LA ESPECIAL S.A DE C.

V
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2024
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE / cargo HABER/ abono
01 DE ENERO 2024 1
CAJA $ 50,000.00
BANCOS $ 300,000.00
INVENTARIOS $ 390,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 150,000.00
MOBILIARIO $ 50,000.00
PROVEEDORES $ 150,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 250,000.00
CAPITAL 540,000.00
SALDOS INICIALES
02 DE ENERO 2024 2
CLIENTES $ 1,102,000.00
VENTAS $ 950,000.00
IVA POR TRASLADAR $ 152,000.00
PROV. DE VENTA PAGADA CON CHEQUE Y TARJETA DE CREDITO
02 DE ENERO 2024 2A
BANCOS $ 1,102,000.00
IVA POR TRASLADAR $ 152,000.00
CLIENTES $ 1,102,000.00
IVA TRASLADADO $ 152,000.00
COBRO DE VENTA CON CHEQUE Y TARJ. DE CREDITO
03 DE ENERO 2024 3
DEVOLUCIONES SOBRE VENTA $ 6,000.00
IVA TRASLADADO $ 960.00
BANCOS $ 6,960.00
DEVOL. S/VENTA PAGADA CON CHEQUE
04 DE ENERO 2024 4
DESCUENTO S/ VENTA $ 4,000.00
IVA TRASLADADO $ 640.00
BANCOS $ 4,640.00
DESCUENTO S/ VENTA PAGADO CON CHEQUE
05 DE ENERO 2024 5
COMPRAS $ 585,000.00
IVA POR ACREDITAR $ 93,600.00
PROVEEDORES $ 678,600.00
PROV. COMPRA DE MERC. PAGADA CON CHEQUE
05 DE ENERO 2024 5A
PROVEEDORES $ 678,600.00
IVA ACREDITABLE $ 93,600.00
BANCOS $ 678,600.00
IVA POR ACREDITAR $ 93,600.00
PAGO DE MERCANCIA PAGADA CON CHEQUE
06 DE ENERO 2024 6
GASTOS DE COMPRA $ 1,000.00
IVA POR ACREDITAR $ 160.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 1,160.00
PROV. DE GASTOS DE FLETE PAGADO CON CHEQUE
06 DE ENERO 2024 6A
ACREEDORES DIVERSOS $ 1,160.00
IVA ACREDITABLE $ 160.00
BANCOS $ 1,160.00
IVA POR ACREDITAR $ 160.00
PAGO DE FLETE CON CHEQUE
07 DE ENERO 2024 7
BANCOS $ 4,640.00
DEVOLUCION S/COMPRA $ 4,000.00
IVA ACREDITABLE $ 640.00
DEVOLVIMOS MERCANCIA NOS PAGARON CON CHEQUE
08 DE ENERO 2024 8
BANCOS $ 2,320.00
DESCUENTO S/COMPRA $ 2,000.00
IVA ACREDITABLE $ 320.00
DESCUENTO S/COMPRA NOS PAGARON CON CHEQUE
31 DE ENERO 2024 A1
 VENTAS $ 6,000.00
VENTAS $ 4,000.00
DEVOLUCIONES SOBRE VENTA $ 6,000.00
DESCUENTOS SOBRE VENTAS $ 4,000.00
AJUSTE 1
31 DE ENERO 2024 A2
COMPRAS $ 1,000.00
GASTOS DE COMPRA $ 1,000.00
AJUSTE 2
31 DE ENERO 2024 A3
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA $ 4,000.00
DESCUENTOS SOBRE COMPRA $ 2,000.00
COMPRAS $ 4,000.00
COMPRAS $ 2,000.00
AJUSTE 3
31 DE ENERO 2024 A4
COMPRAS $ 390,000.00
INVENTARIO INICIAL $ 390,000.00
AJUSTE 4
31 DE ENERO 2024 A5
INVENTARIO FINAL $ 170,000.00
COMPRAS $ 170,000.00
AJUSTE 5
31 DE ENERO 2024 A6
VENTAS $ 800,000.00
COMPRAS $ 800,000.00
AJUSTE 6
31 DE ENERO 2024 A7
VENTAS $ 140,000.00
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 140,000.00
AJUSTE 7
31 DE ENERO 2024 A8
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 56,000.00
ISR POR PAGAR $ 42,000.00
PTU POR PAGAR $ 14,000.00
AJUSTE 8
31 DE ENERO 2024 A9
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 84,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 84,000.00
AJUSTE 9
SUMAS TOTALES $ - $ 4,784,840.00 $ 4,784,840.00

ELABORÓ REVISÓ

LOPEZ PEREZ GUADALUPE CITLALI MCF KARINA HERNANDEZ FLORES

 LA ESPECIAL S.A. DE C.V.
LIBRO MAYOR
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2024

CAJA BANCOS INVENTARIO INICIAL DOCUMENTOS POR COBRAR MOBILIARIO

SI) 50,000.00 SI) 300,000.00 6,960.00 (3 SI) 390,000.00 390,000.00 (A4 SI) 150,000.00 SI) 50,000.00
2A) 1,102,000.00 4,640.00 (4
7) 4,640.00 678,600.00 (5A
8) 2,320.00 1,160.00 (6A

50,000.00 1,408,960.00 691,360.00 390,000.00 390,000.00 150,000.00 50,000.00

SD) 50,000.00 SD) 717,600.00 CUENTA SALDADA SD) 150,000.00 SD) 50,000.00

PROVEEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR CAPITAL CLIENTES VENTAS

5A) 678,600.00 150,000.00 (SI 250,000.00 (SI 540,000.00 (SI 2) 1,102,000.00 1,102,000.00 (2A A1) 6,000.00 950,000.00 (2
678,600.00 (5 A1) 4,000.00
A6) 800,000.00
A7) 140,000.00

678,600.00 828,600.00 250,000.00 540,000.00 1,102,000.00 1,102,000.00 950,000.00 950,000.00

150,000.00 (SA 250,000.00 (SA 540,000.00 (SA CUENTA SALDADA CUENTA SALDADA

IVA POR TRASLADAR IVA TRASLADADO DEVOLUCION S/ VENTAS DESCUENTOS S/VENTA COMPRAS
2A) 152,000.00 152,000.00 (2 3) 960.00 152,000.00 (2A 3) 6,000.00 6,000.00 (A1 4) 4,000.00 4,000.00 (A1 5) 585,000.00 4,000.00 (A3
4) 640.00 A2) 1,000.00 2,000.00 (A3
A4) 390,000.00 170,000.00 (A5
800,000.00 (A6
 152,000.00 152,000.00 1,600.00 152,000.00 6,000.00 6,000.00 4,000.00 4,000.00 976,000.00 976,000.00
CUENTA SALDADA 150,400.00 (SA CUENTA SALDADA CUENTA SALDADA CUENTA SALDADA

IVA POR ACREDITAR IVA ACREDITABLE GASTOS DE COMPRA ACREEDORES DIVERSOS DEVOLUCION S/COMPRA
5) 93,600.00 93,600.00 (5A 5A) 93,600.00 640.00 (7 6) 1,000.00 1,000.00 (A2 6A) 1,160.00 1,160.00 (6 A3) 4,000.00 4,000.00 (7
6) 160.00 160.00 (6A 6A) 160.00 320.00 (8

93,760.00 93,760.00 93,760.00 960.00 1,000.00 1,000.00 1,160.00 1,160.00 4,000.00 4,000.00
CUENTA SALDADA SD) 92,800.00 CUENTA SALDADA CUENTA SALDADA CUENTA SALDADA

DESCUENTO SOBRE COMPRA INVENTARIO FINAL PERDIDAS Y GANANCIAS ISR POR PAGAR PTU POR PAGAR
A3) 2,000.00 2,000.00 (8 A5) 170,000.00 A8) 56,000.00 140,000.00 (A7 42,000.00 (A8 14,000.00 (A8
A9) 84,000.00

2,000.00 2,000.00 170,000.00 140,000.00 140,000.00 42,000.00 14,000.00

CUENTA SALDADA SD) 170,000.00 CUENTA SALDADA 42,000.00 (SA 14,000.00 (SA
 LA ESPECIAL S.A DE C.V
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2024
ventas 950,000.00
-dev sobre venta 6,000.00
-desc s/ venta 4,000.00 10,000.00
=VENTAS NETAS
Invetario inicial 390,000.00
Compras 585,000.00
+ Gastos s/compra 1,000.00
Compras Brutas 586,000.00
-Dev sobre compra 4,000.00
- Desc sobre compra 2,000.00 6,000.00
COMPRAS NETAS 580,000.00
= SUMA DE MERCANCIAS DISPONIBLES 970,000.00
Invetario final 170,000.00
COSTO DE VENTAS O DE LO VENDIDO
UTILIDAD BRUTA
Impuesto Sobre la Renta 42,000.00
Participacion de los Trabajadores en la Utilidad 14,000.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

ELABORÓ REVISÓ

LOPEZ PEREZ GUADALUPE CITLALI MCF KARINA HERNANDEZ FLORES

 940,000.00

800,000.00
140,000.00

56,000.00
84,000.00

REVISÓ

HERNANDEZ FLORES
 LA ESPECIAL S.A DE C.V
BALANCE GENERAL
01 AL 31 DE ENERO DEL 2024
ACTIVO CIRCULANTE
Caja 50,000.00
Bancos 717,600.00
Mercancias 170,000.00
Documentos por cobrar 150,000.00
IVA acreditable 92,800.00 1,180,400.00
ACTIVO NO CIRCULANTE
Mobiliario y equipo 50,000.00
Total de Activo
PASIVO CORTO PLAZO
Proveedores 150,000.00
Documentos por pagar 250,000.00
ISR por pagar 42,000.00
PTU por pagar 14,000.00
IVA trasladado 150,400.00
Total de Pasivo
CAPITAL
Capital Social 540,000.00
Utilidad del ejercicio 84,000.00

ELABORÓ REVISÓ

LOPEZ PEREZ GUADALUPE CITLALI MCF KARINA HERNANDEZ FLORES

 1,230,400.00

606,400.00
A-P=C 624,000.00

624,000.00

REVISÓ

HERNANDEZ FLORES