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Incidencia de La Corrupción e Inconducta Funcional, 2021
Incidencia de La Corrupción e Inconducta Funcional, 2021
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Documento de investigación
Diseño y diagramación:
Gerencia de Comunicación Corporativa
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ÍNDICE DE LA CORRUPCIÓN E INCONDUCTA FUNCIONAL EN EL PERÚ (INCO), 2021
Resumen:
4
ÍNDICE DE CONTENIDOS
INTRODUCCIÓN 10
2.1 Antecedentes 19
2.2 El estado actual de la corrupción en el Perú 21
2.3 Las experiencias de índices de la corrupción 22
2.3.1 Índice de Percepción de la Corrupción (IPC) 22
2.3.2 World Justice Project (WJP) 22
2.3.3 Latin American Public Opinion Project (LAPOP) 23
2.4 Las dimensiones, las variables y sus indicadores 23
2.4.1 La negligencia 24
2.4.2 La débil rendición de cuentas 24
2.4.3 La afectación al presupuesto público 26
2.4.4 El interés indebido y el abuso de funciones 27
2.4.5 La impunidad 28
3. METODOLOGÍA 29
5
3.4 Criterios para la asignación de puntajes por regiones, provincias
y niveles de gobierno 40
4. LOS DATOS 43
6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 71
7. REFERENCIAS 73
ANEXOS 79
6
ÍNDICE DE TABLAS
de entidad, 2021 45
Tabla 10.Número de recomendaciones de deslinde de presuntas
responsabilidades administrativas en estado “no implementadas”
de entidad, 2021 48
7
Tabla 13. Número de entidades por estado de presentación del “Formato
8
Tabla 26. Ranking Top 20 - Índice de Corrupción e Inconducta Funcional
(INCO) por entidades del nivel del Gobierno Regional, 2021 62
Tabla 27. Ranking Top 20 - Índice de Corrupción e Inconducta Funcional
(INCO) por entidades del nivel del Gobierno Local, 2021 63
Tabla 28. Puntaje alcanzado por nivel de gobierno 64
Tabla 29. Promedio ponderado del puntaje alcanzado por nivel de gobierno
por variables 64
Tabla 30. Promedio ponderado del puntaje alcanzado por nivel
de gobierno por variable 64
Tabla 31. Promedio ponderado del puntaje alcanzado por nivel
de gobierno por indicador 65
Tabla 32. Número de entidades por rango de puntaje y nivel de gobierno 67
Tabla 33. Puntaje alcanzado por sectores del nivel de Gobierno Nacional 68
Tabla 34. Promedio ponderado del puntaje alcanzado por sectores del nivel
de Gobierno Nacional por variables 68
Tabla 35. Promedio ponderado del puntaje alcanzado por sectores
del nivel de gobierno nacional por dimensiones 68
Tabla 36. Promedio ponderado del puntaje alcanzado por sectores
del nivel de Gobierno Nacional por indicadores 69
9
INTRODUCCIÓN
10
Cabe indicar que la Contraloría General de República viene promoviendo desde años
atrás una serie de iniciativas para aportar, desde el control gubernamental, una mejor
comprensión de este fenómeno. En el marco de las funciones que le competen a esta
Entidad Fiscalizadora Superior, se han venido elaborando desde el año 2019 los estudios
de Incidencia de la corrupción y la inconducta funcional en el Perú, que sistematizan y
analizan los resultados de los informes de control posterior emitidos por la CGR.
Asimismo, ha propuesto cambios normativos a fin de poder tener acceso a bases de
datos generadas por otras entidades públicas con el fin de expandir y potenciar la
capacidad de detección de la corrupción en el sector público. Es en el marco de estas
iniciativas que se vio por conveniente la creación de un Índice de Corrupción e
Inconducta Funcional, un producto que aprovecha la interoperabilidad de diversas
fuentes de información pública y permite tener una lectura más fina del fenómeno de la
corrupción en nuestro país.
Cabe señalar que el 23 de agosto de 2023 se presentaron los resultados del INCO, edición
2022, los cuales incluyen cuatro nuevos indicadores. Por tal motivo los resultados del 2021
fueron recalculados a fin de permitir la comparación entre 2021 y 2022, sin perjuicio de
ello, se presenta la presente metodología que da cuenta de la primera edición del INCO.
Se espera que la información que produzca el Índice de Corrupción e Inconducta
Funcional coadyuve a fortalecer la función de control gubernamental a cargo de la CGR y
el Sistema Nacional de Control, así como el rol que desempeñan todas las instituciones y
actores que forman parte del ecosistema de control.
11
1. SOBRE EL CONCEPTO DE CORRUPCIÓN Y SUS TIPOS
Citando a Klitgaard (2017); Kaufmann, Kraay y Mastruzzi; Olken y Pande (2011), Shack,
Pérez y Portugal (2020) señalan que la corrupción se podría organizar según su ámbito
en pública y privada; por su materialidad en pequeña y grande y por la cantidad de
conexiones o actores involucrados en simple y compleja. A su vez, “dichas
conceptualizaciones de corrupción se asocian a metodologías que podrían resumirse en:
percepción, experiencia y observación (directa o indirecta)” (Shack et al. 2020, p. 10).
Esta definición incluye la corrupción financiera, que abarca el fraude, los sobornos,
la extorsión y las comisiones ilícitas, pero también incluye las formas no financieras
de corrupción, como la manipulación o el desvío de recursos para beneficiar a
grupos que no son los verdaderos destinatarios; la asignación de recursos de
asistencia a cambio de favores sexuales; el tratamiento preferencial a familiares o
amigos al momento de brindar la asistencia o en los procesos de contratación
(nepotismo y favoritismo); y la coerción e intimidación de los empleados o
beneficiarios para lograr que no denuncien la corrupción o que participen en ella
(Transparencia Internacional, 2010, p. IX).
De acuerdo con Arias (2010), en el Perú el concepto sobre corrupción coincide con el
“enfoque hegemónico” el cual se centra en la función pública y en la responsabilidad del
funcionario público. De manera análoga, la Política de Integridad y Lucha Contra la
Corrupción define a la corrupción como “el uso indebido del poder para obtener un
beneficio irregular, de carácter económico o no económico a través de la violación de un
deber de cumplimiento en desmedro de la legitimidad de la autoridad y de los derechos
fundamentales de la persona” (Comisión de Alto Nivel Anticorrupción, 2017).
Por su parte, Quiroz (2013) señala que la corrupción en el Perú tiene naturaleza política y
pública, porque se ha institucionalizado a través de círculos informales de clientelismo
12
para venta de puestos y cargos públicos, así como para sobornos a altos funcionarios.
Estima que la corrupción representa altos costos para el erario nacional en los dos últimos
siglos: un promedio anual estimado entre el 30% y 40% del presupuesto público, y
alrededor del 3% y 4% de su Producto Bruto Interno (PBI).
13
maestros, enfermeras y la pereza de la policía. Personal de los hospitales que roba
medicamentos o leche para bebés, funcionarios agrícolas que diluyen el fertilizante
subsidiado por el Estado (Banco Mundial 2010).
Asimismo, entre las fenomenologías más relacionadas con los actos de corrupción de
funcionarios en el Perú, la Política Nacional de Integridad y Lucha contra la Corrupción
(Comisión de Alto Nivel Anticorrupción, 2017) plantea su tipología en el ámbito penal y
administrativo. En el ámbito penal se contemplan los delitos de peculado, colusión,
malversación, tráfico de influencias, enriquecimiento ilícito, cohecho, concusión,
negociación incompatible. Y, en el ámbito administrativo, refiere al incumplimiento del
deber de cautelar los bienes del Estado, conflicto de intereses, abuso de posición
personal, ventaja indebida, recibir doble remuneración del Estado, nepotismo e
incumplimiento del deber de imparcialidad.
Al respecto, al ser la corrupción una red compleja y que está presente en todos los niveles
de gobierno, se requiere que exista una estrecha coordinación entre las entidades
encargadas de prevenir, controlar e investigar la corrupción, estableciendo las reglas
formales claras y delimitadas. Las actividades de prevención, control y sanción de la
corrupción requieren de la articulación constante entre las entidades públicas con
responsabilidad funcional donde no se encuentren brechas informativas ni asimetrías
para diseñar, implementar, monitorear y evaluar políticas, planes, programas y proyectos.
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Las actuaciones preventivas y de sanción como mecanismo para atacar la mediana y
pequeña corrupción en los espacios regionales y locales se ve dificultada por el limitado
alcance de las acciones anticorrupción lo cual incentiva el accionar corrupto al no tener
una repercusión bien definida.
Por otro lado, la persistencia e incremento de los actos sugieren que existe una reducida
capacidad del Estado para establecer mecanismos para la detección temprana
(prevención) obstaculizando el papel de la prevención para impedir que se materialicen
los acuerdos de corrupción y así evitar consecuencias sociales, políticas y sobre todo
económicas.
Alfonso Quiroz (2013) estima que la corrupción representó altos costos para el erario
nacional en los dos últimos siglos: un promedio anual estimado entre el 30% y 40% del
presupuesto público, y alrededor del 3% y 4% de su Producto Bruto Interno (PBI).
Tal como lo señalan Shack, Pérez y Portugal (2021), la corrupción relacionada con la
afectación a los recursos públicos distorsiona su asignación y distribución, alejándolos del
interés público y generando costos de eficiencia, produciendo en el corto y mediano
plazo costos que se pueden valorizar en dinero y que están asociados de manera
específica con el desarrollo de la intervención pública.
De acuerdo con Rowland (1998) la corrupción suscita que las decisiones sean tomadas
por motivos ajenos a los legítimos, sin considerar el impacto económico, político y social
15
que tiene para la comunidad. En lo económico, por ejemplo, puede ocasionar el
incremento de los costos de los proyectos, bienes y servicios; el incremento en la deuda
de un país que conllevaría costos futuros recurrentes, entre otros. En lo político,
incrementa la desigualdad social y preserva las élites políticas además de la pérdida de
credibilidad del Estado. En lo social, la corrupción acentúa las diferencias sociales, en
especial en las clases marginales que pasan por un proceso de exclusión social, puesto
que la corrupción la aleja del sistema formal y se ven obligados a acceder de manera
informal a sus medios de subsistencia.
Medir la corrupción en cada una de sus tipologías y categorías muchas veces resulta un
gran desafío. “La corrupción es un fenómeno tan complejo que una sola métrica no
podrá medirlo de forma única” (Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo,
2008). Cetina (2016) señala que hay al menos 5 dificultades inherentes al momento de
medirla: 1. La corrupción es ilícita y secreta, y resulta difícil cuantificar dado que no deja
rastro, 2. Los intentos para medir la corrupción pueden afectar los resultados de la
medición misma, puesto que, en los periodos de recolección de datos, los individuos
estudiados pueden modificar sus conductas y modalidades logrando que no sean
visibles para los investigadores, 3. La uniformidad de la medición esconde la variación y la
diversidad existente en la naturaleza del fenómeno, 4. Muchas veces medir la corrupción
por su naturaleza requiere de sacrificar la uniformidad de dicha medición puesto que en
el proceso metodológico nos encontramos con diferentes unidades de medida y de
indicadores ajustados a distintas formas que toma la corrupción, 5. En el supuesto de la
existencia de esquemas de medición como un sistema de monitoreo del gobierno sobre
sus funcionarios, entonces esto evocaría respuesta en las personas vigiladas para eludirlo,
logrando que el sistema de monitoreo sea menos confiable.
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denuncias e investigaciones abiertas por los ministerios públicos o jueces, además de
proxy, como precios de contratos sobre una serie de bienes homogéneos. En segundo
lugar, por medio de encuestas de percepción a inversores nacionales y extranjeros o la
ciudadanía en general, por ejemplo: el Índice del Control de la Corrupción del Banco
Mundial y el Índice de Percepción de la Corrupción de Transparencia Internacional. Y, por
último, a través de encuestas de experiencia, en las cuales se pregunta directamente al
ciudadano sobre sus experiencias en el pago de sobornos o en las extorsiones que sufren
de parte de los funcionarios públicos.
Por su parte, Cetina (2008) adiciona una medición más relacionada con las estimaciones
e inferencia estadística, a partir de variables que no necesariamente se diseñan para
medir la corrupción. Este tipo de mediciones requiere del dominio de conceptos
estadísticos y econométricos para poder entender su naturaleza y su interpretación.
Las mediciones basadas en encuestas de percepción sin duda son muy útiles para una
caracterización sintomática de un gran número de países (p. ej. los índices del Banco
Mundial, PRS Group y Transparencia Internacional), sin embargo, tienen un valor limitado
puesto que no se pueden extraer conclusiones específicas sobre instituciones en
particular. Asimismo, uno de los problemas singulares es que la percepción depende de
la transparencia de los hechos corruptos a la opinión pública, y se presenta la paradoja de
que un aumento de transparencia, como un camino para luchar contra la corrupción,
puede generar un incremento en la percepción de esta (Echebarría, 2007).
17
percepción sobre las prácticas de las autoridades políticas a nivel de regiones del Perú, y
experiencia en torno a actividades proclives a la corrupción.
18
2. MARCO TEÓRICO Y CONCEPTUAL
2.1 Antecedentes
Proética (2005) realiza un estudio global de los factores que motivan la corrupción en
educación y salud en la región de Junín, donde resalta el abuso de autoridad, el cobro por
los trámites gratuitos, tráfico ilícito de las medicinas, además, la discriminación en las
zonas rurales. Destaca la aceptación de la sociedad por los actos corruptos como el pago
de coimas basándose en indicadores de corrupción aplicados en encuestas.
Stawsky (2017) analiza la relación entre estas dos variables a través de un modelo
econométrico considerando a 171 países a nivel mundial en el rango de años del
2000-2015 y medidos con 3 indicadores diferentes de corrupción. Sus resultados
reafirman que tanto los sectores de Educación y Salud se ven afectadas por la corrupción
y, por el contrario, no se logra bien relacionar con el gasto en infraestructura, pero
mientras exista más presencia de corrupción, la calidad de la infraestructura disminuye;
en referencia al gasto en el sector militar, los resultados indican que, a mayores niveles de
corrupción, más alto es el nivel de gasto que se destina al sector.
Soto (2003) argumenta que la corrupción tiene un impacto socioeconómico muy grande
cuando los funcionarios públicos buscan una ganancia. Sustenta que existen 7 efectos
adversos, 3 de ellos están directamente relacionados al gasto público: la provisión de los
bienes y servicios públicos de forma insuficiente (en menor cuantía y con un costo
mayor), el robo de los recursos públicos en la medida que los beneficios que obtienen los
funcionarios públicos son mayores en comparación al gran coste social que dejan y
tergiversa las decisiones del gobierno en cuanto a las inversiones o servicios que debe
efectuar.
19
Gupta, Davoodi y Tiongson (2000) destacan la importancia de la intervención del
gobierno para corregir la corrupción, precisamente en la provisión de servicios sociales
como salud, lo cual se reflejaría en una menor tasa de mortalidad en infantes como
también en la disminución de la tasa de deserción escolar primaria. Esta investigación se
caracteriza por plantear una nueva forma de cuantificar la corrupción mediante la técnica
de fijación de precios, lo cual identificaría una actividad corrupta igual a un bono regular.
Dicha fórmula permitiría identificar los recursos monetarios desviados por efectos de la
corrupción, además de tener un indicador monetario de cuanto es que tendrían que
asumir los representantes corruptos.
Bigio y Ramírez (2017) estiman los efectos de la corrupción sobre las variables del
crecimiento económico para 104 países en los años 1980-2015. Consideran que la mejora
del control de la corrupción conllevaría a un crecimiento del PBI per cápita,
incrementándose hasta en 0.6% o 0.8% a largo plazo para países como el Perú. Enfatizan
también que países con menores índices de control de corrupción destinan menos gasto
público a sectores como Salud y Educación, además de disminuir su calidad como su
eficiencia.
Fisman (2001) midió el valor de las firmas en función de sus conexiones políticas en
Indonesia, así se ha concentrado en la valoración de rentas para una submuestra
relativamente pequeña de empresas de Indonesia. Sin embargo, señala que los grupos
asociados (25) con estas empresas representan un gran porcentaje de actividad
económica en Indonesia, medida en términos de participación en el producto nacional
20
bruto. Encuentra que en este sector de la economía de Indonesia, las conexiones políticas
aparentemente importan mucho. Aunque el análisis anterior se centró en Indonesia, hay
razones para creer que los resultados se aplican a muchos otros países. Por ejemplo, en
Transparencia Internacional citado con frecuencia "Ranking de percepción de la
corrupción, (1998)" Indonesia ocupa el puesto 45 de los 54 países encuestados. El país fue
percibido como menos corrupto que, entre otros, India, Rusia, Pakistán, China, Nigeria, y
Bangladés. En la medida en que la corrupción percibida sea un indicador razonable de la
prevalencia de rentas políticas, los resultados de este artículo sugieren que las conexiones
políticas pueden jugar un papel importante en muchas de las más grandes e
importantes economías del mundo..
Shack, Pérez y Portugal (2021) usando como base el perjuicio económico identificado en
servicios de control posterior, estiman que el daño patrimonial producido por la
corrupción y la inconducta funcional en el año 2020 asciende a poco más de los S/ 22 mil
millones -equivalente al 12.6% del presupuesto ejecutado y al 3.2% del PBI peruano del
mismo año-, siendo la mayor incidencia en los gobiernos locales (17.6%), seguido de los
gobiernos regionales (15.7%), en tanto que, en el caso del Gobierno Nacional, asciende a
10.3% del presupuesto ejecutado.
Los resultados anteriores son similares a los encontrados por estos mismos autores
(Shack, Pérez y Portugal, (2020), donde el daño económico de la corrupción es alrededor
del 15% de la ejecución presupuestaria del año 2019 y equivalente al 3% del PBI de ese
año, identificando variaciones importantes entre niveles de gobierno, por sector
institucional y por tipos de gasto, siendo que, por ejemplo, en obras e inversiones (p.ej.
genérica de gasto de activos no financieros) se concentra la mayor proporción de
perjuicio económico respecto de la ejecución presupuestal. En los sectores Transporte,
Educación y Salud se registran las mayores pérdidas.
1
Disponible en:
https://www.proetica.org.pe/contenido/xi-encuesta-nacional-sobre-percepciones-de-la-corrupcion-en-el-peru-2
019/
21
se ubica por debajo de Panamá, Ecuador y Argentina. Así también, considerando, el
Índice de Estado de Derecho elaborado por World Justice Project, en el año 2021, el Perú
se ubicó en el puesto 87 de 128 países con un puntaje de 0.49, respecto al año anterior, la
puntuación empeoró puesto que al año 2020 la puntuación fue de 0.50, es decir
disminuyó en 0.01.
22
2.3.3 Latin American Public Opinion Project (LAPOP)
Tomando en cuenta la estructura antes descrita, el índice global del Mapa de Corrupción
e Inconducta Funcional está concebido como una medición de dos (2) variables, cinco
(5)dimensiones y catorce (14) indicadores. Las variables son: Inconducta funcional y
corrupción. En la primera se ha considerado a la negligencia, la débil rendición de
cuentas y a la afectación al presupuesto. En cuanto a corrupción se ha considerado al
23
interés indebido y abuso de funciones, y la impunidad. Las dimensiones se describen a
continuación:
2.4.1 Negligencia
Como señalan Banerjee, Abhijit, Rema Hanna, and Sendhil Mullainathan (2012), la
corrupción es el resultado de la tarea que se le asigna al burócrata. En ese sentido,
observar en qué medida el funcionario o servidor se separa de las reglas formales que
guían su accionar nos permite capturar diversas formas de conductas moralmente
cuestionables, sin la necesidad de realizar un juicio subjetivo de valor. En ese sentido, los
indicadores miden la comisión de infracciones en la vía administrativa (es decir,
incumplimientos a códigos de conducta, leyes, reglamentos y demás marcos normativos
que le sea aplicable al funcionario o servidor).
24
ordenamiento jurídico prevea, según si su manejo ha sido o no el adecuado a los
propósitos definidos (OLACFES, 2014, p. 15).
La información pública es aquella que ha sido creada u obtenida por las entidades de la
administración pública o que posee o que se encuentre bajo su control. A criterio del
Tribunal Constitucional, no solo se afecta el derecho de acceso a la información cuando
se niega su suministro, sin existir razones constitucionalmente legítimas para ello, sino
también cuando la información que se proporciona es fragmentaria, desactualizada,
incompleta, imprecisa, falsa, no oportuna o errada. Además, si los funcionarios y los
funcionarios públicos omiten su deber de proveer información pública cuando les ha sido
solicitada, ellos pueden ser obligados coercitivamente a cumplir tal deber, por ejemplo, a
través de un proceso de hábeas data. Por otra parte, podrían ser sancionados penal y
disciplinariamente (Presidencia del Consejo de Ministros, 2014).
25
2.4.3 Afectación al presupuesto público
El control en las contrataciones del Estado, efectuado por el Sistema Nacional de Control,
verifica el correcto uso de los recursos del Estado, por ello, la verificación de los procesos
de contratación y adquisición constituyen un punto importante, toda vez que no sólo se
encuentra comprometido gran parte del presupuesto público, sino que se espera un
resultado óptimo y eficiente de la contratación para el logro de los objetivos de la entidad
(Zambrano, 2010, p. 38).
El Plan Estratégico en Contrataciones Públicas tiene como objetivo final lograr la eficacia
en el uso del presupuesto público garantizando que éste se transforme de la manera más
rápida, en el menor tiempo posible y al menor costo, en bienes y servicios para la
comunidad, y que el proceso sea ágil, confiable, justo y todas sus decisiones y resultados
puedan ser conocidos por todos los ciudadanos.
Asimismo, Shack, Pérez y Portugal (2020) en el estudio titulado “Cálculo del tamaño de la
corrupción y la inconducta funcional en el Perú: Una aproximación exploratoria”
evidencia que el costo de la corrupción y la inconducta funcional representa alrededor
del 15% de la ejecución presupuestaria del año 2019 de acuerdo con lo observado en los
informes de servicios de control posterior. Este resultado es equivalente al 3% del PBI del
mismo año, identificando variaciones importantes entre niveles de gobierno, por sector
institucional y por tipos de gasto, siendo que, por ejemplo, en obras e inversiones (p. ej.
genérica de gasto de activos no financieros) donde se concentra la mayor proporción de
perjuicio económico respecto de la ejecución presupuestal; mientras que los sectores
Transporte, Educación y Salud concentran las mayores pérdidas.
26
De esta manera, las deficiencias en la contratación pública impactan en la economía en
general de una manera que no ocurre con la contratación privada (OECD, 2011).
Diversos autores, hoy en día, hacen la precisión de que los comportamientos corruptos
están directamente asociados al mal uso de posiciones privilegiadas que no solo se
configuran en la esfera pública, sino que inclusive tienen implicaciones en la esfera
privada. Por ejemplo, Munive (2016) señala que el mal uso de una posición privilegiada o
el uso indebido del poder se materializa mediante comportamientos que exceden las
facultades y limitaciones que un cargo público o privado detenta, reemplazando la
finalidad que da significancia a dicha posición para ser reemplazada por fines ajenos y
que lindan con la transgresión de disposiciones normativas, principios administrativos y
reglas formales. La búsqueda de beneficios irregulares representa una segunda
característica clave a la hora de describir los comportamientos corruptos. Esta
característica se vincula a la anterior pues representa la motivación para el uso indebido
del poder o el mal uso de una posición privilegiada. Todos los actos de corrupción buscan
lograr un beneficio fuera de lo legal o éticamente permitido, éstos son de distinta
naturaleza y no están restringidos solamente al ámbito económico, pudiendo usarse la
influencia, el poder político, la atención privilegiada, etc. (Comisión de Alto Nivel
Anticorrupción, 2017).
27
Estas situaciones refieren, por lo general, a manifestaciones de corrupción relacionadas a
soborno, fraude, malversación de fondos públicos, tráfico de influencias, abuso del poder
o aprovechamiento indebido del cargo, entre otros, las mismas que se encuentran
tipificadas en nuestro Código Penal como Delitos Contra la Administración Pública
(Artículos 361 al 426 del Título XVIII del Libro Segundo del Código Penal – incluye sección
IV. Corrupción de funcionarios en los Artículos 393 al 401).
2.4.5 Impunidad
Aunque un Estado cuente con exhaustivas leyes administrativas y penales para sancionar
y prevenir la corrupción, éstas no cumplirán de manera efectiva con su labor si no se
cuenta con unos procedimientos fuertes y completos, basados en los principios de
publicidad y transparencia, que permitan asegurar que las leyes anticorrupción son
respetadas, así como mecanismos institucionales eficientes de control, monitoreo y
buena gobernanza. (Miranzo, 2018)
Cabe señalar que las definiciones relacionadas con los indicadores se presentan en el
capítulo siguiente (metodología), junto con las ponderaciones respectivas.
28
3. METODOLOGÍA
29
Asimismo, el INCO fundamenta sus resultados en el análisis de indicadores recolectados
de las instituciones públicas, con actualización periódica. Los datos corresponden,
principalmente, al año 2021, sin embargo, por la cantidad de datos disponible, en algunos
casos, se ha tomado información desde el año 2018.
El INCO tiene como objetivo ofrecer una medición que permita aproximarnos al
fenómeno de la corrupción e inconducta funcional del Perú por ámbito institucional
(nivel de gobierno, sector y entidades de la administración pública) y por ámbito
geográfico (región y provincia).
Los resultados del INCO se muestran en una escala de razón de 0 a 100 puntos, donde a
mayor valor se obtenga, mayor será el nivel de corrupción e inconducta funcional
estimado. Los pesos por dimensión, variables e indicadores fueron asignados de acuerdo
a su relevancia para explicar el fenómeno de la corrupción e inconducta funcional.
Asimismo, los pesos han sido validados por especialistas de control interno y de control
externo, además, de la Alta Dirección de la Contraloría General de la República.
30
Tabla 1. Estructura, definiciones y pesos del Índice de Corrupción e Inconducta
Funcional (INCO)
31
32
33
Elaboración: Subgerencia del Observatorio Anticorrupción de la CGR.
La estimación del INCO comprende a las entidades que forman parte del Sistema de
Gestión Presupuestal, donde se identificaron presuntos hechos irregulares, abarcando la
estimación a 1377 entidades.
− Cuentan con servicios de control y/o servicios relacionados por parte de la Contraloría
General de la República del Perú y el Sistema Nacional de Control en el marco de sus
atribuciones en la Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloría General de la República.
2
Es público en el siguiente enlace:
https://www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/anexos/Clasificador_institucional_GNGR_RD0034_2020EF5001.pdf
34
Tabla 2. Número de entidades evaluadas para la estimación del INCO,
por nivel de gobierno
Además, estas 1377 entidades que cuentan con servicios de control y/o servicios
relacionados por parte de la Contraloría General de la República del Perú y el Sistema
Nacional de Control corresponden a 26 regiones (separando Lima capital de Lima
provincias) y 195 provincias del Perú.
Las tablas siguientes muestran la cantidad de entidades que se han considerado por
cada criterio de estimación.
3
Corresponde al ubigeo de la dirección oficial donde las entidades desarrollan sus actividades.
35
Niveles de gobierno Número de
Nº Departamento3
Nacional Regional Local entidades
23 San Martín 3 16 19 38
24 Tacna 2 7 15 24
25 Tumbes 2 7 7 16
26 Ucayali 3 13 10 26
Total general 304 460 613 1377
Elaboración: Subgerencia del Observatorio Anticorrupción de la CGR.
Tabla 4. Número de entidades evaluadas para la estimación del INCO, por sector
institucional del Gobierno Nacional
36
Finalmente se presenta la cantidad de instituciones consideradas por tipo de entidad.
De manera general, los criterios para la asignación de puntajes por indicador se realizan
en 3 pasos:
4
La categorización dentro de cada nivel de gobierno es necesaria dadas las diferencias de tamaño de las entidades y el
nivel de presupuesto que administran, lo que evita que exista la tendencia a sesgar los resultados en perjuicio de las
entidades de mayor tamaño y presupuesto público administrado.
37
3) Asignación de puntajes por cuantiles (deciles): Con el valor estimado en los pasos 1 y
2 se asignan los puntajes por indicador a través de ponderaciones por deciles.
Los pasos 1 y 2, en conjunto, dan el valor de base estimado de cada indicador, luego se
asignan los puntajes en escalas, desde cero (0) hasta el valor que corresponda al
indicador, a través de ponderaciones por cuantiles.
Además, se han definido escalas para la clasificación del nivel de corrupción e inconducta
funcional en los que se encontrarían las entidades según los resultados estimados. Estas
comprenden seis niveles:
38
Para el procesamiento de la información del RNSSC se han considerado a todas las
sanciones cuya fecha de inicio de sanción va desde el año 2019 en adelante (al corte de
enero del año 2022), ya sea que estén vigentes o sean históricos. Se obtuvo información
para 633 entidades.
Los criterios para la asignación del puntaje por entidad para este indicador comprenden:
39
identificada en informes de control. En la fórmula representa la razón A/B y tiene un
peso del 80% del total de puntaje para este indicador. Donde: A: Número de
funcionarios y servidores públicos con presunta responsabilidad administrativa
identificada en informes de control de la entidad, y, B: Valor máximo del número de
funcionarios y servidores públicos con presunta responsabilidad administrativa
identificada en informes de control del nivel de gobierno al que pertenece la entidad.
Los resultados del INCO regional, provincial y por niveles de gobierno se muestran en una
escala de razón de 0 a 100 puntos, donde a mayor valor se obtenga, mayor será el nivel de
corrupción e inconducta funcional estimado. La estimación del INCO comprende a las
entidades que forman parte del Sistema de Gestión Presupuestal, donde se identificaron
presuntos hechos irregulares, abarcando la estimación a 1377 entidades que en su
conjunto explican el 95.22% de la ejecución presupuestal del año 20216.
A partir de los resultados individuales para cada uno de los 14 indicadores de las
entidades se construye el Índice de Corrupción e Inconducta Funcional (INCO) por
regiones, por provincias y por niveles de gobierno. Es importante mencionar que la
región corresponde al ubigeo de la dirección oficial donde las entidades desarrollan sus
actividades.
Por otro lado, para controlar el efecto del tamaño de la región sobre los puntajes de la
misma incluimos variables proxy. La variable proxy a usar para estimar los puntajes por
región, por provincia y por niveles de gobierno, refiere al presupuesto ejecutado
(devengado). Si bien el presupuesto ejecutado no recoge el concepto exacto del tamaño
6
El presupuesto ejecutado de acuerdo con el devengado total del año 2021 fue de S/ 203.1 mil millones, de acuerdo con la
información remitida a la Contraloría General de la República por el Ministerio de Economía y Finanzas.
40
de la región, este se aproxima al mismo. El presupuesto ejecutado de acuerdo con el
devengado refiere al gasto luego del reconocimiento de una obligación de pago derivado
del gasto comprometido previamente registrado. Se formaliza a través de la conformidad
del área correspondiente en la entidad pública o Unidad Ejecutora que corresponda
respecto de la recepción satisfactoria de los bienes y la prestación de los servicios
solicitados y se registra sobre la base de la respectiva documentación sustentatoria
(Glosario de Tesoro Público del MEF, 2021).
El ponderar por el presupuesto ejecutado del año 2021 tiene por finalidad mejorar la
comparación entre entidades, al incorporar el criterio de alcance y ámbito de
competencia de cada entidad evaluada en el INCO. Se espera que aquella entidad que
cuenta con un nivel de presupuesto ejecutado mayor tenga un nivel de alcance y ámbito
de competencia mayor que otra que tiene un nivel de presupuesto ejecutado más bajo.
Así mismo, la metodología por ponderaciones entre puntajes por entidad prioriza a las
entidades que tienen un mayor nivel de presupuesto ejecutado frente a otras entidades.
Es así como las entidades de mayor presupuesto sobresalen respecto de aquellas con
menor presupuesto.
Para calcular los resultados por regiones, provincias y niveles de gobierno, se ponderó el
puntaje individual de cada indicador por entidad a través del presupuesto ejecutado en
el año 2021 a través de las unidades ejecutoras de acuerdo con la información del
SIAF-MEF. La metodología7 de ponderación empleada para la estimación de puntaje por
región, provincias y niveles de gobierno para cada uno de los indicadores es la siguiente:
Donde:
7
Siguiendo la metodología planteada en el Informe de Resultados 2021 sobre la Supervisión a los Portales de Transparencia
Estándar, elaborado por la Subgerencia de Participación Ciudadana de la Contraloría General de la República.
41
De la suma de los valores obtenidos de la aplicación de la ecuación para cada uno de los
indicadores se obtiene el puntaje final por región, provincias y nivel de gobierno. De
forma que:
Donde:
42
4. LOS DATOS
A continuación, se presentan los datos que describen las variables que han permitido
construir los indicadores del INCO.
43
para 368 entidades. La siguiente tabla consolida el número de funcionarios y servidores
públicos con presunta responsabilidad administrativa por tipo de entidad.
Indicador 1.1.3. Monto adjudicado de los procesos de selección que se realizan con
un procedimiento de contratación que no corresponde al rango del gasto realizado
(topes LCE y su reglamento, y D.S. N° 392-2020-EF)
Este indicador cuantifica el monto de los procesos de selección que superan el tope
establecido para el procedimiento de contratación utilizado en la adjudicación de bienes,
servicios y obras del año fiscal 2021, de acuerdo con la normatividad de contrataciones.
En el marco de lo establecido en el Artículo 5º literal A, Artículos 22º al 25º de la Ley de
Contrataciones el Estado, Ley Nº 30225 y Artículos 32º y 76º del Reglamento aprobado
mediante Decreto Supremo Nº 350-2015-EF al Artículo 17º de la Ley Nº 31084, que
aprueba el presupuesto del sector público para el año fiscal 2021, se establecen los topes
para cada procedimiento de selección para la contratación de bienes, servicios y obras –
Régimen general para el año fiscal 20218 en el marco de las funciones del Organismo
Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE), el cual se detalla en la tabla 8.
8
Es público en el siguiente enlace: https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/1510672/Topes%202021.pdf.pdf
44
Tabla 8. Topes para cada procedimiento de selección para la contratación de
bienes, servicios y obras – régimen general para el año fiscal 2021
Montos
Servicios
Tipo Consulto
Bienes Servicio en Consultoría Obras
ría de
general en general
obras
Licitación pública >= de 400 000 - >= de 1 800 000
Concurso público - >= de 400 000 -
Adjudicación < a 400 000 < a 400 000 < a 1 800 000
simplificada > de 35 200 > de 35 200 > de 35 200
Contratación directa > de 35 200 > de 35 200 > de 35 200
Comparación de <= a 66 000 <= a 66 000
- -
precios > de 35 200 > de 35 200
Subasta inversa
> de 35 200 > de 35 200 - -
electrónica
Selección de
<= a 40 000
consultores - - -
> de 35 200
individuales
Elaboración: Dirección del Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado (SEACE) del Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado (OSCE) del año 2021.
Tabla 9. Monto total de los procesos de selección que superan el tope establecido
para el procedimiento de contratación utilizado en la adjudicación de bienes,
servicios y obras del año fiscal por tipo de entidad, 2021
45
Número Monto que Número
Monto total
Nº Tipo de entidad de supera el tope de
adjudicado
procesos establecido entidades
8 Ministerio 24 S/ 59 139 271 S/ 68 739 271 13
9 Fuerzas Armadas 16 S/ 27 667 621 S/ 34 067 621 4
10 Organismo regulador 12 S/ 22400 508 S/ 27 200 508 2
11 Organismo autónomo 10 S/ 13 464 658 S/ 17 464 658 5
12 Congreso de la República 2 S/ 803 230 S/ 1 603 230 1
Total general 692 S/ 1 866 693 439 S/ 2 277 893 439 322
Nota: Elaborado por la Subgerencia del Observatorio Anticorrupción de la CGR con información obtenida de la base de datos
del Sistema de Inteligencia del Negocios del Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (CONOSCE) del año 2021.
Número de Total de
recomendaciones recomendacione
administrativas s de deslinde de Número de
Nº Tipo de entidad
en estado “no responsabilidad entidades
implementadas” administrativa
y “pendientes” formuladas
1 Organismo público ejecutor 739 1599 301
2 Municipalidad provincial 802 1223 169
3 Municipalidad distrital 753 1124 318
4 Gobierno regional 420 642 25
5 Ministerio 106 413 19
6 Universidad 147 243 34
7 Proyecto especial 126 206 24
8 Organismo autónomo 16 83 7
9 Programa 19 74 11
10 Fuerzas Armadas 33 58 4
46
11 Organismo regulador 5 34 4
12 Congreso de la República 8 18 1
13 Presidencia de la República 0 4 1
Total general 3174 5721 918
Nota: Elaborado por la Subgerencia del Observatorio Anticorrupción de la CGR con información obtenida de la base de datos
del Sistema de Control Gubernamental (SCG) de 2018 a 2021.
Número de trabajadores
Nº Tipo de entidad con 5 o menos parientes Número de entidades
declarados
1 Fuerzas Armadas 64 071 4
2 Organismo público ejecutor 10 323 364
3 Municipalidad distrital 2445 278
4 Ministerio 2146 19
5 Organismo autónomo 1711 7
6 Municipalidad provincial 1690 153
7 Programa 586 24
8 Gobierno regional 558 26
9 Proyecto especial 406 28
10 Universidad 405 39
11 Congreso de la República 198 1
12 Organismo regulador 119 4
13 Presidencia de la República 21 1
Total general 84 679 948
47
funcionarios y servidores se ha contabilizado una sola DJI por persona, es decir, que el
número de funcionarios identificado responde a un identificador único, en este caso el
número de documento de identidad. De ahí que se obtuvo información para 948
entidades. La siguiente tabla consolida el número de funcionarios y servidores públicos
con 5 o menos parientes declarados en su DJI por tipo de entidad.
Este indicador mide el número de funcionarios y servidores con ahorro cero y sin
información en el rubro “Ahorros, colocaciones y depósitos” de su Declaración Jurada de
Ingresos, y de Bienes y Rentas. Este indicador permite evidenciar la disposición y/o
capacidad de funcionarios y servidores públicos para transparentar su información
patrimonial y facilitar, de este modo, la identificación y detección oportuna de
incrementos patrimoniales no justificados que pudieran derivar en una falta y/o delito
contra la administración pública. Tiene como fuente primaria a la Contraloría General de
la República de acuerdo con la información registrada en el Sistema de Declaraciones
Juradas de Ingresos y de Bienes y Rentas (DJIBR).
Para el procesamiento de la información del Sistema de DJIBR se han considerado todas
las Declaraciones Juradas de Ingresos, y de Bienes y Rentas del ejercicio 2021, no se han
considerado las DJIBR que están con estado pendiente, eliminado o anulado. Es
importante mencionar que en el procesamiento de funcionarios y servidores se ha
contabilizado una sola DJIBR por persona, es decir, que el número de funcionarios
identificado responde a un identificador único, en este caso el número de documento de
identidad. De ahí que se obtuvo información para 897 entidades. Por ser información
reservada, no se muestra el detalle por tipo de entidad.
Este indicador mide el número de entidades que no cumplieron con remitir a través del
Sistema de Declaración Jurada de Bienes y Rentas (DJBR) el “Formato de presentación
de nombramientos y contratos de Obligados” a presentar declaraciones juradas, el cual
constituye un requisito indispensable para el ejercicio del cargo bajo responsabilidad de
48
quien lo designe, nombre o contrate. Tiene como fuente primaria a la Contraloría General
de la República de acuerdo con la información registrada en el Sistema de Declaraciones
Juradas de Ingresos, y de Bienes y Rentas.
El criterio para la asignación del puntaje por entidad, para este indicador, se realiza en
una escala de 0 a 2 puntos, donde las entidades que no cumplieron con remitir a través
del Sistema de Declaración Jurada de Bienes y Rentas el “Formato de presentación de
nombramientos y contratos de Obligados" a presentar declaraciones juradas, tomarán el
valor 2 por corresponder al estado "no remitió información". La siguiente tabla muestra el
puntaje asignado según el estado de presentación del formato.
49
cumplimiento y servicios de control específico a hechos con presunta responsabilidad.
Tiene como fuente primaria al Sistema de Control Gubernamental de la CGR.
La metodología para la estimación del daño patrimonial ocasionado por actos de
corrupción e inconducta funcional el 2021 se realizó a nivel de entidades con la finalidad
de identificar a detalle los efectos que tuvieron estos actos y se puedan tomar medidas
para cambiar dichos escenarios.
En ese sentido, en primer lugar, se procedió a tomar una muestra por conveniencia de
1377 entidades del gobierno en general a las cuales se les asignaron y ejecutaron
presupuesto público en el 2021, las mismas que en conjunto explican el 95% de la
ejecución presupuestal de dicho periodo. Se tuvo información sobre la ejecución de
servicios de control posterior a 972 entidades, procediendo a aplicar la metodología de
imputación Hot-deck del vecino más cercano usando para ello la distancia de
Mahalanobis a las 407 entidades restantes.
Luego, siguiendo a Shack, Pérez y Portugal (2020), se procedió a extrapolar el valor de las
ratios de perjuicio económico respecto al monto examinado de cada entidad y para cada
genérica de gasto al valor de la ejecución presupuestal consolidada (descontando las
transferencias entre entidades del Estado y la genérica de servicio de la deuda pública) y,
finalmente, al resultado se le aplicó un factor de expansión para obtener la estimación al
100% de entidades.
Las 1377 entidades estudiadas que registran perjuicio económico identificado
representan en total un 95% de la ejecución presupuestal 2021. La siguiente tabla
consolida el monto total del perjuicio identificado por tipo de entidad.
Tabla 14. Monto total de perjuicio identificado por tipo de entidad, 2021
50
Indicador 2.2.1. Denuncias de corrupción admitidas por la entidad
Este indicador mide el número de denuncias admitidas y que tienen elementos para un
posible servicio de control por presuntos hechos irregulares que transgredan las
disposiciones que regulan el ejercicio de la función pública y/o afecten a la administración
pública.
N° de denuncias Total
Nº Tipo de entidad CAD1
admitidas entidades
1 Municipalidad distrital 819 841 415
2 Organismo público ejecutor 704 721 508
3 Municipalidad provincial 846 439 180
4 Gobierno regional 230 63 26
5 Universidad 56 80 42
6 Proyecto especial 36 35 28
7 Ministerio 51 9 15
8 Programa 25 26 24
9 Fuerzas Armadas 13 6 4
10 Organismo autónomo 9 5 7
11 Organismo regulador 1 3 3
12 Congreso de la República 1 0 1
13 Presidencia de la República 1 0 1
Total general 2792 2228 1254
1
Denuncias que tienen elementos para un posible servicio de control
51
De ahí que se obtuvo información para 721 entidades. La siguiente tabla consolida el
número de funcionarios y servidores públicos con presunta responsabilidad civil o penal
por tipo de entidad.
Este indicador mide el número de altos funcionarios y personal directivo con presunta
responsabilidad administrativa, civil o penal registrada en los informes de control
posterior emitidos por el Sistema Nacional de Control.
Para el procesamiento de la información del SCG se han considerado todos los altos
funcionarios y personal directivo con cargos y/o puestos clasificados9 como: Tipo 1
(gerente municipal, secretario general de ministerios, jefe, director / subdirector y gerente
/ subgerente) y Tipo 2 (gobernador regional, gerente general de gobierno regional,
ministro, viceministros, alcalde, rector y vicerrector) con presunta responsabilidad
administrativa, civil o penal identificada en informes de servicios de control cuya fecha de
emisión es del año 2021. De ahí que se obtuvo información para 585 entidades. La
siguiente tabla consolida el número de altos funcionarios y personal directivo con
presunta responsabilidad administrativa, civil o penal por tipo de entidad.
9
Clasificado por la Subgerencia del Observatorio Anticorrupción – CGR.
52
Tabla 17. Número de altos funcionarios y personal directivo con presunta
responsabilidad administrativa, civil o penal identificada en informes de control por
tipo de entidad, año 2021
Para el procesamiento de la información del SCG se han considerado todos los informes
de servicio de control posterior en las modalidades en mención con periodo auditado
2020 y 2021. Se obtuvo información para 1221 entidades. La siguiente tabla consolida el
número informes de servicios de control posterior por tipo de entidad.
53
Tabla 18. Número de informes de servicios de control posterior en modalidad de
auditoría de cumplimiento, acción de oficio posterior y servicio de control específico
emitidos o en proceso con periodo auditado entre 2020 y 2021 por tipo de entidad
N° de N° de informes
N° de informes
informes de de servicio de Total
Nº Tipo de entidad de acción de
auditoría de control entidades
oficio posterior
cumplimiento específico
1 Municipalidad distrital 978 2 72 421
2 Organismo público ejecutor 601 10 140 471
3 Municipalidad provincial 512 7 132 181
4 Gobierno regional 79 2 35 26
5 Universidad 85 2 16 43
6 Ministerio 25 6 25 16
7 Proyecto especial 35 5 11 27
8 Programa 25 1 2 21
9 Fuerzas Armadas 11 1 6 4
10 Organismo autónomo 7 1 0 6
11 Organismo regulador 4 0 0 4
12 Congreso de la República 0 1 0 1
Total general 2362 38 439 1221
54
Tabla 19. Número de procesos de contratación, montos adjudicados y personas
vinculadas a contrataciones que son materia de impedimentos de acuerdo con el
Artículo 11 de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado por tipo de entidad,
del año 2019 al 2021
Número de
Número de
procesos de Monto total Total
Nº Tipo de entidad familiares
contratación adjudicado entidades
y/o parientes
adjudicados
1 Organismo público ejecutor 2971 33 860 S/ 21 281 167 925 498
2 Municipalidad distrital 989 5107 S/ 202 496 325 297
3 Universidad 588 3542 S/ 187 311 538 43
4 Ministerio 517 2496 S/ 212 135 104 19
5 Municipalidad provincial 499 3551 S/ 111 506 094 145
6 Programa 283 1015 S/ 104 997 462 24
7 Gobierno regional 267 4153 S/ 143 890 482 26
8 Proyecto especial 219 1252 S/ 135 341 889 32
9 Organismo autónomo 145 1106 S/ 165 685 642 7
10 Organismo regulador 98 310 S/ 9 216 336 4
11 Fuerzas Armadas 86 484 S/ 351 235 047 4
12 Congreso de la República 15 143 S/ 2 477 586 1
13 Presidencia de la República 10 55 S/ 869 793 1
Total general 6687 57 074 S/ 22 908 331 225 1101
55
Tabla 20. Número de recomendaciones de inicio de acciones legales en estado “no
implementadas” y “pendientes” por tipo de entidad, de 2018 a 2021
Número de
Total de
recomendaciones de
recomendaciones
aspecto legal en Número de
Nº Tipo de entidad de inicio de
estado “no entidades
acciones legales
implementadas” y
formuladas
“pendientes”
1 Municipalidad provincial 537 823 170
2 Organismo público ejecutor 534 777 277
3 Municipalidad distrital 534 798 315
4 Gobierno regional 310 433 25
5 Proyecto especial 115 146 24
6 Universidad 101 155 33
7 Ministerio 83 159 19
8 Fuerzas Armadas 27 41 4
9 Programa 15 48 11
10 Organismo autónomo 6 24 6
11 Organismo regulador 3 10 3
12 Congreso de la República 2 4 1
Total general 2267 3418 888
56
5. RESULTADOS DE LA APLICACIÓN DE LA METODOLOGÍA
Puntaje
Ranking Departamento Nº entidades
INCO
1 Callao 69.2 22
2 Loreto 65.6 40
3 Tacna 64.7 24
4 Arequipa 62.9 62
5 Lima Metropolitana 61.8 250
6 Ucayali 60.2 26
7 Moquegua 58.9 18
8 Lambayeque 57.6 39
9 Piura 57.2 70
10 Tumbes 56.8 16
10 Pasco 56.8 17
12 Áncash 55.6 80
13 Puno 54.9 58
14 Junín 53.4 56
15 Amazonas 52.5 27
16 La Libertad 52.5 80
17 Ayacucho 52.4 62
18 Lima Provincias 52.0 54
19 Madre de Dios 50.9 12
20 Ica 50.8 38
20 Cajamarca 50.8 82
22 San Martín 50.5 38
23 Cusco 50.0 89
24 Apurímac 49.9 38
25 Huancavelica 49.4 39
26 Huánuco 47.5 40
57
5.2 Departamentos por niveles de gobierno (regional y local)
Por otro lado, en el nivel de Gobierno Local se observa que los departamentos de Lima
Metropolitana (74.4), Moquegua (72.6) y Callao (72.3) lideran el ranking con los mayores
puntajes. En cambio, Pasco (48.8) y Huancavelica (47.5) son los departamentos con
menores puntajes estimados. En general, el valor promedio es de 59.9 puntos, siendo el
valor mínimo de 47.5 puntos (Huancavelica) y el valor máximo de 74.4 puntos (Lima
Metropolitana).
Tabla 22. Índice de Corrupción e Inconducta Funcional (INCO) por nivel de Gobierno
Regional (por departamento), 2021
Puntaje Nº
Ranking Departamento
INCO entidades
1 Callao 70.2 8
2 Loreto 65.5 18
3 Tacna 62.3 7
4 Arequipa 59.1 21
5 Ucayali 58.2 13
6 Lambayeque 58.0 11
6 Piura 58.0 22
8 Pasco 56.7 8
9 Amazonas 53.1 14
10 Tumbes 52.5 7
11 Áncash 51.7 32
12 Ayacucho 51.4 24
13 San Martín 50.7 16
14 Lima Provincias 49.9 19
15 Junín 49.7 27
16 Cajamarca 49.6 31
17 Puno 48.6 30
18 Moquegua 48.4 11
19 La Libertad 48.0 29
20 Ica 47.7 15
21 Madre de Dios 46.2 7
22 Huancavelica 46.0 17
23 Cusco 45.7 32
24 Apurímac 43.8 18
25 Huánuco 42.7 22
26 Lima Metropolitana 34.9 1
58
Tabla 23. Índice de Corrupción e Inconducta Funcional (INCO) por nivel de Gobierno
Local (por departamento), 2021
Puntaje Nº
Ranking Departamento
INCO entidades
1 Lima Metropolitana 74.4 40
2 Moquegua 72.6 6
3 Callao 72.3 7
4 Ucayali 70.9 10
5 Puno 67.9 24
6 Tacna 65.0 15
7 Lambayeque 64.7 22
8 Áncash 64.1 44
8 Arequipa 64.1 36
10 Madre de Dios 63.5 4
11 Junín 61.8 26
12 Tumbes 60.8 7
13 La Libertad 59.4 46
13 Piura 59.4 42
15 Apurímac 56.6 17
16 Cajamarca 55.7 45
17 Lima Provincias 55.5 31
18 Ayacucho 54.1 33
19 Cusco 53.9 48
19 Ica 53.9 21
21 Huánuco 53.4 14
22 Loreto 52.7 17
23 Amazonas 52.1 11
24 San Martín 51.7 19
25 Pasco 48.8 8
26 Huancavelica 47.5 20
En general, a nivel provincias (196), el valor promedio es de 41.7 puntos, siendo el valor
mínimo de 10.1 puntos (Acomayo - Cusco) y el valor máximo de 74.8 puntos (Maynas –
Loreto). Es importante mencionar que la provincia (al igual que los departamentos)
corresponde al ubigeo de la dirección oficial donde las entidades desarrollan sus
actividades.
59
Tabla 24. Ranking top 30 - Índice de Corrupción e Inconducta Funcional
(INCO) por provincias, 2021
N.º
Ranking Provincias Departamento Puntaje
entidades
1 Maynas Loreto 74.8 14
2 Callao Callao 69.2 22
3 Piura Piura 68.0 20
4 Tacna Tacna 65.9 16
5 Arequipa Arequipa 65.8 37
6 Huaraz Áncash 64.9 12
7 Puno Puno 64.7 17
8 San Román Puno 64.3 4
9 Coronel Portillo Ucayali 63.1 15
10 Mariscal Nieto Moquegua 63.0 11
11 Huamanga Ayacucho 61.9 22
Lima Lima
12 Metropolitana Metropolitana 61.8 250
12 Huaura Lima Provincias 61.8 14
14 Chachapoyas Amazonas 61.6 8
14 Huancavelica Huancavelica 61.6 11
16 Lambayeque Lambayeque 61.5 10
17 Cajamarca Cajamarca 61.1 15
18 Huancayo Junín 60.9 17
19 Tumbes Tumbes 60.1 8
20 Trujillo La Libertad 59.4 26
21 Pasco Pasco 59.2 10
22 Jorge Basadre Tacna 58.6 3
23 Atalaya Ucayali 58.1 5
24 Moyobamba San Martín 57.9 9
25 Chiclayo Lambayeque 57.5 24
26 Virú La Libertad 57.3 4
27 Casma Áncash 57.0 4
28 Ica Ica 56.0 17
29 cusco Cusco 55.4 25
30 Huánuco Huánuco 55.0 13
Los resultados del Índice de Corrupción e Inconducta Funcional (INCO) por entidades se
muestran en una escala de razón de 0 a 100 puntos, donde a mayor valor se obtenga,
mayor será el nivel de corrupción e inconducta funcional estimado. Comprende a las
entidades que forman parte del Sistema de Gestión Presupuestal, abarcando la
estimación a 1377 entidades que en su conjunto explican el 95% de la ejecución
presupuestal del año 2021.
60
5.4.1 Gobierno Nacional
La tabla 25 muestra la distribución de puntajes del ranking top 20 del INCO por
entidades que conforman el nivel de Gobierno Nacional. Se observa que el Ministerio de
Salud - Administración Central (87.1), el Instituto Nacional Penitenciario - Sede Central
(86.1) y Provías Nacional del Ministerio de Transportes y Comunicaciones (84.7) lideran el
ranking con los mayores puntajes. Además, dentro del top 20, el Ministerio de Relaciones
Exteriores (66.0) y la Universidad Nacional de la Amazonía (64.5) se posicionan como las
entidades con menor puntaje.
Tabla 25. Ranking top 20 - Índice de Corrupción e Inconducta Funcional (INCO) por
entidades del nivel del Gobierno Nacional, 2021
Variable 1
Puntaje Variable 2
Entidad Sector Inconducta
total Corrupción
funcional
Ministerio de Salud Salud 87.1 20.4 66.7
Instituto Nacional Penitenciario Justicia 86.1 23.5 62.6
MTC - Provías Nacional Transportes 84.7 18.8 65.9
Ministerio de Transportes y Comunicaciones Transportes 84.4 16.6 67.8
Policía Nacional del Perú Interior 83.7 25.0 58.7
Universidad Nacional del Altiplano Educación 79.6 16.3 63.3
Superintendencia Nacional de Migraciones Interior 78.3 20.8 57.5
Programa de Desarrollo Productivo Agrario
Agricultura 77.7 13.0 64.7
Rural – Agrorural
Instituto Nacional de Enfermedades
Salud 76.1 16.9 59.2
Neoplásicas
Universidad Nacional Mayor de San Marcos Educación 72.8 10.3 62.5
Universidad Nacional San Antonio Abad del
Educación 72.4 15.0 57.4
Cusco
Ministerio de Cultura Cultura 71.9 17.4 54.5
MTC - Provías Descentralizado Transportes 71.1 10.2 60.9
Centro Nacional de Abastecimientos de
Salud 70.7 10.2 60.4
Recursos Estratégicos de Salud – Cenares
Dirección de Redes Integradas de Salud Lima
Salud 69.4 14.9 54.5
Centro
Universidad Nacional Faustino Sánchez Carrión Educación 68.8 18.8 50.0
Hospital Nacional Arzobispo Loayza Salud 67.6 14.6 52.9
Programa Nacional de Infraestructura
Educación 67.5 15.5 52.1
Educativa
Relaciones
Ministerio de Relaciones Exteriores 66.0 14.3 51.7
Exteriores
Universidad Nacional de la Amazonía Peruana Educación 64.5 14.4 50.1
61
5.4.2 Gobierno Regional
Tabla 26. Ranking top 20 - Índice de Corrupción e Inconducta Funcional (INCO) por
entidades del nivel del Gobierno Regional, 2021
Variable 1
Variable 2
Entidad Puntaje total Inconducta
Corrupción
funcional
Gobierno Regional de Arequipa 94.1 26.6 67.5
Gobierno Regional de Tacna 93.9 28.9 65.0
Gobierno Regional de Loreto 89.8 27.2 62.6
Gobierno Regional de Piura 89.5 24.5 65.0
Gobierno Regional de Áncash 88.9 22.9 65.9
Gobierno Regional de Callao 86.1 18.6 67.5
Gobierno Regional de Puno 85.8 22.2 63.6
Gobierno Regional de Ayacucho 85.2 27.0 58.2
Gobierno Regional de Junín 82.4 25.2 57.2
Gobierno Regional de La Libertad 82.0 21.7 60.3
Gobierno Regional de Lima 81.9 17.4 64.6
Gobierno Regional de Apurímac 79.5 23.2 56.2
Gobierno Regional de Huancavelica 78.8 25.7 53.1
Gobierno Regional de Moquegua 78.7 22.7 56.0
Gobierno Regional de Ucayali 78.4 16.4 62.1
Gobierno Regional de Tumbes 77.5 19.0 58.5
Gerencia Regional de Educación – Loreto 77.3 14.6 62.7
Dirección Regional de Salud Cajamarca 76.8 12.2 64.6
Gobierno Regional de Huánuco 76.6 23.1 53.5
Hospital Regional de Ayacucho 75.4 19.1 56.3
62
Municipalidad Distrital de Santiago de Surco de Lima (87.1) lideran el ranking con los
mayores puntajes. Estas entidades han alcanzado puntajes por encima del 75% en el
valor de cada indicador analizado en el índice, con mayor distinción (mayor al 90%) en el
indicador de daño patrimonial y trabajadores con responsabilidad civil y/o penal.
Tabla 27. Ranking top 20 - Índice de Corrupción e Inconducta Funcional (INCO) por
entidades del nivel del Gobierno Local, 2021
Variable 1
Variable 2
Entidad Puntaje total Inconducta
Corrupción
funcional
Municipalidad Provincial de Arequipa 88.9 23.5 65.4
Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto 87.9 21.2 66.7
Municipalidad Distrital de Santiago de Surco 87.1 21.9 65.2
Municipalidad Provincial del Callao 87.0 22.5 64.5
Municipalidad Provincial de Trujillo 86.4 24.1 62.3
Municipalidad Metropolitana de Lima 86.3 25.0 61.2
Municipalidad Provincial de Huancayo 81.7 21.2 60.5
Municipalidad Provincial de Coronel Portillo 80.3 20.3 59.9
Municipalidad Distrital de San Isidro 79.5 19.5 59.9
Municipalidad Provincial de Puno 78.1 18.9 59.2
Municipalidad Distrital de Chorrillos 78.0 25.0 52.9
Municipalidad Distrital de Miraflores - Lima
Metropolitana 77.9 22.9 54.9
Municipalidad Provincial de Tacna 76.8 21.6 55.2
Municipalidad Provincial de Huamanga 75.4 17.4 57.9
Municipalidad Distrital de Víctor Larco
Herrera 75.4 17.3 58.1
Municipalidad Provincial de Cajamarca 74.1 18.9 55.2
Municipalidad Provincial de Jauja 73.6 17.6 56.1
Municipalidad Distrital de La Molina 73.6 12.4 61.2
Municipalidad Provincial de Lucanas -
Puquio 73.4 10.7 62.7
Municipalidad Provincial de Sullana 73.2 12.3 60.8
63
Tabla 28. Puntaje alcanzado por nivel de gobierno
Los resultados por variables para los 3 niveles de gobierno muestran que obtuvieron
mayores puntajes en la dimensión de corrupción, donde alcanzaron puntajes por encima
de los 40 puntos (mayor al 60% del valor de esa dimensión).
Tabla 29. Promedio ponderado del puntaje alcanzado por nivel de gobierno por
variables
Inconducta
funcional 43% 44% 45%
Variables (30 puntos)
Corrupción
68% 61% 68%
(70 puntos)
Los resultados del índice por dimensiones apuntan a que en los niveles de Gobierno
Regional y Local existe una mayor problemática relacionada con la afectación al
presupuesto público y al interés indebido y abuso de funciones, con promedios
ponderados mayor a 80% y 50% respectivamente. Mientras que el Gobierno Nacional se
relaciona con las variables de afectación al presupuesto público (90%), interés indebido y
abuso de funciones (58%) y negligencia (52%).
Tabla 30. Promedio ponderado del puntaje alcanzado por nivel de gobierno
por dimensiones
Negligencia
52% 45% 35%
(15 puntos)
Débil rendición
Dimensiones de cuentas 34% 43% 56%
(15 puntos)
Afectación al
90% 82% 83%
presupuesto
64
Gobierno Nacional Gobierno Regional Gobierno Local
público (30
puntos)
Interés
indebido y
abuso de 58% 50% 62%
funciones (30
puntos)
Impunidad (10
31% 34% 42%
puntos)
Tabla 31. Promedio ponderado del puntaje alcanzado por nivel de gobierno por
indicador
65
Gobierno Gobierno Gobierno
Nacional Regional Local
Responsabilidades
administrativas sin sancionar 28% 38% 50%
(5 puntos)
Funcionarios y servidores
públicos que no declaran a sus
44% 43% 60%
parientes
(4 puntos)
Funcionarios y servidores
públicos que no declaran
34% 43% 61%
información bancaria
(4 puntos)
Incumplimiento en remisión
de obligados a presentar DJ 26% 58% 50%
(2 puntos)
Daño patrimonial
90% 82% 83%
(30 puntos)
Denuncias de corrupción
admitidas 56% 66% 70%
(6 puntos)
Funcionarios y servidores
públicos con responsabilidad
51% 38% 57%
civil y penal
(6 puntos)
Altos funcionarios con
responsabilidad
37% 32% 50%
administrativa, civil y/o penal
(3 puntos)
Cantidad de servicios de
control 57% 45% 77%
(6 puntos)
Contrataciones que son
materia de impedimentos por
la Ley de Contrataciones del 71% 57% 56%
Estado
(9 puntos)
Responsabilidades civiles y
penales sin sancionar 31% 34% 42%
(10 puntos)
Los puntajes por entidad del índice muestran que al menos un tercio de las entidades en
cada nivel de gobierno han obtenido puntajes medios altos (Gobierno Nacional: 32%,
Gobierno Regional: 27% y Gobierno Local: 39%).
66
Tabla 32. Número de entidades por rango de puntaje y nivel de gobierno
Seguidamente, las entidades del sector Interior obtuvieron puntajes con un nivel muy
alto (76.5), debido a que obtuvo promedios ponderados elevados en la mayoría de los
indicadores que evalúa el INCO, siendo el mayor el de procesos de contrataciones que
son materia de impedimentos de acuerdo con el numeral 11.1. del Artículo 11 de la Ley de
Contrataciones del Estado (97%), cantidad de servicios de control (92%) e incumplimiento
en el envío de obligados a presentar Declaraciones Juradas (90%).
Asimismo, las entidades del sector Salud alcanzaron en promedio un puntaje del INCO
de nivel alto (66.8), destacando sus resultados en indicadores como daño patrimonial
(92%), procesos de contrataciones que son materia de impedimentos de acuerdo con el
67
numeral 11.1. del Artículo 11 de la Ley de Contrataciones del Estado (86%) y cantidad de
servicios de control (78%).
Por su parte, las entidades que conforman el sector Educación obtuvieron un puntaje del
INCO de nivel medio alto (54.8), destacando principalmente en la variable corrupción
(62%) y en indicadores como daño patrimonial (86%) y procesos de contrataciones que
son materia de impedimentos de acuerdo con el numeral 11.1. del Artículo 11 de la Ley de
Contrataciones del Estado (69%).
Tabla 33. Puntaje alcanzado por sectores del nivel de Gobierno Nacional
Transporte y
Total sectores Educación Salud Interior
Comunicaciones
Tabla 34. Promedio ponderado del puntaje alcanzado por sectores del nivel de
Gobierno Nacional por variables
Transporte y
Total sectores Educación Salud Interior
Comunicaciones
Inconducta
funcional 43% 38% 41% 51% 70%
Variables (30 puntos)
Corrupción
68% 62% 78% 88% 79%
(70 puntos)
Tabla 35. Promedio ponderado del puntaje alcanzado por sectores del nivel de
gobierno nacional por dimensiones
Transporte y
Total sectores Educación Salud Interior
Comunicaciones
Negligencia
52% 44% 45% 60% 71%
Dimensiones (15 puntos)
Débil
rendición
34% 32% 38% 41% 70%
de cuentas
(15 puntos)
68
Transporte y
Total sectores Educación Salud Interior
Comunicaciones
Afectación al
presupuesto
90% 86% 92% 100% 87%
público
Dimensiones (30 puntos)
Interés
indebido
y abuso de 58% 50% 68% 79% 88%
funciones
(30 puntos)
Impunidad
31% 25% 66% 83% 29%
(10 puntos)
Se aprecia que en cuanto a dimensiones el sector Interior alcanza los mayores puntajes,
seguido de Transportes y Comunicaciones, en negligencia y débil rendición de cuentas.
Asimismo, que en afectación al presupuesto Transportes y Comunicaciones alcanza el
primer lugar, seguido de Salud.
En la tabla siguiente se puede apreciar de manera más desagregada los resultados por
sectores, a través de los indicadores.
Tabla 36. Promedio ponderado del puntaje alcanzado por sectores del nivel de
Gobierno Nacional por indicadores
Total Transporte y
Educación Salud Interior
sectores Comunicaciones
Sanciones contra
funcionarios y
51% 46% 24% 66% 88%
servidores públicos en
el RNSSC (6 puntos)
Funcionarios y
Indicadores servidores públicos
con responsabilidad 48% 38% 49% 34% 74%
administrativa
(5 puntos)
69
Total Transporte y
Educación Salud Interior
sectores Comunicaciones
Adjudicaciones con
proceso de selección
61% 47% 70% 85% 41%
que superan monto
tope OSCE (4 puntos)
Responsabilidades
administrativas sin 28% 25% 40% 60% 36%
sancionar (5 puntos)
Funcionarios y servidores
públicos que no declaran
44% 40% 53% 48% 83%
a sus parientes
(4 puntos)
Funcionarios y servidores
públicos que no declaran
34% 34% 31% 30% 88%
información bancaria
(4 puntos)
Incumplimiento en
remisión de obligados a
26% 28% 14% 0% 90%
presentar DJ
(2 puntos)
Daño patrimonial
90% 86% 92% 100% 87%
(30 puntos)
Denuncias de
corrupción admitidas (6 56% 44% 50% 76% 84%
puntos)
Funcionarios y servidores
públicos con
51% 44% 67% 73% 85%
responsabilidad civil y
penal (6 puntos)
Altos funcionarios con
responsabilidad
37% 34% 35% 83% 67%
administrativa, civil y/o
penal (3 puntos)
Cantidad de servicios de
57% 43% 78% 67% 92%
control (6 puntos)
Responsabilidades civiles
y penales sin sancionar 31% 25% 66% 83% 29%
(10 puntos)
70
6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Si consideramos el ranking por entidades, la distribución de puntajes del top 20 del INCO
por entidades que conforman el nivel de Gobierno Nacional se encuentra que el
Ministerio de Salud - Administración Central (87.1), el Instituto Nacional Penitenciario -
Sede Central (86.1) y Provías Nacional - MTC (84.7) obtienen los mayores puntajes. En
cuanto a entidades que conforman el nivel de Gobierno Regional, la Región Arequipa -
Sede Central (94.1), Región Tacna - Sede Central (93.9) y Región Loreto - Sede Central
(89.8) lideran el ranking con los mayores puntajes. Además, dentro del top 20, la Región
Huánuco - Sede Central (76.6) y el Hospital Regional de Ayacucho (75.4) se posicionan
como las entidades con menor puntaje. Finalmente, en el nivel de Gobierno Local, la
Municipalidad Provincial de Arequipa (88.9), la Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto
de Moquegua (87.9) y la Municipalidad Distrital de Santiago de Surco de Lima (87.1)
lideran el ranking con los mayores puntajes.
A nivel sectorial, la distribución de puntajes del INCO muestra que las entidades que
conforman el sector Transportes y Comunicaciones obtuvieron el mayor puntaje a nivel
71
sectorial (77.1), destacando principalmente en indicadores como daño patrimonial (100%),
seguidas de las entidades del sector Interior que obtuvieron puntajes con un nivel muy
alto (76.5) debido a que obtuvo promedios ponderados elevados en la mayoría de los
indicadores que evalúa el INCO, siendo el mayor el de procesos de contrataciones que
son materia de impedimentos. Asimismo, las entidades del sector Salud alcanzaron en
promedio un puntaje de nivel alto (66.8), destacando sus resultados en indicadores como
daño patrimonial (92%), procesos de contrataciones que son materia de impedimentos.
Como recomendación de política, los resultados del INCO pueden ser utilizados como un
indicativo para la planificación del control gubernamental por parte de las unidades
orgánicas de la Contraloría General de la República, asimismo, las entidades evaluadas
tendrán un marco de referencia para evaluar en los aspectos que deban mejorar a fin de
mostrar mejores resultados en cuanto a la lucha contra la corrupción e inconducta
funcional.
72
7. REFERENCIAS
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education, and development? Public Choice, 157(4), 641 - 669. Obtenido de
https://www.jstor.org/stable/24507631
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CGR. (2021). Versión integrada. Directiva N° 002-2019-CG/NORM “Servicio de
Control Simultáneo”. Obtenido de
https://www.gob.pe/institucion/contraloria/normas-legales/2678984-002-2019-cg-n
orm-servicio-de-control-simultaneo
Graycar, A. (2015). Corruption: Classification and analysis. Policy and Society, 34(2),
87-96. doi:https://doi.org/10.1016/j.polsoc.2015.04.001
Gupta, S., Davoodi, H., & Tionsong, E. (2000). Corruption and The Provision of
Health Care and Education Services. Working Paper - International Monetary
74
Fund - WP/00/116, Washington. Obtenido de
https://www.imf.org/external/pubs/ft/wp/2000/wp00116.pdf
75
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prepared for presentation at the Political Studies Association, Brighton - United
Kingdom. Obtenido de
https://www.psa.ac.uk/sites/default/files/conference/papers/2016/paperPSA2016_Fin
al.pdf
Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD). (2020). Modelo para
la Gestión de Riesgos de la Corrupción. Ciudad de México. Obtenido de
https://anticorrupcionmx.org/historico/archivo/biblioteca/resumen-ejecutivo-mode
lo-para-la-gestion-de-riesgos-de-corrupcion.pdf
76
Salgado, F. (2013). Importancia de la investigación en las organizaciones. Revista
GEON - Gestión, Organizaciones, Negocios, 1(1), 33 - 34.
doi:https://doi.org/10.22579/23463910.140
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corrupción, transparencia y desarrollo. (F. d. Económica, Ed.)
77
Tamayo, M. (1999). La Investigación - Serie Aprender a Investigar (Tercera ed.).
Santa Fe de Bogotá , Colombia.
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development efforts. Africa Development Indicators, Washington. Obtenido de
https://openknowledge.worldbank.org/bitstream/handle/10986/2431/538800PUB0
AFR0101Official0Use0Only1.pdf?sequence=1&isAllowed=y
World Bank Institute.. (2005). Social Accountability in the Public Sector. WBI
Working Paper No.33641, Washington DC:. Obtenido de
https://www.worldbank.org/content/dam/Worldbank/Event/MNA/yemen_cso/engli
sh/Yemen_CSO_Conf_Social-Accountability-in-the-Public-Sector_ENG.pdf
78
ANEXOS
Nota:
(A/B): Ratio de sancionados de la
entidad sobre su nivel de gobierno
(C/D): Proxy del tamaño de la entidad
79
FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR 1.1.1
Donde:
A: Número de funcionarios y servidores públicos con sanciones de la entidad
B: Valor máximo de funcionarios y servidores públicos sancionados del nivel de
gobierno al que pertenece la entidad
C: Monto del devengado de la entidad del año 2021
D: Devengado total de las entidades del nivel de gobierno al que pertenece la
entidad del año 2021
Interpretación de resultados Entre las entidades que tienen datos de sancionados, el mínimo valor es de 1
luego de análisis: punto para el primer decil, luego para cada nivel superior de decil se incrementa
su puntaje en 0.56 puntos. Las entidades ubicadas en el decil superior toman el
máximo valor, es decir, 6 puntos.
Observación: Las sanciones consideradas son de categoría: administrativas, disciplinarias y
funcionales. Asimismo, los tipos de sanción son: destitución, suspensión, privación
de la función, inhabilitación, incapacidad para obtener mandato, despido, cese
temporal, condenas penales, incapacidad definitiva para ingresar o reingresas al
servicio docente o administrativo en instituciones educativas.
80
FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR 1.1.2
Nota:
(A/B): Ratio de trabajadores
con responsabilidad administrativa
de la entidad sobre su nivel de gobierno
(C/D): Proxy del tamaño de la entidad
Donde:
A: Número de funcionarios y servidores públicos con responsabilidad
administrativa identificada en informes de control de la entidad
B: Valor máximo de funcionarios y servidores públicos con responsabilidad
administrativa identificada en informes de control del nivel de gobierno al que
pertenece la entidad
C: Monto del devengado de la entidad del año 2021
D: Devengado total de las entidades del nivel de gobierno al que pertenece la
entidad del año 2021
Interpretación de resultados Entre las entidades que tienen datos de funcionarios y servidores públicos con
luego de análisis: responsabilidad administrativa, el mínimo valor es de 1 punto para el primer decil,
luego para cada nivel superior de decil se incrementa su puntaje en 0.44 puntos.
Las entidades ubicadas en el decil superior toman el máximo valor, es decir, 5
puntos.
Observación: Ninguna
81
FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR 1.1.3
Fuentes (aplicativos Sistema de Inteligencia de Negocios del Organismo Supervisor de las
involucrados): Contrataciones del Estado (OSCE) – CONOSCE
Unidad orgánica de la CGR que
Subgerencia de Observatorio Anticorrupción
recolecta la información:
Unidad orgánica de la CGR que
procesa y analiza la Subgerencia del Observatorio Anticorrupción
información:
Número de entidades: 322 entidades que cuentan con datos
Niveles de desagregación de la - Por entidad
información: - Por niveles de gobierno (nacional, regional y local)
- Por circunscripción territorial (región, provincia y distrito)
- Por sector
- Por pliego
- Por tipo de entidad
Alcance de la información: Año 2021
Limitaciones de la información
remitida por la entidad fuente Ninguna
de datos:
Tipo de variable: Cuantitativa – continua
Escala de medición: Intervalos
Unidad de medida: Unidades
Tendencia esperada o meta: Disminuir
Método de cálculo: Ponderaciones por deciles
Fórmula de cálculo: Luego de remover los 5 datos primeros y mayores datos atípicos ubicados por
encima del límite superior, se asignan los puntajes por entidad de acuerdo con el
valor que corresponda según el decil donde se ubican, considerando la
participación de la entidad sobre su nivel de gobierno de acuerdo con el monto
total de los procesos de selección adjudicados que superan el tope establecido
para el procedimiento de contratación utilizado en la adjudicación de bienes,
servicios y obras del año fiscal 2021.
Donde:
A: Monto total adjudicado de los procesos de selección que se realizan con un
procedimiento de contratación que no corresponde al rango del gasto realizado de
la entidad
B: Monto máximo de los procesos de selección que superan el tope establecido
para el procedimiento de contratación utilizado en la adjudicación, del nivel de
gobierno al que pertenece la entidad
Interpretación de resultados Entre las entidades que tienen datos sobre montos de procesos de selección que
luego de análisis: superan el tope establecido para el procedimiento de contratación utilizado en la
adjudicación de bienes, servicios y obras del año fiscal 2021, el mínimo valor es de 1
punto para el primer decil, luego para cada nivel superior de decil se incrementa su
puntaje en 0.30 puntos. Las entidades ubicadas en el decil superior toman el valor,
es decir 3.7 puntos. Se asigna 4 puntos a aquellas entidades donde el monto de los
procesos de selección que supera el tope establecido para el procedimiento de
contratación utilizado en la adjudicación de bienes, servicios y obras del año fiscal
2021 se encuentre identificado como un valor atípico (montos ubicados por
encima del límite superior).
Observación: Ninguna
Elaboración: Subgerencia del Observatorio Anticorrupción de la CGR
82
FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR 1.2.1
83
FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR 1.2.1
Donde:
A: Número de recomendaciones de deslinde de responsabilidad administrativa en
estado “no implementadas” y “pendientes” de la entidad
B: Total de recomendaciones de deslinde de responsabilidad administrativa
formuladas y derivadas de los informes de control de la entidad
C: Valor máximo de recomendaciones de deslinde de responsabilidad
administrativa en estado “no implementadas” y “pendientes” del nivel de gobierno
al que pertenece la entidad
D: Monto del devengado de la entidad del año 2021
E: Devengado total de las entidades del nivel de gobierno al que pertenece la
entidad del año 2021
Interpretación de resultados Entre las entidades que tienen datos de recomendaciones de deslinde de
luego de análisis: responsabilidad administrativa en estado “no implementadas” y “pendientes”, el
mínimo valor es de 1 punto para el primer decil, luego para cada nivel superior de
decil se incrementa su puntaje en 0.44 puntos. Las entidades ubicadas en el decil
superior toman el máximo valor, es decir, 5 puntos.
Observación: Ninguna
84
FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR 1.2.2
Limitaciones de la información
remitida por la entidad fuente Ninguna
de datos:
Tipo de variable: Cuantitativa – continua
Escala de medición: Intervalos
Unidad de medida: Unidades
Tendencia esperada o meta: Disminuir
Método de cálculo: Ponderaciones por deciles
Fórmula de cálculo: Aplicación de la siguiente fórmula:
Nota:
(A/B): Proporción de funcionarios y servidores
públicos que declararon 5 o menos parientes
en su DJI respecto al total de DJI
presentadas de la entidad
(A/C): Ratio de funcionarios y servidores
públicos que declararon 5 o menos parientes
en su DJI de la entidad sobre su nivel de
gobierno
(D/E): Proxy del tamaño de la entidad
Donde:
A: Número de funcionarios y servidores públicos que declararon 5 o menos
parientes en su DJI de la entidad
B: Total de Declaraciones Juradas de Intereses (DJI) presentadas de la entidad
C: Valor máximo de funcionarios y servidores públicos que declararon 5 o menos
parientes en su DJI del nivel de gobierno al que pertenece la entidad
D: Monto del devengado de la entidad del año 2021
E: Devengado total de las entidades del nivel de gobierno al que pertenece la
entidad del año 2021
Interpretación de resultados Entre las entidades que tienen datos de funcionarios y servidores públicos que
luego de análisis: declararon 5 o menos parientes en su DJI, el mínimo valor es de 1 punto para el
primer decil, luego para cada nivel superior de decil se incrementa su puntaje en
0.33 puntos. Las entidades ubicadas en el decil superior toman el máximo valor, es
decir, 4 puntos.
Observación: Ninguna
85
FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR 1.2.3
- Reglamento de la Ley N° 27482, Ley que regula la publicación de la Declaración
Jurada de Ingresos, y de Bienes y Rentas de los funcionarios y servidores públicos
del estado
Entidad fuente de datos: Contraloría General de la República del Perú (CGR)
Fuentes (aplicativos
Sistema de Declaraciones Juradas de Ingresos, y de Bienes y Rentas
involucrados):
Unidad orgánica de la CGR que
Subgerencia de Análisis de Datos
recolecta la información:
Unidad orgánica de la CGR que
procesa y analiza la Subgerencia del Observatorio Anticorrupción
información:
Número de entidades: 897 entidades que cuentan con datos
Niveles de desagregación de la - Por entidad
información: - Por niveles de gobierno (nacional, regional y local)
- Por circunscripción territorial (región, provincia y distrito)
- Por sector
- Por pliego
- Por tipo de entidad
Alcance de la información: Año 2021
Limitaciones de la información
remitida por la entidad fuente Ninguna
de datos:
Tipo de variable: Cuantitativa – continua
Escala de medición: Intervalos
Unidad de medida: Unidades
Tendencia esperada o meta: Disminuir
Método de cálculo: Ponderaciones por deciles
Fórmula de cálculo: Aplicación de la siguiente fórmula:
Nota:
(A/B): Proporción de funcionarios y
servidores públicos sin información en el
rubro “Ahorros, colocaciones y depósitos”
de su DJIBR respecto al total de DJIBR
presentadas de la entidad
(A/C): Ratio de funcionarios y servidores
públicos sin información en el rubro
“Ahorros, colocaciones y depósitos” de su
DJIBR de la entidad sobre su nivel de
gobierno
(D/E): Proxy del tamaño de la entidad
Donde:
A: Número de funcionarios y servidores públicos sin información en el rubro
“Ahorros, colocaciones y depósitos” de su DJIBR de la entidad
B: Total de Declaración Jurada de Ingresos, y de Bienes y Rentas (DJIBR)
presentadas de la entidad
C: Valor máximo de funcionarios y servidores públicos sin información en el rubro
“Ahorros, colocaciones y depósitos” de su DJIBR del nivel de gobierno al que
pertenece la entidad
D: Monto del devengado de la entidad del año 2021
E: Devengado total de las entidades del nivel de gobierno al que pertenece la
entidad del año 2021
Interpretación de Entre las entidades que tienen datos de funcionarios y servidores públicos sin
resultados información en el rubro “Ahorros, colocaciones y depósitos” de su DJIBR, el
mínimo valor es de 1 punto para el primer decil, luego para cada nivel superior de
luego de análisis: decil se incrementa su puntaje en 0.33 puntos. Las entidades ubicadas en el decil
superior toman el máximo valor, es decir, 4 puntos.
Observación: Ninguna
86
FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR 1.2.4
Índice: Índice de Corrupción e Inconducta Funcional
Variable: 1. Inconducta funcional
Dimensión: 1.2. Débil rendición de cuentas
Nombre del indicador: 1.2.4. Incumplimiento en remisión de obligados a presentar DJ
Peso del indicador: 2 puntos
Objetivo del indicador: Obtener la cantidad de entidades que no cumplieron con remitir a través del
Sistema de Declaración Jurada de Bienes y Rentas (DJBR) el “Formato de
presentación de nombramientos y contratos de Obligados" a presentar
declaraciones juradas.
Sustento normativo: - Ley N° 30161, Ley que regula la presentación de Declaraciones Juradas de
Ingresos y de Bienes y Rentas de los funcionarios y servidores públicos del Estado
- Reglamento de la Ley Nº 27482, Ley que regula la publicación de la Declaración
Jurada de Ingresos, y de Bienes y Rentas de los funcionarios y servidores públicos
del Estado.
Entidad fuente de datos: Contraloría General de la República del Perú (CGR)
Fuentes (aplicativos
Sistema de Declaraciones Juradas de Ingresos, y de Bienes y Rentas
involucrados):
Unidad orgánica de la CGR que
Subgerencia de Gestión de Declaraciones Juradas
recolecta la información:
Unidad orgánica de la CGR que
procesa y analiza la Subgerencia del Observatorio Anticorrupción
información:
Número de entidades: 1375 entidades que cuentan con datos
Niveles de desagregación de la - Por entidad
información: - Por niveles de gobierno (nacional, regional y local)
- Por circunscripción territorial (región, provincia y distrito)
- Por sector
- Por pliego
- Por tipo de entidad
Alcance de la información: Año 2021
Limitaciones de la información
remitida por la entidad fuente Ninguna
de datos:
Tipo de variable: Cualitativa - Ordinal
Escala de medición: Escala ordinal
Unidad de medida: Unidades
Tendencia esperada o meta: Disminuir
Método de cálculo: Asignación de puntaje por estado
Fórmula de cálculo: Asignación de puntaje por estado, si:
Enviado = 0 puntos
Observado = 1 puntos
No remitió información = 2 puntos
Interpretación de resultados Los resultados se muestran en una escala de 0 a 2 puntos, donde las entidades
luego de análisis: que no cumplieron con remitir a través del Sistema de Declaración Jurada de
Bienes y Rentas (DJBR) el “Formato de presentación de nombramientos y
contratos de Obligados" a presentar declaraciones juradas, tomaran el valor 2 por
corresponder al estado "no remitió información".
Observación: Ninguna
87
FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR 2.1.1
Índice: Índice de Corrupción e Inconducta Funcional
Variable: 2. Corrupción
Dimensión: 2.1. Afectación al presupuesto público
Nombre del indicador: 2.1.1. Daño patrimonial
Peso del indicador: 30 puntos
Objetivo del indicador: Calcular el perjuicio económico ocasionado por observaciones de informes de
control posterior que identifican responsabilidades, como un indicador de
afectación al gasto público (devengado) por casos de presunta corrupción e
inconducta funcional.
Sustento normativo: - Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República” y sus modificatorias
- Normas Generales de Control Gubernamental.
Entidad fuente de datos: Contraloría General de la República del Perú (CGR)
Fuentes (aplicativos
Sistema de Control Gubernamental
involucrados):
Unidad orgánica de la CGR que
Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema Nacional de Control
recolecta la información:
Unidad orgánica de la CGR que
procesa y analiza la Subgerencia del Observatorio Anticorrupción
información:
Número de entidades: 1377 entidades que cuentan con datos
Niveles de desagregación de la - Por entidad
información: - Por niveles de gobierno (nacional, regional y local)
- Por circunscripción territorial (región, provincia y distrito)
- Por sector
- Por pliego
- Por tipo de entidad
Alcance de la información: Año 2021
Limitaciones de la información
remitida por la entidad fuente Ninguna
de datos:
Tipo de variable: Cuantitativa - continua
Escala de medición: Intervalos
Unidad de medida: Unidades
Tendencia esperada o meta: Disminuir
Método de cálculo: Ponderaciones por deciles
Fórmula de cálculo: Luego de remover los datos 5 primeros y mayores datos atípicos ubicados por
encima del límite superior, se asigna los puntajes por entidad de acuerdo con el
valor que corresponda según el decil donde se ubican, considerando la
participación de la entidad sobre su nivel de gobierno de acuerdo con el monto
de perjuicio identificado.
Donde:
A: Monto del perjuicio identificado de la entidad
B: Monto máximo del perjuicio identificado del nivel de gobierno al que pertenece
la entidad
Interpretación de resultados Entre las entidades que tienen datos de daño patrimonial, el mínimo valor es de 5
luego de análisis: puntos para el primer decil, luego para cada nivel superior de decil se incrementa
su puntaje en 2.5 puntos. Las entidades ubicadas en el decil superior toman el
valor, es decir, 27.5 puntos. Se asigna 30 puntos a aquellas entidades donde el
88
FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR 2.1.1
monto por perjuicio económico ocasionado se encuentre identificado como un
valor atípico (montos ubicados por encima del límite superior).
Las 1377 entidades estudiadas que registran perjuicio económico representan en
Observación:
total un 95% de la ejecución presupuestal 2021.
89
FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR 2.2.1
Donde:
A: Número de denuncias admitidas de la entidad
B: Valor máximo de denuncias admitidas del nivel de gobierno al que pertenece la
entidad
C: Número de denuncias que tienen elementos para un posible servicio de control
D: Valor máximo de denuncias que tienen elementos para un posible servicio de
control del nivel de gobierno al que pertenece la entidad
D: Monto del devengado de la entidad del año 2021
E: Devengado total de las entidades del nivel de gobierno al que pertenece la
entidad del año 2021
Interpretación de resultados Entre las entidades que tienen datos de denuncias, el mínimo valor es de 1 punto
luego de análisis: para el primer decil, luego para cada nivel superior de decil se incrementa su
puntaje en 0.56 puntos. Las entidades ubicadas en el decil superior toman el
máximo valor, es decir, 6 puntos.
Observación: Ninguna
90
FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR 2.2.2
Nota:
(A/B): Ratio de trabajadores con
responsabilidad civil o penal de la
entidad sobre su nivel de gobierno
(C/D): Proxy del tamaño de la entidad
Donde:
A: Número de funcionarios y servidores públicos con responsabilidad civil o penal
identificada en informes de control de la entidad
B: Valor máximo de funcionarios y servidores públicos con responsabilidad civil o
penal identificada en informes de control del nivel de gobierno al que pertenece
la entidad
C: Monto del devengado de la entidad del año 2021
D: Devengado total de las entidades del nivel de gobierno al que pertenece la
entidad del año 2021
Interpretación de resultados Entre las entidades que tienen datos de funcionarios y servidores públicos con
luego de análisis: responsabilidad civil o penal, el mínimo valor es de 1 punto para el primer decil,
luego para cada nivel superior de decil se incrementa su puntaje en 0.56 puntos.
Las entidades ubicadas en el decil superior toman el máximo valor, es decir, 6
puntos.
Observación: Ninguna
91
FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR 2.2.3
Tipo de variable: Cuantitativa – continua
Escala de medición: Intervalos
Unidad de medida: Unidades
Tendencia esperada o meta: Disminuir
Método de cálculo: Ponderaciones por deciles
Fórmula de cálculo: Aplicación de la siguiente fórmula:
Los cargos y/o puestos que considera cada tipo son:
Tipo 1: gerente municipal, secretario general de ministerios, jefe, director /
subdirector y gerente / subgerente
Tipo 2: gobernador regional, gerente general de GORE, ministro, viceministros,
alcalde, rector y vicerrector
Donde:
A: Número de trabajadores del tipo 1 con responsabilidad administrativa
identificada en informes de control de la entidad
B: Valor máximo de trabajadores del tipo 1 con responsabilidad administrativa
identificada en informes de control de la entidad del nivel de gobierno al que
pertenece la entidad
C: Número de trabajadores del tipo 2 con responsabilidad administrativa
identificada en informes de control de la entidad
D: Valor máximo de trabajadores del tipo 2 con responsabilidad administrativa
identificada en informes de control de la entidad del nivel de gobierno al que
pertenece la entidad
E: Número de trabajadores del tipo 1 con responsabilidad civil y/o penal en
informes de control de la entidad
F: Valor máximo de trabajadores del tipo 1 con responsabilidad civil y/o penal,
identificada en los informes de control de la entidad del nivel de gobierno al que
pertenece la entidad
G: Número de trabajadores del tipo 2 con responsabilidad civil y/o penal,
identificada en los informes de control de la entidad
H: Valor máximo de trabajadores del tipo 2 con responsabilidad civil y/o penal,
identificada en informes de control de la entidad del nivel de gobierno al que
pertenece la entidad
I: Monto del devengado de la entidad del año 2021
J: Devengado total de las entidades del nivel de gobierno al que pertenece la
entidad del año 2021
Interpretación de resultados Entre las entidades que tienen datos de altos funcionarios y personal directivo con
luego de análisis: presunta responsabilidad administrativa, civil o penal, el mínimo valor es de 1 punto
para el primer decil, luego para cada nivel superior de decil se incrementa su
puntaje en 0.22 punto. Las entidades ubicadas en el decil superior toman el máximo
valor, es decir, 3 puntos.
Observación: Ninguna
92
FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR 2.2.4
Sustento normativo: Ley Nº 27785 - Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General
de la República
Entidad fuente de datos: Contraloría General de la República del Perú (CGR)
Fuentes (aplicativos
Sistema de Control Gubernamental
involucrados):
Unidad orgánica de la CGR que
Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema Nacional de Control
recolecta la información:
Unidad orgánica de la CGR que
procesa y analiza la Subgerencia del Observatorio Anticorrupción
información:
Número de entidades: 1221 entidades que cuentan con datos
Niveles de desagregación de la - Por entidad
información: - Por niveles de gobierno (nacional, regional y local)
- Por circunscripción territorial (región, provincia y distrito)
- Por sector
- Por pliego
- Por tipo de entidad
Alcance de la información: Del año 2020 al año 2021
Limitaciones de la información
remitida por la entidad fuente Ninguna
de datos:
Tipo de variable: Cuantitativa - continua
Escala de medición: Intervalos
Unidad de medida: Unidades
Tendencia esperada o meta: Disminuir
Método de cálculo: Ponderaciones por deciles
Fórmula de cálculo: Aplicación de la siguiente fórmula:
Nota:
(A/B): Ratio de informes de servicios de
control posterior en modalidad de acción
de oficio posterior de la entidad sobre su
nivel de gobierno
((C+D)/E): Ratio de informes de servicios de
control posterior en modalidad de auditoría
de cumplimiento y servicio de control
específico de la entidad sobre su nivel de
gobierno
(F/G): Proxy del tamaño de la entidad
Donde:
A: Número de informes de servicios de control posterior en modalidad de acción de
oficio posterior de la entidad
B: Valor máximo del total de informes de servicios de control posterior en modalidad de
acción de oficio posterior del nivel de gobierno al que pertenece la entidad
C: Número de informes de servicios de control posterior en modalidad de auditoría de
cumplimiento de la entidad
D: Número de informes de servicios de control posterior en modalidad de servicio de
control específico de la entidad
E: Valor máximo del total de los informes de servicios de control posterior en modalidad
de auditoría de cumplimiento y servicio de control específico del nivel de gobierno al
que pertenece la entidad
F: Monto de devengado de la entidad
G: Devengado total de las entidades del nivel de gobierno al que pertenece la entidad
Interpretación de resultados Entre las entidades que tienen datos de informes de servicios de control posterior, el
luego de análisis: mínimo valor es de 1 punto para el primer decil, luego para cada nivel superior de decil
se incrementa su puntaje en 0.56 punto. Las entidades ubicadas en el decil superior
toman el máximo valor, es decir, 6 puntos.
Observación: Ninguna
Elaboración: Subgerencia del Observatorio Anticorrupción de la CGR
93
FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR 2.2.5
94
FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR 2.2.5
Donde:
A: Número de familiares impedidos de contratar y vinculados a procesos de contratación,
de la entidad
B: Valor máximo del total de familiares impedidos de contratar y vinculados a procesos
de contratación, del nivel de gobierno al que pertenece la entidad
C: Número de procesos de selección adjudicados por los familiares impedidos de
contratar, de la entidad
D: Valor máximo del total de procesos de selección adjudicados por los familiares
impedidos de contratar, del nivel de gobierno al que pertenece la entidad
E: Monto total de procesos de selección adjudicados por los familiares impedidos de
contratar, de la entidad
F: Valor máximo del monto total de procesos de selección adjudicados por los familiares
impedidos de contratar, del nivel de gobierno al que pertenece la entidad
G: Monto de devengado de la entidad
H: Devengado total de las entidades del nivel de gobierno al que pertenece la entidad
Interpretación de resultados Entre las entidades que tienen datos de contrataciones que son materia de
luego de análisis: impedimentos de acuerdo con la Ley de Contrataciones del Estado, el mínimo valor es
de 1 punto para el primer decil, luego para cada nivel superior de decil se incrementa su
puntaje en 0.89 punto. Las entidades ubicadas en el decil superior toman el máximo
valor, es decir, 9 puntos.
Observación: Ninguna
95
FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR 2.3.1
Donde:
A: Número de recomendaciones de inicio de acciones legales en estado “no
implementada” y “pendiente” de la entidad
B: Total de recomendaciones de inicio de acciones legales formuladas y derivadas
de los informes de control de la entidad
C: Valor máximo de recomendaciones de inicio de acciones legales en estado “no
implementada” y “pendiente” del nivel de gobierno al que pertenece la entidad
D: Monto del devengado de la entidad del año 2021
E: Devengado total de las entidades del nivel de gobierno al que pertenece la
entidad del año 2021
Interpretación de resultados Entre las entidades que tienen datos de recomendaciones de inicio de acciones
luego de análisis: legales en estado “no implementada” y “pendiente”, el mínimo valor es de 1 punto
para el primer decil, luego para cada nivel superior de decil se incrementa su
puntaje en 1 punto. Las entidades ubicadas en el decil superior toman el máximo
valor, es decir, 10 puntos.
Observación: Ninguna.
96
Anexo 2: Las variables proxy utilizadas
Tabla 2.1. Lista de variables proxy utilizadas para cada uno de los 14 indicadores que
constituyen el Índice de Corrupción e Inconducta Funcional (INCO)
Tabla 2.2 Variables proxy por nivel de gobierno, 2021 (en nuevos soles)
97
Tabla 2.3. Variable proxy por sectores (todos los niveles de gobierno), 2021 (en
nuevos soles)
98
Tabla 2.4. Variables proxy por tipo de entidad, 2021 (en nuevos soles)
Como ejemplo, la entidad A y la entidad B son las entidades a ser ponderadas. A partir de
los resultados obtenidos en el Índice de Corrupción e Inconducta Funcional (INCO),
aplicando la metodología explicada en el presente documento se obtiene que:
99
de ambos gastos devengados; de esta forma se realiza la ponderación a través del vector
de gastos devengados. El puntaje para este indicador para ambas entidades está
ligeramente inclinado al valor presentado por la entidad A; el valor final del índice es de
8.46 puntos. Esto se debe a que el puntaje de la entidad A está acompañado por un valor
devengado mayor al que acompaña el puntaje de la entidad B.
Ilustración 1
Metodología para puntajes del INCO a nivel departamental, nivel de gobierno (por
departamentos) y provincias
100
101