SEGUROS +
DEDUCCIONES
ADMITIDAS
OTRAS
67 BENEFICIO (PERDIDA) DEL EJERC. ANTES DE IMP. SOBRE LA RENTA (Restar Casillas 14-20-27-36-37-45-51-55-63-66) = 2,484,000.00
DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS Anexo A
DATOS COMPLEMENTARIOS AÑO FISCAL
2020
Versión 2018
Juan Perez
10 CRÉDITOS HIPOTECARIOS
13 MOBILIARIO DE LA CASA
16 OTROS
20 OTRAS DEUDAS
4 INGRESOS POR DIVIDENDOS (Viene de la casilla 13 "Ingresos por Dividendos" del Anexo B) - 4 -
5 RENTA NETA (O PERDIDA) (Casillas 1+2-3-4) = 5 2,484,000.00
6 EXENCIÓN CONTRIBUTIVA (Solo aplica para los que no reportan costos o gastos) - 6 416,220.00
7 EXENCIÓN GASTOS EN EDUCACIÓN (No exceder 10% de las casillas 5-6 y el 25% de la Exención Contributiva) - 7 -
8 GANANCIA DE CAPITAL POR VENTAS DE ACCIONES + 8
= 16
IV.
FECHA DE PRESENTACIÓN FECHA DE PRORROGA
PARA USO
DE LA DGII
Cédula
En calidad de
Fecha Firma
Versión 2018
DIRECCION GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
DECLARACION JURADA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LAS PERSONAS FISICAS
CALCULO DE ANTICIPOS
CALCULO RENTA NETA
RENTA NETA IMPONIBLE (Casilla 10 del IR-1) = 2,067,780.00
GANANCIA DE CAPITAL POR VENTAS DE ACCIONES (Casilla 8 del IR-1) - -
GANANCIA DE CAPITAL POR VENTA Y/O APORTE EN NATURALEZA DE INMUEBLES (Casilla 9 del IR-1) - -
RENTA NETA IMPONIBLE SUJETA AL PAGO DE ANTICIPOS = 2,067,780.00
IMPUESTO LIQUIDADO SUJETO AL PAGO DE ANTICIPOS (Aplica tasa a la Renta Neta Imponible) = 483,994.40
TOTAL DE RETENCIONES (Casilla 13 del IR-1) - 122,552.52
IMPUESTO LIQUIDADO NETO SUJETO AL PAGO DE ANTICIPOS = 361,441.88
ANTICIPOS GENERADOS
JUNIO + 180,720.94
SEPTIEMBRE + 108,432.56
DICIEMBRE + 72,288.38
TOTAL = 361,441.88
DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
REGISTRO DE GASTOS EDUCATIVOS
Anexo RG
Versión 2018 AÑO FISCAL
2020
I. -GASTOS EN EDUCACIÓN
RNC/CEDULA TIPO ID NIVEL NCF FECHA VALOR DEPENDIENTE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31 TOTAL -
DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS Anexo RD
REGISTRO DE DEPENDIENTES
AÑO FISCAL
Versión 2018
2020
Maria Jiménez
I. -RELACIÓN DE DEPENDIENTES
FECHA NACIMIENTO CEDULA PRIMERO APELLIDO SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE SEGUNDO NOMBRE RELACIÓN
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
DIRECCION GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS Anexo B
ESTADO DE RESULTADOS AÑO FISCAL
2020
Version 2018
Maria Jiménez
7 DEVOLUCIONES S/VENTAS -
8 DESCUENTOS S/VENTAS -
9 INGRESOS POR SALARIOS +
10 INTERESES POR INVERSIONES FINANCIERAS EN INSTITUCIONES REGULADAS POR LAS AUTORIDADES MONETARIAS +
11 INTERESES POR INVERSIONES FINANCIERAS DE INSTITUCIONES NO REGULADAS POR LAS AUTORIDADES MONETARIAS +
12 VENTAS DE BIENES DE CAPITAL +
13 INGRESOS POR DIVIDENDOS +
14 TOTAL INGRESOS (Casillas 1+2+3+4+5+6-7-8+9+10+11+12+13) = 3,200,000.00
II. 15 INVENTARIO INICIAL +
16 COMPRAS LOCALES +
COSTOS
23 SEGUROS +
24 APORTACION SEGURIDAD SOCIAL + 23,640.00
25 APORTE INFOTEP +
26 OTROS GASTOS DE PERSONAL +
27 TOTAL GASTOS DE PERSONAL (Sumar Casillas 21+22+23+24+25+26) = 423,640.00
IV.
28 HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES +
29 HONORARIOS POR SERVICIOS DEL EXTERIOR (LEY No. 392-07) +
SUMINISTROS Y
SERVICIOS
46 RELACIONES PUBLICAS +
GASTOS DE
47 PUBLICIDAD +
48 VIAJES +
49 PROMOCIONES +
50 OTROS GASTOS DE REPRESENTACION +
51 TOTAL GASTOS DE REPRESENTACION (Sumar Casillas 46+47+48+49+50) = -
VIII.
DEDUCCIONES
52 PRIMAS DE SEGUROS +
ADMITIDAS
OTRAS
67 BENEFICIO (PERDIDA) DEL EJERC. ANTES DE IMP. SOBRE LA RENTA (Restar Casillas 14-20-27-36-37-45-51-55-63-66) = 2,624,360.00
DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS Anexo A
DATOS COMPLEMENTARIOS AÑO FISCAL
2020
Versión 2018
Maria Jiménez
10 CRÉDITOS HIPOTECARIOS
13 MOBILIARIO DE LA CASA
16 OTROS
20 OTRAS DEUDAS
22 RETENCIONES EFECTUADAS ENTIDADES ESTATALES (Viene del Formato de Envío 623) 25,000.00
23 RETENCIONES POR SALARIOS
RETENCIONES
27 OTRAS RETENCIONES
4 INGRESOS POR DIVIDENDOS (Viene de la casilla 13 "Ingresos por Dividendos" del Anexo B) - 4 -
5 RENTA NETA (O PERDIDA) (Casillas 1+2-3-4) = 5 2,624,360.00
6 EXENCIÓN CONTRIBUTIVA (Solo aplica para los que no reportan costos o gastos) - 6 -
7 EXENCIÓN GASTOS EN EDUCACIÓN (No exceder 10% de las casillas 5-6 y el 25% de la Exención Contributiva) - 7 -
8 GANANCIA DE CAPITAL POR VENTAS DE ACCIONES + 8
= 16
IV.
FECHA DE PRESENTACIÓN FECHA DE PRORROGA
PARA USO
DE LA DGII
Cédula
En calidad de
Fecha Firma
Versión 2018
DIRECCION GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
DECLARACION JURADA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LAS PERSONAS FISICAS
CALCULO DE ANTICIPOS
CALCULO RENTA NETA
RENTA NETA IMPONIBLE (Casilla 10 del IR-1) = 2,624,360.00
GANANCIA DE CAPITAL POR VENTAS DE ACCIONES (Casilla 8 del IR-1) - -
GANANCIA DE CAPITAL POR VENTA Y/O APORTE EN NATURALEZA DE INMUEBLES (Casilla 9 del IR-1) - -
RENTA NETA IMPONIBLE SUJETA AL PAGO DE ANTICIPOS = 2,624,360.00
IMPUESTO LIQUIDADO SUJETO AL PAGO DE ANTICIPOS (Aplica tasa a la Renta Neta Imponible) = 581,517.40
TOTAL DE RETENCIONES (Casilla 13 del IR-1) - 95,000.00
IMPUESTO LIQUIDADO NETO SUJETO AL PAGO DE ANTICIPOS = 486,517.40
ANTICIPOS GENERADOS
JUNIO + 243,258.70
SEPTIEMBRE + 145,955.22
DICIEMBRE + 97,303.48
TOTAL = 486,517.40
DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
REGISTRO DE GASTOS EDUCATIVOS
Anexo RG
Versión 2018 AÑO FISCAL
2020
I. -GASTOS EN EDUCACIÓN
RNC/CEDULA TIPO ID NIVEL NCF FECHA VALOR DEPENDIENTE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31 TOTAL -
DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS Anexo RD
REGISTRO DE DEPENDIENTES
AÑO FISCAL
Versión 2018
2020
Pedro Mejía
I. -RELACIÓN DE DEPENDIENTES
FECHA NACIMIENTO CEDULA PRIMERO APELLIDO SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE SEGUNDO NOMBRE RELACIÓN
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
DIRECCION GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS Anexo B
ESTADO DE RESULTADOS AÑO FISCAL
2020
Version 2018
Pedro Mejía
7 DEVOLUCIONES S/VENTAS -
8 DESCUENTOS S/VENTAS -
9 INGRESOS POR SALARIOS +
10 INTERESES POR INVERSIONES FINANCIERAS EN INSTITUCIONES REGULADAS POR LAS AUTORIDADES MONETARIAS +
11 INTERESES POR INVERSIONES FINANCIERAS DE INSTITUCIONES NO REGULADAS POR LAS AUTORIDADES MONETARIAS +
12 VENTAS DE BIENES DE CAPITAL +
13 INGRESOS POR DIVIDENDOS +
14 TOTAL INGRESOS (Casillas 1+2+3+4+5+6-7-8+9+10+11+12+13) = 3,150,000.00
23 SEGUROS +
24 APORTACION SEGURIDAD SOCIAL + 35,460.00
25 APORTE INFOTEP +
26 OTROS GASTOS DE PERSONAL +
27 TOTAL GASTOS DE PERSONAL (Sumar Casillas 21+22+23+24+25+26) = 635,460.00
IV. 28 HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES
+
29 HONORARIOS POR SERVICIOS DEL EXTERIOR (LEY No. 392-07)
+
30 HONORARIOS POR SERVICIOS DEL EXTERIOR (PERSONAS FISICAS Y MORALES)
+
SUMINISTROS Y
31
GASTOS POR
+ 18,000.00
SERVICIOS
46 RELACIONES PUBLICAS
VII. +
47 PUBLICIDAD
GASTOS DE
48 VIAJES +
49 PROMOCIONES +
50 OTROS GASTOS DE REPRESENTACION +
51 TOTAL GASTOS DE REPRESENTACION (Sumar Casillas 46+47+48+49+50) +
= -
52 PRIMAS DE SEGUROS
VIII. +
DEDUCCIONES
67 BENEFICIO (PERDIDA) DEL EJERC. ANTES DE IMP. SOBRE LA RENTA (Restar Casillas 14-20-27-36-37-45-51-55-63-66) = 1,607,540.00
DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS Anexo A
DATOS COMPLEMENTARIOS AÑO FISCAL
2020
Versión 2018
Pedro Mejía
10 CRÉDITOS HIPOTECARIOS
13 MOBILIARIO DE LA CASA
16 OTROS
20 OTRAS DEUDAS
22 RETENCIONES EFECTUADAS ENTIDADES ESTATALES (Viene del Formato de Envío 623) 80,000.00
23 RETENCIONES POR SALARIOS
RETENCIONES
27 OTRAS RETENCIONES
4 INGRESOS POR DIVIDENDOS (Viene de la casilla 13 "Ingresos por Dividendos" del Anexo B) - 4 -
5 RENTA NETA (O PERDIDA) (Casillas 1+2-3-4) = 5 1,607,540.00
6 EXENCIÓN CONTRIBUTIVA (Solo aplica para los que no reportan costos o gastos) - 6 -
7 EXENCIÓN GASTOS EN EDUCACIÓN (No exceder 10% de las casillas 5-6 y el 25% de la Exención Contributiva) - 7 -
8 GANANCIA DE CAPITAL POR VENTAS DE ACCIONES + 8
= 16
IV.
FECHA DE PRESENTACIÓN FECHA DE PRORROGA
PARA USO
DE LA DGII
Cédula
En calidad de
Fecha Firma
Versión 2018
DIRECCION GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
DECLARACION JURADA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LAS PERSONAS FISICAS
CALCULO DE ANTICIPOS
CALCULO RENTA NETA
RENTA NETA IMPONIBLE (Casilla 10 del IR-1) = 1,607,540.00
GANANCIA DE CAPITAL POR VENTAS DE ACCIONES (Casilla 8 del IR-1) - -
GANANCIA DE CAPITAL POR VENTA Y/O APORTE EN NATURALEZA DE INMUEBLES (Casilla 9 del IR-1) - -
RENTA NETA IMPONIBLE SUJETA AL PAGO DE ANTICIPOS = 1,607,540.00
IMPUESTO LIQUIDADO SUJETO AL PAGO DE ANTICIPOS (Aplica tasa a la Renta Neta Imponible) = 327,312.40
TOTAL DE RETENCIONES (Casilla 13 del IR-1) - 80,000.00
IMPUESTO LIQUIDADO NETO SUJETO AL PAGO DE ANTICIPOS = 247,312.40
ANTICIPOS GENERADOS
JUNIO + 123,656.20
SEPTIEMBRE + 74,193.72
DICIEMBRE + 49,462.48
TOTAL = 247,312.40
Luis Grabiel Santa v.1 04/2020
Nombre: Yofaini HS
Profesión: Contador
Tipo: Alquiler
Monto: 3,000,000.00
Actividad Ostricultura
Ingresos Actividad Agricola 9,000,000.00
TET Resolución 58-13 0.88%
Impuesto a pagar RST 79,200.00
Actividad Ostricultura
Ingresos Actividad Agricola 8,000,000.00
TET Resolución 58-13 0.88%
Impuesto a pagar RST 70,400.00
Actividad Apicultura
Ingresos Actividad Agricola 2,000,000.00
TET Resolución 58-13 0.51%
Impuesto a pagar RST 10,200.00
I. DATOS GENERALES
11 DIVIDENDOS + 0.00
15 RENTA NETA SUJETA A ESTE RÉGIMEN TRIBUTARIO (aplicar 60% sobre la casilla 8) = 3,000,000.00
17 DEDUCCIÓN GASTOS EDUCATIVOS (no exceder el 10% de la casilla 14 menos Exención Contributiva y el 25% de la Exención Contributiva) - 0.00
19 IMPUESTO A PAGAR EN EL RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE TRIBUTACIÓN (aplicar tasa sobre la casilla 18) = 612,994.40
20 IMPUESTO A PAGAR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL (aplicar 25% sobre la casilla 13) = 0.00
Pág. 1 de 2
DECLARACIÓN JURADA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA PERSONA FÍSICA RS1
RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE TRIBUTACIÓN BASADO EN INGRESOS
YO
AFIRMO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONSIGNADOS EN LA PRESENTE DECLARACIÓN SON FIRMA Y SELLO
CORRECTOS Y COMPLETOS Y QUE NO HE OMITIDO NI FALSEADO DATO ALGUNO QUE LA MISMA
DEBA CONTENER, SIENDO EN CONSECUENCIA TODO SU CONTENIDO LA FIEL EXPRESIÓN DE LA
VERDAD.
FECHA FIRMA
Pág. 2 de 2
DECLARACIÓN JURADA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA PERSONA JURÍDICA RS2
RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE TRIBUTACIÓN BASADO EN INGRESOS
I. DATOS GENERALES
9 DIVIDENDOS + 0.00
13 IMPUESTO A PAGAR EN EL RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE TRIBUTACIÓN 7% TASA DE ISR+ITBIS (aplicar tasa sobre casilla 7) = 420,000.00
14 IMPUESTO A PAGAR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL (aplicar 27% sobre la casilla 11) = 0.00
Pág. 1 de 2
DECLARACIÓN JURADA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA PERSONA JURÍDICA RS2
RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE TRIBUTACIÓN BASADO EN INGRESOS
YO
AFIRMO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONSIGNADOS EN LA PRESENTE DECLARACIÓN SON FIRMA Y SELLO
CORRECTOS Y COMPLETOS Y QUE NO HE OMITIDO NI FALSEADO DATO ALGUNO QUE LA MISMA
DEBA CONTENER, SIENDO EN CONSECUENCIA TODO SU CONTENIDO LA FIEL EXPRESIÓN DE LA
VERDAD.
FECHA FIRMA
Pág. 2 de 2
DECLARACIÓN JURADA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA PERSONA FÍSICA O JURÍDICA RS4
RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE TRIBUTACIÓN PARA EL SECTOR AGROPECUARIO
I. DATOS GENERALES
4 DIVIDENDOS + 0.00
14 IMPUESTO A PAGAR EN EL RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE TRIBUTACIÓN #REF! %TET (tasa sobre casilla 1) = #REF!
15 IMPUESTO A PAGAR SOBRE ACTIVIDAD NO AGROPECUARIA (aplicar tasa sobre la casilla 11) = 0.00
16 IMPUESTO A PAGAR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL (aplicar 25% sobre la casilla 12 para Persona Física/ 27% para Persona Jurídica) = 0.00
Pág. 1 de 2
DECLARACIÓN JURADA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA PERSONA FÍSICA O JURÍDICA RS4
RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE TRIBUTACIÓN PARA EL SECTOR AGROPECUARIO
YO
AFIRMO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONSIGNADOS EN LA PRESENTE DECLARACIÓN SON FIRMA Y SELLO
CORRECTOS Y COMPLETOS Y QUE NO HE OMITIDO NI FALSEADO DATO ALGUNO QUE LA MISMA
DEBA CONTENER, SIENDO EN CONSECUENCIA TODO SU CONTENIDO LA FIEL EXPRESIÓN DE LA
VERDAD.
FECHA FIRMA
Pág. 2 de 2