Informe Semestral Ene Jun 2021

20
Informe Ejecutivo
Semestral de Gestión
Enero - Junio, 2021
Nelson Shack Yalta

Contralor General de la República
Informe Ejecutivo Semestral de Gestión Enero - junio 2021 Contraloría General de la República del Perú
La presente publicación ha sido producida por la
Contraloría General de la República

del Perú (CGR)
La CGR adopta en sus textos la terminología del masculino ge-

nérico para referirse a hombres y mujeres. Este es únicamente un
recurso que busca dar uniformidad, sencillez y fluidez a la com-
posición y lectura del documento. No disminuye en absoluto el
compromiso de la CGR en materia de equidad de género.
Todos los derechos reservados. Se autoriza la reproducción to-

tal o parcial de este documento con propósitos no comerciales,
siempre y cuando se cite la fuente y se otorguen los créditos res-
pectivos a la CGR.
PARA CITAR ESTE DOCUMENTO:

(Contraloría General de la República, 2021)
Contraloría General de la República (2021). Informe Ejecutivo
Semestral de Gestión. Enero –junio 2021. Lima, Perú.
2
Informe Ejecutivo Semestral de Gestión.

Enero – Junio, 2021
Contenidos:
Edición, diseño y diagramación:

Gerencia de Comunicación Corporativa

Jr. Camilo Carrillo 114, Jesús María
Lima, Perú
www.contraloria.gob.pe
Hecho el Depósito Legal en la Biblioteca Nacional del Perú
N° 2021-09229
Primera edición digital – Agosto 2021
3
Índice de contenidos
Capítulo 1
La Contraloría General y el Sistema Nacional de Control 7
1.1. Fortalecimiento de la Contraloría General y el Sistema Nacional de Control 7

1.1.1. Plan Estratégico Institucional y objetivos estratégicos 8
1.1.2. Avances en el Plan de Modernización de la GCR 9
1.1.3. Plan Operativo Institucional 2021 12
1.2. Estrategias de control gubernamental 2021 14
1.2.1. Estrategia de Control a la Vacunación COVID-19 14
1.2.2. Estrategia de Control a las Elecciones Generales 2021 15
1.2.3. Megaoperativos de Control 16
1.3. Uso de la Tecnología para optimizar el control gubernamental 17
1.3.1. Resultados de la interoperabilidad y el Big Data 20
1.3.2. Sistema de Declaraciones Juradas de Ingresos, Bienes y Rentas 24
1.3.3. Sistema de Declaraciones Juradas para la Gestión de Conflictos de Intereses 24
1.3.4. Desarrollo e implementación de aplicativos informáticos al servicio del ciudadano 25
1.4. Avances y proyecciones en el proceso de absorción de los Órganos de Control Institucional 28
1.5. Seguimiento y madurez de la implementación del Sistema de Control Interno 30
1.6. Iniciativas legislativas para fortalecer el control gubernamental 34
1.7. Capacitación virtual para fortalecer las capacidades del Sistema Nacional de Control 37
1.8. La Contraloría en el mundo 39
Capítulo 2
El control gubernamental 43
2.1. El Plan Nacional de Control 2021 43

2.2. Dimensión de los servicios de control 45
2.3. Resultados del control gubernamental 48
2.3.1. Control previo 51
2.3.2. Control simultáneo 51
2.3.3. Control posterior 55
2.3.4. Control a la Emergencia Sanitaria por COVID-19 60
2.3.5. Control a las Elecciones Generales 2021 62
2.3.6. Control a la Reconstrucción con Cambios 63
2.3.7. Seguimiento a la reactivación de obras públicas paralizadas 67
2.3.8. Mega Operativos de Control 70
2.3.9. Control en regiones 96
2.3.10. Servicios de control emblemáticos nacionales 146
4
2.4. Sanciones y responsabilidades 156

2.4.1. Sanciones en materia de responsabilidad administrativa funcional 156
2.4.2. Acciones judiciales iniciadas por la Procuraduría Pública 157
Capítulo 3
El control social y la participación ciudadana 160
3.1. Transparencia de informes de control 160

3.2. Audiencias públicas virtuales “La Contraloría te escucha” 161
3.3. Programa Auditores Juveniles 162
3.4. Programa Monitores Ciudadanos de Control 165
3.5. Sistema de Gestión de Denuncias y Alertas Ciudadanas 166
Referencias bibliográficas 169
5
Ingenieros supervisan obra de control
de desborde del río Ica.
CAPÍTULO 1
La Contraloría General y el
Sistema Nacional de Control
1.1. Fortalecimiento de la Contraloría General y el Sistema Nacional de Control
En el Bicentenario de la Independencia de la República, el país requiere de un sistema de

control moderno, sólido, abierto y efectivo, que permita avanzar en la senda del desarrollo
sostenible y marcar una diferencia en la vida del ciudadano, generando valor público, en
un escenario complejo de post pandemia donde se avizora un clima de inestabilidad y los
esfuerzos por salir de una profunda crisis sanitaria, social, económica e institucional (CGR,
2021a).
En ese contexto, resulta urgente avanzar en la consolidación del proceso de reforma del
control gubernamental en el Perú, cuyo principal hito de transformación fue la aprobación
unánime de la Ley N° 30742, Ley de Fortalecimiento de la Contraloría General de la Re-
pública y el Sistema Nacional de Control, que ha permitido sumar esfuerzos para mejorar
y garantizar el ejercicio oportuno, eficaz, eficiente y transparente del control (pág. 188).
En pleno estado de Emergencia Nacional y de Emergencia Sanitaria en que se encuentra

nuestro país debido a la Covid-19, uno de los principales desafíos que afronta la Contra-
loría General es contribuir al buen uso de los recursos públicos destinados a mitigar el
impacto social y económico de la pandemia, así como acompañar el proceso de transfe-
rencia de gestión del gobierno nacional -cuyos informes por primera vez serán públicos a
través de un aplicativo desarrollado por la EFS.
En el ámbito legislativo, se viene promoviendo la promulgación de dos importantes autó-

grafas de ley. La primera de ellas permite a la Contraloría General recuperar su facultad de
sancionar la inconducta funcional, reduciendo así la impunidad que existe en la adminis-
tración pública; y la segunda, dispone ampliar el modelo de control concurrente a todos los
procesos de contratación de bienes, prestación de servicios y ejecución de obras públicas
mayores a 10 millones de soles, con la finalidad de advertir oportunamente riesgos y situa-
ciones adversas, y evitando que se cometan irregularidades.
A nivel interno, la Contraloría se propone formular la Política de Carrera Laboral del Auditor
Gubernamental que garantice el ascenso en base a criterios técnicos y objetivos de mérito
e igualdad de oportunidades, vinculado a la gestión del rendimiento y de la capacitación
(pág. 200).
7
1.1.1. Plan Estratégico Institucional y objetivos estratégicos
El Plan Estratégico Institucional Modificado 2019 – 20241, consideró un total de cinco

objetivos estratégicos y 16 acciones estratégicas, los cuales son medidos a través de
indicadores. Los objetivos estratégicos definidos en concordancia con la política institu-
cional, consideran tres objetivos misionales vinculados al control y gestión de los recur-
sos públicos, y a la promoción de la participación ciudadana en el control social, que
permitan legitimar la acción institucional frente a la sociedad; además de dos objetivos
dirigidos a mejorar el desempeño y el desarrollo de los procesos de gestión de riesgos
GRÁFICO N° 1: OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DEL PEI MODIFICADO 2019 – 2024
Misionales Promover la
participación ciudadana
y el control social
Contrubuir a la gestión
Contribuir a la reducción
eficiente y eficaz de
de la inconducta funcional
los recursos públicos
y la corrupción en las
en beneficio de la
entidades públicas
población
OBJETIVOS
ESTRATÉGICOS
Soporte
Fortalecer Implementar la
la gestión del gestión de riesgos
SNC de desastres
FUENTE: Subgerencia de Planeamiento, Presupuesto y Programación de Inversiones.
de desastres, a nivel institucional (ver gráfico N° 1).

• Principales avances en la ejecución del PEI Modificado 2019 - 2024, año 2020
La evaluación del PEI correspondiente al año 2020, se efectuó de conformidad con

la Guía para el Planeamiento Institucional, contrastando los avances obtenidos a
nivel de objetivos y acciones estratégicas con el valor anual programado. Incluye la
valoración del cumplimiento de los indicadores y sus evidencias, los resultados par-
ciales logrados y los problemas o limitaciones que afectaron el cumplimiento de los
objetivos para la adopción de medidas correctivas; elementos que en su conjunto
recomendaron la necesidad de modificar el PEI vigente, tal como se determinó en la
(1) Aprobado por Resolución de Contraloría N° 452-2018-CG del 14 de setiembre de 2018
8
evaluación del PEI correspondiente al año anterior.

Los resultados globales a nivel de los ocho indicadores de objetivos estratégicos
(OEI), muestran que dos indicadores registran avances superiores al 90% de sus
respectivos valores programados, dos indicadores tienen un avance entre el 50%
y 89% mientras que el resto de indicadores no fueron determinados debido a que
están vinculados al Procedimiento Administrativo Sancionador (PAS) así como a la
implementación de gestión de riesgos de desastres.
Por su parte, el progreso en los indicadores de las acciones estratégicas muestra un

comportamiento variable, con valores favorables en las acciones de los objetivos es-
tratégicos 2, 3 y 4; mientras que las acciones de los objetivos 1 y 2 presentaron pro-
blemas de medición asociados a la inaplicabilidad de sanciones del Procedimiento
Administrativo Sancionador (PAS) y en consecuencia afectando el cumplimiento de
indicadores cuyo valor de avance no pudo ser determinado.
En general, los resultados obtenidos a nivel de los objetivos y acciones estratégicas

del PEI muestran que, por factores del entorno e internos, diversos indicadores no
alcanzaron los valores estimados para el 2020, siendo uno de los factores princi-
pales la incidencia del estado de Emergencia Sanitaria originado por la presencia
de la COVID-19, que conllevaron a reorientar los servicios de control, la prohibición
temporal de viajes al interior del país y el tránsito restringido de las personas; la sus-
pensión de capacitación presencial e intensificación de las actividades virtuales y
adopción de restricciones a la asistencia del personal y de trabajo remoto.
• Actualización del PEI Modificado 2019 - 2024
La Contraloría está inmersa en un proceso de actualización de su Plan Estratégico Ins-

titucional con la finalidad de orientar sus acciones a la generación de un mayor valor
público; siendo indispensable actualizar las políticas, valores, misión, objetivos, accio-
nes estratégicas e indicadores, alineados al fortalecimiento institucional y las buenas
prácticas propuestas por la Iniciativa para el Desarrollo de la Intosai2 (IDI) – Olacefs3,
de modo que se contribuya de manera efectiva a la eficiencia y eficacia de la gestión
pública.
Al cierre del primer semestre del 2021, la Comisión de Planeamiento Estratégico apro-
bó la propuesta de política institucional, valores, misión y objetivos estratégicos, estan-
do en revisión las acciones estratégicas, indicadores, metas y fichas técnicas, previos
a la presentación y posterior aprobación del proyecto de PEI Modificado.
1.1.2. Avances en el Plan de Modernización de la Contraloría General
La Entidad Fiscalizadora Superior continúa con la implementación de su Plan de Moder-

nización, que se ejecutará en un mediano plazo, con un enfoque sistémico de la gestión
organizacional, dirigido a crear capacidades y competencias de desempeño de calidad
y gestión orientada a resultados; y, bajo el objetivo de mejora continua y optimización de
los servicios de control gubernamental, así como de los procesos estratégicos y de apo-
yo de la institución. Para tales fines, el proceso de modernización se soporta en impor-
tantes medios como el proyecto BID3, motivo por el cual sostiene un arduo compromiso
(2) Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (Intosai por sus siglas en inglés)
(3) Organización Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores
9
con una gestión articulada de medios y recursos internos.
• Avances en los componentes de modernización institucional
El 13 de abril del 20214, la Contraloría General conformó el Comité de Modernización

Institucional (CMI), un órgano colegiado que centralizará las acciones de moderniza-
ción, realizando un acompañamiento a nivel estratégico, así como la toma de decisio-
nes integrales y oportunas para mejorar el desempeño institucional.
Dicho comité tendrá como principal objetivo asegurar la gestión de los componentes
estratégicos de la modernización contemplados en el Plan de Modernización. Asimis-
mo, tiene como funciones más relevantes: (i) garantizar la gestión priorizada de los
procesos institucionales según la prioridad política marcada por la Alta Dirección; (ii)
garantizar la debida implementación y mantenimiento del Sistema de Cumplimiento
de la CGR; (iii) administrar los riesgos estratégicos de la institución; así como todas
aquellas acciones directamente relacionadas a la continuidad del negocio de la CGR
en respuesta a la demanda ciudadana y partes interesadas.
En relación a los componentes estratégicos, se registran los siguientes avances:
Gestión por procesos

Al constituirse como el punto de partida para diseñar y establecer una estructura orga-
nizacional de desempeño de calidad y optimización de la gestión, se continuó con el
fortalecimiento de competencias para la implementación de mejoras de procesos, en
esta oportunidad, orientadas al rediseño de procesos, impartidas a 92 colaboradores,
obteniendo el 92.5% de satisfacción entre los participantes. Producto del avance y
madurez de los procesos institucionales, se ha elaborado el proyecto de actualización
del mapa, fijando además los principales aspectos para la gobernanza de la arquitec-
tura de procesos de la entidad.
Asimismo, se logró implementar mejoras en cuarenta procesos institucionales de ni-

veles 1, 2 y 3, entre los cuales destacan: (i) elaboración y aprobación del Programa
Multianual de Inversiones de la CGR, (ii) evaluación de prestaciones adicionales de
obra (primera y segunda instancia), (iii) evaluación de prestaciones adicionales de
supervisión de obra (primera y segunda instancia), (iv) incorporación de los OCI, (v)
planteamiento y evaluación de las necesidades de regulación, (vi) control de docu-
mentos y registros en el alcance del Sistema de Gestión de Calidad (SGC), (vi) gestión
para resultados; entre otros.
Gestión de riesgos
En su segunda etapa, comprende un conjunto de actividades coordinadas para que la
institución se anticipe, dirija y controle aquellos eventos, tanto internos como externos,
que puedan afectar de manera positiva o negativa al logro de objetivos institucionales,
contribuyendo a la consolidación de una cultura de autocontrol y autoevaluación al in-
terior de la CGR. Para efectos de gestionar correctamente los riesgos y oportunidades
de nivel estratégico, se realizaron talleres de capacitación dirigidos a cuarenta colabo-
radores de las distintas gerencias y subgerencias, con el fin de generar competencias,
(4) Mediante Resolución de Contraloría N° 114-2021-CG
10
permitiendo la aprobación de la matriz integral de riesgos y oportunidades a nivel tác-

tico de nueve procesos y veintisiete matrices de riesgo. A la fecha, se está realizando
el monitoreo a la implementación de las acciones del plan de tratamiento de riesgos a
nivel estratégico y táctico, así como el monitoreo de acciones clave en el despliegue
del enfoque preventivo que caracteriza a los nuevos servicios de control gubernamen-
tal, agregando directo valor en la cadena de valor de lucha contra la corrupción.
Gestión de la calidad
Con el fin de ampliar el alcance del SGC, durante el primer semestre del año se trabajó
arduamente en forjar competencias y habilidades en gestión de la calidad, realizando
diez talleres de capacitación a nivel institucional que incluyen temas como: Política
y Objetivos de Calidad y el Sistema de Gestión de Calidad, Satisfacción del Cliente,
Gestión para Resultados, Implementación de Mejora de Procesos, entre otros, donde
se capacitaron 217 participantes. A esto se suma, el proyecto de ampliación del al-
cance del SGC para lo cual se ha procedido a identificar acciones estratégicas que
permitirán el logro de dicho objetivo, dentro de lo que se encuentra la certificación del
ISO 9001 en la Escuela Nacional de Control.
Gestión antisoborno
Comprende un conjunto de reglas relacionadas entre sí, que contribuyen a la gestión
de prevención del soborno mediante el establecimiento de políticas, objetivos y ejecu-
ción de las actividades definidas, lo cual se adhiere a la política institucional instaurada
en la CGR. Permitirá fortalecer el enfoque brindado a los servicios de control guber-
namental, especialmente, luego de los nuevos retos que ha significado la pandemia,
en respuesta a la demanda ciudadana y del propio sector público que urge por un
control gubernamental preventivo que agregue valor al ejercicio de la función pública.
En esa línea, el 11 de febrero de 2021, durante la 11° Sesión del Comité de Gestión
de la Calidad, se presentaron los resultados del diagnóstico situacional de la CGR con
respecto a los requisitos de la Norma ISO 37001 (Sistema de Gestión Antisoborno);
el 31 de marzo se aprobó la Política y Objetivos Antisoborno de la CGR5; y, desde el
26 de febrero se cuenta con una Oficial de Cumplimiento6. Con estas medidas, se
está dotando al Sistema de Gestión Antisoborno de la CGR de las herramientas téc-
nicas y normativas consideradas clave por las normas internacionales antisoborno.
Actualmente, se encuentra en despliegue el plan de trabajo para la implementación
del Sistema de Gestión Anti Soborno (SGAS) cuyo avance a la fecha es de 40%. En
cumplimiento del citado plan, se vienen elaborando los procedimientos generales del
SGAS, entre los que destacan los procedimientos de “Planteamiento de inquietudes,
investigación y tratamiento del soborno” y “Gestión de la insuficiencia de controles
antisoborno”.
(5) Resolución de Contraloría N° 092-2121-CG

(6) Mediante Resolución de Contraloría N° 070-2021-CG
11
CUADRO N° 1: PLAN DE IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN ANTISOBORNO

EN LA CONTRALORÍA GENERAL
ACTIVIDAD 2020 2021 2022

4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2
1. Acciones previas
2. Diagnóstico situacional
3. Diseño del Sistema de Gestión Antisoborno
3.1. Elaboración y aprobación política y
objetivos Antisoborno
3.2. Desarrollo de documentación -
Implementación de requisitos Sistema
de Gestión Antisoborno
AVANCE
3.3. Actualización de documentación de 40%
9001 y 31000 - Implementación de
requisitos Sistema de Gestión Antisoborno
3.4. Plan de trabajo para implementación
4. Implementación del Sistema de Gestión

Antisoborno
5. Seguimiento, control y mejora continua

6. Auditoría de certificación
FUENTE: Subgerencia de Modernización ELABORACIÓN PROPIA
1.1.3. Plan Operativo Institucional 2021
Debido a la pandemia por COVID-19, entre otros factores, la Contraloría modificó el Plan
Operativo Institucional 20217, donde se señalan las metas de servicios y actividades
para el año fiscal 2021 de los diversos órganos y unidades orgánicas que la conforman;
así como las acciones estratégicas priorizadas que conforman la ruta estratégica.
En este documento se señala que el Plan Estratégico Modificado 2019-2024 establece

un orden de prioridad único y ascendente para los Objetivos Estratégicos Institucionales
(OEI) y para las Acciones Estratégicas Institucionales (AEI) del PEI Modificado 2019-
2024, lo cual facilita la asignación de recursos (que se realiza luego en el Plan Operativo
Institucional).
(7) Aprobado por R.C.N° 127-2021-CGR del 26 de mayo del 2021
12
La priorización se ha efectuado en los siguientes niveles:
- OEI: Se ha identificado la relevancia del objetivo, de acuerdo con la política institucio-

nal que contempla la política general del gobierno y al mandato general de la CGR, y
se ha tomado en cuenta la magnitud de la brecha, es decir, cuán lejos está la entidad
de alcanzar la meta del indicador.
- AEI: Se toma en cuenta la fuerza de la influencia de la AEI para el logro del OEI, así
como las actuales capacidades para ejecutar las AEI en términos de habilidades,
conocimiento y experiencia
Los detalles se muestran a continuación:
TABLA N° 1: RUTA ESTRATÉGICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL
Objetivo Estratégico Institucional - OEI Acción Estratégica Institucional - AEI
Código Enunciado Prioridad Código Enunciado
Contruir a la reducción de la inconducta funcional y la corrupción

1 AEI.01.01
en las entidades públicas
Contruir a la reducción de la
inconducta funcional y la corrupción Identificación adecuada de indicios de corrupción en las entidades
OEI.01 2 AEI.01.02
en las entidades públicas y servidores públicos
Campañas de prevención de inconducta funcional implementadas
3 AEI.01.03
en las entidades públicas
1 AEI.02.01 Servicios de control oportunos y efectivos a entidades públicas

Contribuir a la gestión eficiente y
eficaz de los recursos públicos en Planes de acción para la implementación de recomendaciones
OEI.02 2 AEI.02.02
beneficio de la población aprobados por el Titular de la Entidad
3 AEI.02.03 Cobertura de control optimizada en las entidades públicas
Transparencia y acceso a la información en líena de los servicios

3 AEI.03.01
de control para los ciudadanos
Promover la participación ciudadana Mecanismos de Participación Ciudadana para el control social
OEI.03 1 AEI.03.02
en el control social implementados a nivel regional
Servicio de Atención de Denuncias de Corrupción fortalecidos y
2 AEI.03.03
con calidad a nivel regional
5 AEI.04.01 Modelo de gestión orientado a resultados implementado
1 AEI.04.02 Capital humano adecuadamente fortalecido y comprometido
3 AEI.04.03 Comunicación organizacional efectiva

Promover la participación ciudadana
OEI.03
en el control social Infraestructura física adecuadas a las necesidades de la CGR
6 AEI.04.04
2 AEI.04.05 Soporte de tecnologías de la información adecuadas
4 AEI.04.06 Articulación interinstitucional fortalecida
Implementar la gestión de riesgos Plan de Contingencia con minimización de impactos en gestión de

OEI.05 1 AEI.05.01
de desastres riesgos de desastres implementado
FUENTE: Resolución de Contraloría N°452-2018-CG que aprueba el Plan Estratégico Modificado 2019-2024 de la Contraloría General de la República del Perú
13
1.2. Estrategias de control gubernamental 2021 (I semestre)
Durante el primer semestre del 2021, la estrategia de control gubernamental se centró en

las actividades relacionadas al proceso de vacunación contra la COVID-19 y el proceso de
transferencia de gestión al nuevo gobierno en el marco de las Elecciones Generales 2021.
Además, se dispuso continuar con el despliegue masivo de auditores al interior del país
como parte de los Megaoperativos de Control que permiten reforzar la demanda de control
en las zonas más alejadas del país, contribuyendo así a mejorar el acceso de la ciudadanía
a bienes y servicios de calidad.

1.2.1. Estrategia de Control a la Vacunación COVID-19
La Estrategia de Control a la Vacunación COVID-19 está orientada a determinar si la

gestión de la vacunación, como medida preventiva, se realiza en cumplimiento de la
normativa vigente, planes de acción, disposiciones específicas; así como en atención
al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía, incidiendo en una respuesta
sanitaria oportuna.
Comprende todo el proceso de inmunización, desde la adquisición de las vacunas, al-

macenamiento, conservación, recepción, distribución y transporte de las vacunas a nivel
nacional, regional y local. Asimismo, la verificación del padrón de beneficiarios de las
vacunas, aplicación de las dosis, gestión de los residuos biomédico, hasta los posibles
efectos secundarios del proceso de inmunización.
En el siguiente gráfico, se detallan los objetivos de la estrategia de control.
GRÁFICO N° 2: OBJETIVOS DE LA ESTRATEGIA DE CONTROL A LA VACUNACIÓN COVID-19
Objetivo general
Establecer si la gestión de la vacunación, como medida de prevención contra la COVID-19 en el país, Leyenda
se realiza en cumplimiento de la normativa vigente, planes de acción, disposiciones específicas; Servicio de control posterior
así como en atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía, incidiendo Servicio de control simultáneo
en una respuesta sanitaria oportuna, segura y de calidad.
Objetivos específicos
1 2 3
Determinar si la adquisición Determinar si el almacenamiento, conservación Determinar si la recepción, distribución
de las vacunas se efectúa conforme y proceso de cadena de frío se realizan conforme y transporte de las vacunas a nivel nacional,
a la normativa vigente, disposiciones la normativa vigente, en las condiciones regional y local se realizan conforme a la
aplicables, así como de manera y oportunidad establecidas para garantizar normativa vigente, en las condiciones
oportuna y adecuada. la potencia inmunológica de la vacuna. y oportunidad establecidas.
4 5 6
Determinar si el padrón y la población Determinar si la aplicación Determinar si la vigilancia a la seguridad de las
objetivo de la vacuna fueron definidos y de las vacunas se realizan conforme vacunas, los Eventos Supuestamente Atribuibles a
coberturados conforme las normas vigentes a la normativa vigente, la Vacunación e Inmunización (ESAVIs), la gestión
y las fases establecidas por el MINSA en las condiciones de los residuos sólidos de EESS son gestionados
en el Plan Nacional de Vacunación. y oportunidad establecidas. conforme la normativa vigente, en las condiciones
y oportunidad establecidos
FUENTE: Monitor de Control y Transparencia COVID-19. Disponible en: https://monitorcovid19.contraloria.gob.pe/
14
1.2.2. Estrategia de Control a las Elecciones Generales 2021
En el primer semestre del 2021 se ejecutó la Estrategia de Control a las Elecciones

Generales 2021 con la finalidad de contribuir a que el sistema electoral cuente con los
bienes y servicios necesarios para conducir oportuna, adecuada y transparentemente
los procesos electorales, en el marco de la normativa aplicable.
La estrategia de control contempla tres componentes:
a) Ejecución de servicios de control simultáneo y posterior en los organismos vinculados

al proceso electoral: Oficina Nacional de Procesos Electorales (ONPE), Jurado Nacio-
nal de Elecciones (JNE) y Registro Nacional de Identificación y Estado Civil (Reniec).
b) Activación del control social mediante la plataforma “En estas elecciones, tú tienes el
control” que permite presentar alertas ciudadanas sobre presunto uso proselitista de
bienes y recursos públicos, así como conocer información relevante de los candida-
tos que antes se desempeñaron como funcionarios públicos.
c) Acompañamiento al proceso de transferencia de gestión al nuevo gobierno a fin de

contribuir a la continuidad de la prestación de servicios públicos y ejecución de obras
públicas en beneficio del ciudadano.
GRÁFICO N° 3: OBJETIVOS DE LA ESTRATEGIA CONTROL A LAS ELECCIONES GENERALES 2021
Objetivo general
Contribuir a que el Sistema Electoral cuente con los bienes y servicios necesarios para conducir oportuna,
adecuada y transparentemente las Elecciones Generales 2021, en el marco
de la normativa aplicable.
Objetivos principales
Coadyuvar a que cuenten con los Cautelar que los Jurados Electorales Constatar que las Oficinas Registrales
recursos necesarios para la Especiales dispongan de los recursos e estén en condiciones de atender el
organización y ejecución de las infraestructura necesarios que les permita incremento de la demanda de Documentos
EEGG 2021 de conformidad al administrar justicia y fiscalizar la Nacionales de Identidad que permitirán
Plan Operativo Electoral. legalidad de las EEGG 2021. a los ciudadanos ejercer su derecho
de sufragio en la EEGG 2021.
FUENTE: Subgerencia del Sector Justicia, Político y Electoral
15
1.2.3. Megaoperativos de Control
Los Megaoperativos de Control consisten en la intervención simultánea y focalizada en

las principales entidades públicas de una región, en un mismo periodo y con la partici-
pación masiva de auditores. La región es intervenida no solo con servicios de control,
sino también con programas de prevención de la corrupción dirigidos a promover la
participación ciudadana y el control social, así como a disuadir posibles irregularidades.
Al término de cada megaoperativo, la Contraloría General rinde cuentas a la ciudadanía
sobre los resultados del control gubernamental (CGR, 2020: 42).
GRÁFICO N° 4: PLAZOS DE EJECUCIÓN DE MEGAOPERATIVOS DE CONTROL
MEGA OPERATIVOS
DE CONTROL
1 2 3
Planificación y diseño estrategia Intervención: Operación de campo Resultado integral
intervención y resultados iniciales del Mega Operativo
MES 1 MES 2 y 3 MES 4

FUENTE: Contraloría General de la República del Perú
En el primer semestre del 2021 se concluyeron y presentaron los resultados de los me-
gaoperativos de control ejecutados en Cajamarca (febrero), Tumbes (marzo), Callao
(abril), Ucayali (mayo) y Áncash (junio).
Para el segundo semestre se han programado doce megaoperativos, los cuales se eje-
cutarán simultáneamente en cuatro regiones a la vez, de acuerdo al siguiente detalle:
GRÁFICO N° 5: PROGRAMACIÓN DE MEGAOPERATIVOS DE CONTROL
Julio a agosto Setiembre a octubre Noviembre a diciembre
1 Ica 2 Piura 3 Loreto 4 Huánuco

850 765 habitantes 1 856 809 habitantes 883 510 habitantes 721 047 habitantes
5 provincias 8 provincias 8 provincias 11 provincias
46 distritos 65 distritos 53 distritos 85 distritos
3
8
2
5 La Libertad 6 Puno 10
7 Ayacucho 8 Amazonas
1 778 080 habitantes 1 172 697 habitantes 5 616 176 población 379 384 habitantes
110 distritos 4
83 distritos 111 distritos 84 distritos
12
9
11
9 Lima Provincias 10 Lambayeque 11 Madre De Dios 12 Pasco

910 431 habitantes 1 197 260 habitantes 1 7 141 070 habitantes 254 065 habitantes
6
128 distritos 38 distritos 11 distritos 29 distritos
FUENTE: Contraloría General de la República del Perú
16
1.3. Uso de la Tecnología para optimizar el control gubernamental

La Contraloría General, a fin de optimizar el control gubernamental y dentro de su proceso
de modernización, requiere brindar servicios tecnológicos de excelencia, con el fin de
que respondan y se adecúen a sus necesidades de información, tanto internas como a
las de la ciudadanía, que cada vez se compromete más en el proceso de control de la
función pública y participa de manera más activa en su vigilancia. La responsabilidad de
implementar y mantener una plataforma tecnológica sólida, que sirva como base confiable
para la ejecución eficaz y eficiente de los servicios de control desarrollados a nivel nacio-
nal, requiere de soluciones de infraestructura tecnológica modernas, eficientes, robustas
y flexibles que brinden mayor capacidad y mejor rendimiento, beneficiando a los usuarios
de los sistemas internos y externos en el desarrollo de sus actividades virtuales de forma
ágil, segura y confiable (Contraloría General de la República, 2021b).
A continuación, se muestra la arquitectura tecnológica y de datos que brinda soporte al

control gubernamental:
GRÁFICO N°6: ARQUITECTURA TECNOLÓGICA Y DE DATOS
Sede Remotas a Nivel Nacional DIAGRAMA DE COMUNICACIONES TECNOLÓGICA DE LA CGR

1. Gerencia Regional de Control de Ica
2. Gerencia Regional de Control de Áncash

3. Gerencia Regional de Control de San Martín
4. Gerencia Regional de Control de Junín Circuito Digital

5. Gerencia Regional de Control de Apurímac Edificio Miller: 173324
Ancho de Banda : 450 Mbps
6. Gerencia Regional de Control de Cusco
FDDI
7. Contraloría Regional de Control de Huánuco 29 Sedes Remotas
(Gerencias Regionales) ISP
8. Gerencia Regional de Control de Arequipa
Telefónica del Perú
9. Contraloría Regional de Control de Tacna Centro de Datos
VPN Principal
10. Contraloría Regional de Control de La Libertad IP MPLS Sede Central
11. Contraloría Regional de Control de Cajamarca
12. Contraloría Regional de Control de Piura
13. Gerencia Regional de Control de Lambayeque
14. Contraloría Regional de Control de Puno Enlaces de Fibra Optica

Ancho de Banda : 20 Gbps LAN
15. Contraloría Regional de Control de Loreto Ancho de Banda : 16 Gbps SAN
16. Contraloría Regional de Control de Ayacucho
17. Contraloría Regional de Control de Moquegua
18. Contraloría Regional de Control de Huancavelica

19. Contraloría Regional de Control de Junín - Local 2
20. Contraloría Regional de Control de Ucayali
21. Contraloría Regional de Control de Tumbes
22. Órgano Instructor Lambayeque Enlace MPLS Enlace MPLS Enlace Fibra Enlace Fibra
Ancho de Banda: Ancho de Banda: Óptica Óptica
23. Órgano Instructor Junín 12 Mbps 8 Mbps Ancho de Banda: Ancho de Banda:
1 Gbps 1 Gbps
24. Órgano Instructor Arequipa
25. Contraloría Regional de Control de Amazonas
26. Contraloría Regional de Control de Madre de Dios

27. Contraloría Regional de Control de Áncash - Local 2 Centro de Datos
28. Contraloría Regional de Control de Pasco
Respaldo
Cusipata Javier Pablo Arequipa
Prado Bermudez 1593 Escuela Nacional de Control
29. Gerencia Regional de Control Lima Provincias
FUENTE: Gerencia de Tecnologías de la Información
17
a) Modernización de los sistemas e infraestructura de las TIC
Algunas de las prioridades del proceso de innovación en la institución para optimizar

el control, fueron la renovación de la plataforma tecnológica, el incremento del par-
que informático en función a las necesidades de las unidades orgánicas, la seguri-
dad informática, la interconexión de la red de datos de la CGR a nivel nacional y el
alojamiento de la información en la base de datos, contemplando las herramientas
de seguridad informática. A continuación, se detallan los avances conseguidos hasta
el momento:
Modernización tecnológica8
- Contratación de una plataforma de correo en nube (Office 365) y herramientas de
colaboración, actualmente en uso por todos los colaboradores de la institución.
- Adquisición de infraestructura de networking y comunicaciones unificadas, para
toda la CGR (en etapa de implementación).
- Reacondicionamiento de los centros de datos principales de la CGR para la Sede
Central y ENC (en etapa de implementación).
Seguridad informática
- Mantenimiento de herramientas de seguridad perimetral9.
- Adquisición de software de protección Endpoint10.

Mantenimiento y administración de la plataforma tecnológica
- Mantenimiento de toda la infraestructura de redes y comunicaciones de la Contra-
loría General a nivel nacional.
- Implementación de infraestructura de seguridad perimetral.
- Creación, configuración e implementación de nuevas bases de datos para el nuevo
aplicativo de Sistemas de Consultas Portal.
- Creación, configuración e implementación de nuevas bases de datos para la im-
plementación del nuevo aplicativo de Sistema de Verificación de Documentos fir-
mados digitalmente.
- Elaboración de los términos de referencia para la renovación del Servicio de Sopor-
te y Mantenimiento de las licencias dbtwice.
- Creación, configuración e implementación de nuevas bases de datos para la im-
plementación del nuevo aplicativo de Sistema de Rendición de Cuentas y Transfe-
rencia de Gestión.
- Contratación, instalación y puesta en funcionamiento del servicio tercerizado de un
switch core de respaldo.
- Firma del contrato para la adquisición de las soluciones de comunicaciones de
redes y de comunicaciones unificadas.
(8) Gestión de mejoras tecnológicas

(9) Contempla la integración de elementos y sistemas, tanto electrónicos como mecánicos, para la protección de perímetros físicos,
detección de tentativas de intrusión y/o disuasión de intrusos en instalaciones sensibles.
(10) Software que permite gestionar, descubrir y controlar todos los dispositivos que solicitan acceso a una red corporativa, evitando
comportamientos maliciosos y permitiendo a los administradores de los servidores establecer mejores políticas de seguridad.
18
b) Soporte para el trabajo remoto durante la emergencia sanitaria

por COVID-19
Durante la emergencia sanitaria se habilitaron diversos recursos tecnológicos para

facilitar la labor del personal de la Contraloría y hacer más eficiente y eficaz el trabajo
remoto. Para conseguirlo fue necesaria la habilitación de correo electrónico web,
crear el acceso remoto seguro VPN (Virtual Private Network), implementar la mesa
de partes virtual, la habilitación del acceso al Sistema de Gestión Documental (SGD)
de la CGR externo y de la mesa de ayuda a través del correo electrónico (CGR,
2021b:29).
Servicio de atención al usuario

- Atención técnica a cerca de 11 500 solicitudes de incidencias de soporte técnico
reportadas a través del sistema de Mesa de Ayuda.
- Soporte informático a través del call center considerando tickets y llamadas atendi-
das a un aproximado de 15 400 usuarios.
- Capacitaciones sobre el proceso de notificación electrónica y uso de la Plataforma
Informática de Notificaciones y Casillas Electrónicas de la CGR a personal de las
unidades orgánicas, sedes regionales y Órganos de Control Institucional (OCI).
- Capacitación sobre el uso y características del Software de Firma Digital “Firma
Perú” a todo el personal de las unidades orgánicas, sedes regionales y de los OCI.
- Capacitaciones virtuales sobre el manejo y las características de las herramientas
de la plataforma Office 365 como: Microsoft Teams, Taks de Planner y To Do y One-
Drive. Además, de la capacitación acerca del Sistema de Mesa de Ayuda.
- Capacitación en las funcionalidades de conclusión de expedientes del Sistema de
Gestión Documental.
c) Sistemas de Información CGR
- Sistema de Pago en Línea de los cursos de la ENC - Implementación de carrito de

compras para diversos pagos de la ENC.
- Dashboard (tablero de mandos) Portal de Transparencia de Beneficiarios COVID
2020.
- Actualización y activación de la plataforma virtual “En estas elecciones, tú tienes el
control” que permite consultar si los postulantes a las Elecciones Generales 2021
que fueron funcionarios o autoridades presentaron sus declaraciones juradas, o se
les identificó algún tipo de responsabilidad en los informes de control.
- Implementación de Consultas CGR, un nuevo aplicativo integrado al portal institu-
cional para la recepción y canalización de consultas en general de los ciudadanos.
- Implementación de la “Directiva de programación, seguimiento y evaluación del
Plan Anual de Control 2021 de los Órganos de Control Institucional” que permite el
registro de los servicios de control planificados para el periodo 2021.
- Implementación del Operativo de Educación – Tablets, un sistema que consolida
la información de formatos para gestionar el estado de distribución y asignación
de las tablets.
- Implementación de mejoras funcionales al sistema de Patrimonio, y al Sistema
Complementario SIGA MEF.
19
- Implementación de mejoras a los sistemas de Legajo y de Asistencia.

- Sistema Auditores Juveniles: Implementación de nuevos formularios que facilitaron
la ejecución de las veedurías sobre propaganda electoral y entrega de material
educativo.
- Sistema de Atención de Requerimientos de Usuarios (SARI), integración con nueva
plataforma de correo electrónico.
- Sistema de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas: Implementación de la sec-
ción pública para la integración con el Portal de Transparencia.
- Sistema de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas: Implementación para concur-
sos públicos de selección y nombramiento del jefe (a) de la Autoridad Nacional de
Control del Poder Judicial y del jefe (a) de la Autoridad Nacional de Control del Minis-
terio Público, a cargo de la Junta Nacional de Justicia. Asimismo, se realizó la imple-
mentación para el concurso para elección de miembros del Tribunal Constitucional.
- Sistema de Declaraciones Juradas para la Gestión de Conflicto de Intereses – Im-
plementación para concursos públicos de selección y nombramiento del jefe (a)
de la Autoridad Nacional de Control del Poder Judicial y del jefe (a) de la Autoridad
Nacional de Control del Ministerio Público, a cargo de la Junta Nacional de Justicia.
Además, implementación para el concurso de miembros del Tribunal Constitucional.
- Implementación del Sistema de Rendición de Cuentas y Transferencia de Gestión
- Fase I (Gobierno Nacional).
1.3.1. Resultados de la interoperabilidad y el Big Data

La Contraloría General se encuentra inmersa en un proceso de transformación digital e
innovación tecnológica para optimizar sus capacidades de prevención y detección de
riesgos de corrupción e inconducta funcional. Este proceso cobró fuerza tras la publica-
ción de la Ley de Fortalecimiento de la Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control, del 28 de marzo del 2018, que permitió el acceso directo, masivo,
permanente, en línea, irrestricto y gratuito a las bases de datos, sistemas informáticos
y cualquier mecanismo para el procesamiento o almacenamiento de información, que
administran las entidades públicas sujetas al Sistema Nacional de Control (SNC) (CGR,
2021b).
Al amparo de la normativa vigente, la Subgerencia de Fiscalización cuenta con acceso a

36 bases de datos de entidades públicas, donde se almacena información valiosa para
fines de control, las cuales se detallan a continuación.
20
TABLA N° 2: LISTADO DE BASE DE DATOS A LOS CUALES TIENE ACCESO LA CONTRALORÍA GENERAL
Nro. Nombre de Base de Datos Entidad Administradora

1 Reniec (Base de datos personales) Registro Nacional de Identificación y Estado Civil (Reniec)
2 Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF)
3 Módulo de control de pago por planillas (MCPP) Registro Nacional de Identificación y Estado Civil (Reniec)
4 Invierte.pe (proyectos de inversión)
5 Datamart – Perú Compras, versión 2 Perú Compras
6 Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado (SEACE)
7 Registro Nacional de Proveedores (RNP) Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE)
8 Contrataciones: Conosce – OSCE
9 Partidas de inmuebles – vehículos Superintendencia Nacional de los Registros Públicos (Sunarp)
10 Migraciones (movimiento migratorio)
Superintendencia Nacional de Migraciones (Migraciones)
11 Base de datos de extranjeros
12 Afiliados y directivos de partidos políticos
Jurado Nacional de Elecciones (JNE)
13 Autoridades electas, vacadas y revocadas
14 Reporte de Central de Riesgos (créditos) Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS)
15 Padrón General de Hogares (PGH)
16 Registro Nacional de Usuarios a Programas Sociales (RNU)
Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social (MIDIS)
17 Bono #YoMeQuedoEnCasa
18 Bono Rural
19 Padrón RUC
20 PDT Notarios
21 PDT Predios
22 Declaración Anual de Operaciones con Terceros (DAOT) Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración
23 ITF 2018 Tributaria (SUNAT)
24 Acciones de Fiscalización de Tributos Internos

25 Renta Anual de Tercera Categoría y de Personas Naturales
26 Rentas de Primera y Segunda Categoría
27 Bono Independiente DU N° 033-2020
28 Bono Universal (primer grupo) DU N° 052-2020
29 Bono Universal (segundo grupo) DU N° 052-2020 Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo (MTPE)
30 Bono Universal - II - DU N° 098-2020
31 Planilla Mensual de Pagos (PLAME)
32 Bono Electricidad Organismo Supervisor de la Inversión en Energía y Minas (Osinergmin)
33 Afiliados a seguros de salud públicos y privados Superintendencia Nacional de Salud (Susalud)
34 Declaración Jurada de Intereses Presidencia del Consejo de Ministros (PCM)
35 Pagos realizados a personal de entidades del sector público Pensión 65
Base de datos de las aportaciones en efectivo y en especie
36 Oficina Nacional de Procesos Electorales (ONPE)
declaradas por las organizaciones políticas
FUENTE: Subgerencia de Fiscalización
21
Principales resultados de la interoperabilidad, Big Data y Data Analytics
El cruce de información masiva en línea entre diferentes bases de datos públicas (interope-
rabilidad) y su consiguiente análisis a gran escala (Big Data y Data Analytics) permitió iden-
tificar oportunidades de mejora en la gestión pública, así como también advertir indicios de
irregularidades en los tres niveles de gobierno (nacional, regional y local) (CGR, 2021b:18).
Entre las principales acciones realizadas el primer semestre del año, podemos mencionar:
1. Análisis de datos a fin de validar las inconsistencias encontradas en la información de

los datos personales de los integrantes de los hogares del Padrón General de Hogares
(PGH) relacionados al subsidio monetario complementario de S/ 600.
2. Automatización de cruces de información específicos en el proceso de asistencia técni-
ca que brinda la Contraloría General en los diferentes concursos públicos de selección
y nombramientos en cargos públicos, siendo el más reciente el del Concurso Público
de Méritos para la Selección de Candidatas o Candidatos a Magistrados del Tribunal
Constitucional.
3. Análisis de datos de la lista de los posibles beneficiarios del kit de alimentos proporciona-
dos por el Instituto Nacional de Defensa Civil (Indeci), en el marco del DU N° 011, con las
siguientes bases de datos: Registro Nacional de Identificación y Estado Civil (Reniec),
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (Sunat), Registro
Nacional de Proveedores (RNP) y Módulo de Control de Pago por Planillas (MCPP), a
fin de identificar factores de riesgo como son los lugares de residencia distinta al ámbito
de la zona beneficiaria, nivel de ingresos, empresas constituidas, etc. que no permitan
la distribución adecuada del kit de alimentos a la población más vulnerable; posterior-
mente se validó la lista de beneficiarios del kit de alimentos entregados por el Indeci en
el distrito de Lurigancho.
4. Validación de la relación: “Personal militar en situación de retiro de 81 a más - Lima”
publicada en el portal del Ejército Peruano, la misma que contiene la información de
exmilitares y familiares que recibirán la primera dosis de la vacunación, a fin de validar
datos personales, condición de fallecido, etc.
5. Análisis de datos a fin de identificar información relevante acerca de 1985 proyectos
de inversión pública ejecutados en el marco del Plan Integral de la Reconstrucción con
Cambios (PIRCC).
6. Análisis de datos a fin de identificar si las personas vacunadas irregularmente a través
del proceso de Ensayo Clínico de la vacuna Sinopharm realizado por las universidades
Cayetano Heredia y San Marcos, tenían algún vínculo laboral con el Estado y si los fami-
liares de estos también fueron vacunados
7. Cruce de información de los familiares de consejeros, alcaldes, autoridades de las muni-
cipalidades, gobierno regional y otras entidades de la región Áncash, que hayan contra-
tado con el Estado o sus empresas. Se identificaron a 35 autoridades de municipalida-
des que tienen familiares que son representantes legales de empresas que conforman
consorcios, los cuales han contratado con entidades de la región. De estos, cinco tienen
familiares que conforman consorcios que han contratado con la misma municipalidad de
los funcionarios. De otro lado, se verificó que los familiares de cuatro autoridades electas
del Gobierno Regional son representantes legales de empresas que han contratado con
municipalidades de la región y los familiares de tres autoridades electas del Gobierno
22
Regional que son representantes legales de empresas que conforman consorcios que
han contratado con municipalidades y entidades de la región. Cabe precisar que tam-
bién se identificaron 525 probables trabajadores en entidades de Áncash que percibie-
ron ingresos adicionales en otra entidad.
8. Cruce de información entre el Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado (Seace)
y el Registro Nacional de Proveedores (RNP) para detectar proveedores inhabilitados
que hayan contratado en el 2020 con entidades del Estado. Se identificaron 21 postores
inhabilitados en el RNP que han contratado con el Estado, así como también a 13 pos-
tores impedidos por otros órganos diferentes al Tribunal de Contrataciones del Estado (y
registrados en el RNP), que han contratado con el Estado.
9. Análisis de datos a fin de identificar docentes universitarios de universidades públicas
con modalidad de dedicación exclusiva, y trabajadores de Sunedu y Concytec que tra-
bajan en otras universidades u otra entidad del Estado. Se identificaron 2770 docen-
tes (según base de datos del Módulo de Control de Pago de Planillas) y 774 docentes
(según base de datos de Planilla Electrónica) que habrían percibido ingresos en otra
entidad pública diferente a su universidad en el mismo año. Asimismo, se encontraron
57 probables trabajadores de Sunedu y 25 probables trabajadores de Concytec que en
el mismo año y mes habrían percibido ingresos en otras entidades del sector público.
10. Análisis de información a través de las diferentes bases de datos con las cuales se cuenta a
fin de identificar factores de riesgo que sirvan de insumo para el Mega Operativo de Control
Ica, identificando a 404 probables trabajadores de alguna entidad que se encuentren en la
región que percibieron ingresos adicionales en otra entidad del Estado (entre los meses de
febrero a mayo 2021), 28 posibles trabajadores que se encuentren con sanción en Servir o
Contraloría, 187 probables trabajadores que cuentan con antecedentes policiales y cuatro
con requisitorias. Asimismo, se identificó al colaborador de una entidad de la región Ica que
es representante legal de empresas que han contratado con otras entidades de la región; y,
tres colaboradores de entidades, cuyos familiares son representantes legales de empresas
que han contratado con otras entidades de la región.
El uso intensivo de Data Analytics con fines de prevención y detección permitirán mejorar
el desempeño de la Contraloría General. Las intervenciones desarrolladas por sus unida-
des orgánicas mostrarán no solo una mayor economía, eficiencia, eficacia y efectividad,
sino también una actuación más oportuna.
Cabe destacar que el uso del análisis de datos en las auditorías implica un salto cualitativo
para la institución: Estamos pasando de la evaluación muestral a una más exacta que
considere el análisis de todo el universo; mientras que las intervenciones ex post, que se
ejecutan luego de sucedidos los hechos, cederán el paso a las intervenciones concurren-
tes que acompañan a la gestión. Avanzaremos hacia la identificación oportuna de patro-
nes que permiten predecir comportamientos irregulares, favoreciendo de esta manera, la
gobernabilidad y el desarrollo sostenible de la sociedad.
Así mismo la reciente aprobación de la Ley N° 31227, “Ley que transfiere a La Contraloría
General de la República la competencia para recibir y ejercer el control, fiscalización y
sanción respecto a la Declaración Jurada de Intereses de autoridades, servidores y candi-
datos a cargos públicos”, la cual indica que las entidades públicas, bajo responsabilidad,
deben proporcionarnos la conexión y acceso a sus bases de datos, sistemas informáticos
23
y cualquier mecanismo para la revisión de información contenida en las declaraciones

juradas de intereses, va a permitir que podamos recopilar y sobre todo recibir las actuali-
zaciones periódicas de más bases de datos.
1.3.2. Sistema de Declaraciones Juradas de Ingresos, Bienes y Rentas
En el primer semestre del año 2021, la Subgerencia de Fiscalización ha verificado un

total de 29 298 Declaraciones Juradas de Ingresos, Bienes y Rentas (DJIBR), las cuales
pertenecían a un total de 24 105 declarantes.
Del total de DJ verificadas, 9241 pertenecen a declarantes que asumieron un cargo o

función (inicio), 15 236 fueron DJ anuales (periódicas) y 4821 fueron presentaciones por
cese de cargo.
Con la finalidad de promover y facilitar la presentación de las DJIBR, se ha brindado

asesoría tanto a entidades como a funcionarios y servidores públicos, de manera in-
dividual. En ese sentido, se atendieron 10 080 consultas telefónicas sobre las DJ y se
brindó capacitación a personal de las siguientes entidades: Congreso de la República,
Superintendencia Nacional de Fiscalización Laboral, Dirección Regional de Educación
Ayacucho, Municipalidad Provincial de Candarave (Arequipa), Corte Superior de Justicia
de Piura, Municipalidad Distrital de Pilcomayo (Huancayo).
1.3.3. Sistema de Declaraciones Juradas para la Gestión de Conflictos de

Intereses
Las Declaraciones Juradas para la Gestión de Conflicto de Intereses (DJI) son un instru-
mento de control público que busca evidenciar posibles conflictos de intereses, resguar-
dando la transparencia, independencia y objetividad en el ejercicio de sus actividades
o funciones. La información remitida a la Contraloría comprende los ámbitos personal,
familiar, laboral, económico y/o financiero (CGR, 2021b:134).
Este documento es presentado por todos los colaboradores que forman parte del Sis-
tema Nacional de Control, así como los congresistas de la República, funcionarios del
Servicio Parlamentario y asesores de la organización parlamentaria (Ib).
• Promulgación de la Ley N° 31227
Durante el primer semestre del 2021, se cuenta con 8453 declaraciones presentadas, de
las cuales 7803 pertenecen a colaboradores y funcionarios del SNC y 650 al Congreso
de la República.
El 23 de junio del 2020, se promulgó la Ley N° 31227 que otorga a la Contraloría General
la potestad de controlar, revisar, publicitar, fiscalizar, prevenir, mitigar y sancionar lo relati-
vo a la DJI de autoridades, servidores públicos y candidatos a cargos públicos. Al cierre
del primer semestre, la Subgerencia de Fiscalización viene desarrollando la propuesta
de reglamento de dicha ley, en coordinación con la Gerencia Jurídico Legal.
(21) Directiva N° 013-2015-CG/GPROD “Presentación, procesamiento y archivo de las Declaraciones Juradas de Ingresos, y de
Bienes y Rentas de los funcionarios y servidores públicos del Estado”.
24
1.3.4. Desarrollo e implementación de aplicativos informáticos al servicio del ciu-

dadano
• Plataforma virtual “En estas elecciones, tú tienes el control”
Para contribuir al ejercicio de un voto responsable y al control de los recursos públicos

con miras a las Elecciones Generales 2021, la Contraloría General puso a disposición de
los ciudadanos la plataforma virtual “En estas elecciones, Tú tienes el control”, donde se
brindó información sobre los candidatos que fueron autoridades y/o funcionarios públicos
a nivel nacional; así como también se recibieron alertas sobre presunto uso indebido de
los recursos del Estado con fines electorales y/o proselitismo político.
Con esta herramienta digital, la población pudo consultar y acceder a un registro que le
permitió conocer si algún candidato ejerció algún cargo público a nivel nacional, regional
o local durante la última década y si ha cumplido con la obligación de presentar su De-
claración Jurada de Ingresos, Bienes y Rentas a la Contraloría. Además, de conocer si
los postulantes están comprendidos en los informes de control posterior de la Contraloría
por presuntas responsabilidades penales, civiles y/o administrativas durante su labor en
el Estado.
La plataforma virtual estuvo operativa desde el 18 de febrero hasta el 6 de junio del 2021.
Disponible en: https://tutieneselcontrol.contraloria.gob.pe/index.html.
IMAGEN N° 1: PLATAFORMA VIRTUAL “EN ESTAS ELECCIONES, TÚ TIENES EL CONTROL”
FUENTE: https://tutieneselcontrol.contraloria.gob.pe/index.html
• Rendición de cuentas y transferencia de gestión
En el marco de las Elecciones Generales 2021, la Contraloría General desarrolló un

aplicativo para que el proceso de transferencia de gestión al siguiente gobierno sea
virtual y la ciudadanía pueda acceder a los informes digitales.
El aplicativo ayuda a que los titulares o funcionarios públicos responsables de una en-
tidad del Gobierno Nacional registren en línea su Informe de Rendición de Cuentas de
Titulares y el de Transferencia de Gestión de su entidad.
25
Concluido el proceso de transferencia de gestión, se publicarán los Informes de Trans-

ferencia de gestión, con la información generada en el marco del proceso de Rendición
de Cuentas por término de gestión; además de la lista de los titulares de las entidades
omisas a la presentación del Informe de Transferencia de Gestión, coadyuvando a la
transparencia de la gestión pública, así como al control social.
El aplicativo se encuentra disponible en el portal institucional www.contraloria.gob.pe,

sección Servidores Públicos.
IMAGEN N° 2: APLICATIVO DE RENDICIÓN DE CUENTAS DE TITULARES Y TRANSFERENCIA DE GESTIÓN
FUENTE: https://www.contraloria.gob.pe/wps/wcm/connect/cgrnew/as_contraloria/servidores_publicos/transfgestion/rdc_transferenciadegestion/c_rdc_tragest
• Monitor de Control y Transparencia COVID-19
Integra y presenta información sobre los recursos públicos asignados en la Emergencia

Sanitaria COVID-19, su ejecución presupuestal y los resultados del control que viene
realizando la CGR. Muestra la estrategia de control, ejecución presupuestal, Canasta
Básica Familiar (presupuesto, adquisiciones, beneficiarios), entre otra data relevante
(Contraloría General de la República, 2021b:26).
El aplicativo permite conocer los resultados de las acciones de control (por objetivo de
control, sector y nivel de gobierno); así como consultar información estadística sobre la
ejecución de los recursos públicos. En el primer semestre del 2021, la plataforma fue
actualizada con información referente a la Estrategia de Control Vacunación COVID-19
(objetivos y esquema de control concurrente). Disponible en https://emergenciasanita-
ria.contraloria.gob.pe/.
26
IMAGEN N° 3: MONITOR DE CONTROL Y TRANSPARENCIA COVID-19
FUENTE: https://emergenciasanitaria.contraloria.gob.pe/
• Formulario virtual de consultas
Con este nuevo canal, los ciudadanos pueden realizar sus consultas en línea las 24
horas del día y recibir una respuesta más oportuna a sus inquietudes. Asimismo, este
formulario virtual permite llevar un registro ordenado y sistematizado de los usuarios
que consultan y conocer cuáles son las consultas más frecuentes a fin de realizar cam-
pañas informativas focalizadas. Disponible en: https://consultas.contraloria.gob.pe/.
IMAGEN N° 4: FORMULARIO VIRTUAL DE CONSULTAS
FUENTE: https://consultas.contraloria.gob.pe/
• Migración a la Plataforma digital única del Estado Peruano
La Contraloría General viene realizando la migración de contenidos del portal www.

contraloria.gob.pe a la Plataforma única del Estado Peruano para la Orientación al
Ciudadano (www.gob.pe), la cual será el punto de contacto digital de todo el Estado
con los ciudadanos. Su uso es obligatorio para todas las entidades de la adminis-
tración pública11.
(11) Dispuesto por Decreto Supremo N° 033-2018-PCM. La plataforma digital única del Estado peruano es administrada por la Presi-
dencia del Consejo de Ministros (PCM) a través de la Secretaría de Gobierno Digital (SEGDI).
27
A partir de agosto del 2021, se proyecta la redirección del home de portal de Con-
traloría a la plataforma única, y desde el mes de setiembre se redireccionarían las
secciones internas del portal, así como el landing de servicios.
Los ciudadanos pueden navegar gratuitamente por la plataforma GOB.PE si acce-

den a través de su celular. La descarga de contenidos es muy rápida porque se han
priorizado los contenidos de texto sobre imágenes y videos. Además, cuenta con
un buscador interno para encontrar rápidamente el contenido requerido, posee una
adecuada optimización de los motores de búsqueda y posicionamiento, así como
buena calificación en performance y usabilidad. A nivel interno, permite el acceso a
Google Analytics, lo cual permitirá comparar nuestros indicadores con los de otras
instituciones públicas.
IMAGEN N° 5: PLATAFORMA ÚNICA DEL ESTADO PERUANO
FUENTE: https://www.gob.pe/contraloria
1.4. Avances y proyecciones en el proceso de absorción de los Órganos de

Control Institucional
La Contraloría General cuenta con la atribución de normar y velar por la adecuada im-
plantación de los Órganos de Control Institucional (OCI), de acuerdo a la Ley Orgánica
del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República - Ley N°
27785 y sus modificatorias.
Debido a la alta demanda de control en las entidades públicas, la CGR ha realizado un análisis
cuantitativo y cualitativo, a fin de determinar el número de OCI priorizados y las competencias
de control gubernamental a ser delegadas; cuyo análisis, determina el nivel de riesgo de las
entidades públicas y nivel jerárquico que ocupan en la estructura del Estado.
De acuerdo a dicho análisis, se ha proyectado priorizar la incorporación de 592 Órganos

de Control Institucional (OCI)12, de los cuales, 19 OCI pertenecen a ministerios, 7 OCI
de organismos autónomos, 25 OCI de gobiernos regionales, 52 OCI de direcciones re-
gionales de Salud y Educación, 196 OCI de municipalidades provinciales y 15 OCI de
28
municipalidades distritales a nivel nacional; así como también, 43 OCI de las munici-
palidades distritales de Lima y Callao, 35 OCI de entidades bajo el ámbito del Fondo
Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado (Fonafe); y, 200
OCI de otras entidades como son empresas estatales, institutos y programas nacio-
nales, hospitales, universidades, proyectos especiales y otros.
En tal sentido, al 30 de junio de 2021, la CGR ha iniciado el proceso de incorporación

en 396 OCI de los 592 OCI priorizados, cuyo avance se detalla a continuación.
CUADRO N° 2: SEGUIMIENTO A ENTIDADES EN EL PROCESO DE INCORPORACIÓN DE LOS OCI A LA CGR. AVANCE

DE INCORPORACIÓN AL 2020 Y PROYECTADO AL 2023
OCI Incorporados
Total de OCI Proceso iniciado al incorporados/proyectados*
Tipo de entidad
priorizados 30/06/20-21
2020 2021 2022 2023
Ministerios 19 19 19
Organismos autónomos 7 7 1 1 5
G. Regionales 25 25 7 18
M. Provinciales 196 196 44 152
M. Distritales Lima M. y Callao 43 42 19 11 13
M. Distritales 15 11 1 3 11
Diresa / DRE 52 51 1 51
Fonafe 35 6 1 20 14
Otras entidades 200 39 2 12 78 108
Totales 592 396 75 268 116 133
Porcentajes 100% 67% 13% 45% 20% 22%
(*) Al 31 de diciembre de cada año
FUENTE: Subgerencia de Desarrollo del Sistema Nacional de Control. Actualizado al 30 de junio de 2021
(12) La categorización de 592 OCI fue aprobada con Resolución de Contraloría N° 060-2021-CG, de 10 de febrero de 2021
29
Al cierre del primer semestre del 2021, se registra un avance del 55% de OCI incorpora-
dos a la CGR (323 OCI), de acuerdo al siguiente detalle.
CUADRO N° 3: OCI INCORPORADOS A LA CGR. AVANCE NACIONAL
Tipo de entidad Nº OCI OCI incorporado Saldo por incorporar % avance
Ministerios 19 2 17 11%
Organismos autónomos 7 2 5 29%
G. Regionales 25 25 0 100%
M. Provinciales 196 194 2 99%
M. Distritales Lima M y Callao 43 30 13 70%
M. Distritales 15 4 11 27%
Diresa/DRE 52 51 1 98%
Fonafe 35 1 34 3%
Otras entidades 200 14 186 7%
Totales 592 323 269 55%
Porcentajes 100% 55% 45%
FUENTE: Subgerencia de Desarrollo del Sistema Nacional de Control.

Actualizado al 30 de junio de 2021
Adicionalmente, se tienen 10 OCI incorporados, en el marco de la R.C. N° 070-2020-CG, cuya categorización se encuentra en evaluación, con lo cual son 333 OCI incorporados.
En el segundo semestre del 2021, la Contraloría General ha previsto incrementar el nú-

mero de OCI priorizados de 592 a 738, con la finalidad de garantizar una mayor cobertu-
ra institucional del control con autonomía e independencia del personal auditor que está
encargado de supervisar el buen uso de los bienes y recursos públicos, en beneficio de
la ciudadanía.
1.5. Seguimiento y madurez de la implementación del Sistema de Control Interno
De las 3383 entidades que se encuentran bajo el ámbito de control del SNC, 3141 están
obligadas a implementar el Sistema de Control Interno (SCI) en sus procesos, activi-
dades, recursos, operaciones y actos institucionales, con la finalidad de promover una
gestión eficaz, eficiente, ética y transparente en la administración pública.
La implementación del SCI es un proceso permanente y continuo. Debido a ello, las

entidades que se encuentran bajo sus alcances deben elaborar y registrar en un apli-
cativo informático de la Contraloría, de forma anual, los entregables que evidencien la
implementación del SCI.
• Implementación de la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG
En el 2021, se encuentran bajo el alcance de esta directiva un total de 3091 entidades, las
cuales se detallan a continuación, según nivel de gobierno:
- 365 entidades de nivel de gobierno nacional
- 558 entidades de gobierno regional
- 2168 entidades de gobierno local
(13) La Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, en su artículo 4° dispone que toda entidad pública que se
encuentra bajo el alcance del control del Sistema Nacional de Control comprendida en el artículo 3 de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del
Sistema Nacional de Control y la Contraloría General de la República, se encuentran en la obligación de implementar SCI, en sus procesos,
actividades, recursos, operaciones y actos institucionales. En base a las normas expuestas, la CGR emitió la Directiva N° 006-2019-CG/
INTEG y sus modificatorias que regulan el proceso de implementación del citado sistema aplicable a las entidades del Estado de los tres
niveles de gobierno, nacional, regional y local; así como la Directiva N° 011-2019-CG/INTEG aplicable a las Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP, Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado, las empresas del Estado y entidades financieras
que se encuentran bajo la supervisión de ambas.
30
A continuación, se muestra la relación de entregables que las entidades deben elaborar

en el aplicativo informático de la Contraloría, a fin de evidenciar la implementación del SCI.
CUADRO N° 4: ENTREGABLES QUE EVIDENCIAN LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI - DIRECTIVA N° 006-2019-CG/INTEG.
Entregables Plazos Periodo de entrega
Evaluación de la implementación del SCI Hasta el último día hábil del mes de enero de 2021, con información
Primer semestre
generada al último día hábil del mes de diciembre de 2020.
Plan de acción anual – Sección medidas de remediación Hasta el último día hábil del mes de marzo de 2021. Primer semestre
Plan de acción anual – Sección medidas de control Hasta el último día hábil del mes de mayo de 2021* Primer semestre
Hasta el último día hábil del mes de julio de 2021. (*) Segundo semestre
Primer Seguimiento del Plan de Acción Anual
Hasta el último día hábil del mes de julio de 2021, con información
Evaluación Semestral de la implementación del SCI generada al último día hábil del mes de junio de 2021. (*) Segundo semestre
Hasta el último día hábil del mes de enero de 2022, con información
Segundo Seguimiento del Plan de Acción Anual Segundo semestre
generada hasta el último día hábil del mes de diciembre del año 2021.
(*) Plazo modificado por la Resolución de Contraloría N° 093-2021-CG.
FUENTE: Subgerencia de Desarrollo del Sistema Nacional de Control. Actualizado al 30 de junio de 2021
Como se puede observar, en el primer semestre del 2021, las 3091 entidades debían elabo-
rar y registrar en el aplicativo informático tres entregables: Evaluación de la implementación
del SCI, Plan de acción anual – Sección medidas de remediación, y Plan de acción anual
– Sección medidas de control.
Al 30 de junio del 2021, el 77.3% (2392) de las entidades presentó el entregable Evaluación
de la implementación del SCI; el 65.7% (2031) registró el Plan de acción anual – Sección
medidas de remediación; y, el 55.7% (1723) presentó su Plan de acción anual – Sección
medidas de control.
CUADRO N° 5: PRESENTACIÓN DE LOS ENTREGABLES EXIGIDOS AL 30 DE JUNIO DE 2021 - DIRECTIVA N° 006-2019-CG/INTEG
Entregables enviados a la CGR

Entidades por nivel de Gobierno
Evaluación de la Plan de acción anual – Plan de acción anual –
implementación del SCI Medidas de remediación Medidas de control
Nacional 365 336 328 320
Regional 558 484 445 400
Local 2168 1572 1258 1003
Total 3091 2392 2031 1723
Porcentaje 100% 77.3% 65.7% 55.7%
FUENTE: : Aplicativo Informático del SCI al 30/06/2021 (23:59 h.)
Cabe destacar que la Contraloría General brinda asistencia técnica y capacitación a las
entidades omisas a fin de que cumplan con la presentación de los entregables. Sin perjuicio
de ello, remite el listado de omisos a la Gerencia de Control Social y Denuncias a fin de que
evalúen la ejecución de acciones de oficio posterior, una modalidad de servicio de control
posterior donde se comunica al titular de la entidad la existencia de hechos con indicios de
irregularidad, a fin de que adopten las medidas correctivas del caso.
31
Grado de madurez de la implementación del SCI

De las 3091 entidades que se encuentran bajo el alcance de la presente directiva, 2433
entidades han registrado el entregable Evaluación de la implementación del SCI14, infor-
mación que ha permitido realizar el cálculo del nivel de madurez del control interno de las
entidades del Estado, por nivel de gobierno.
A nivel del gobierno en general, es decir, integrando a las entidades del Gobierno Nacio-
nal, Gobierno Regional y Gobierno Local, el nivel de madurez promedio alcanzado es de
35.7%, lo que significa que el puntaje promedio de la evaluación del SCI es Básico.
De dicha evaluación se desprende que existe un mayor nivel de madurez de control interno
en las entidades del nivel de Gobierno Nacional (promedio de evaluación: 70.0%) compa-
rado con las entidades del gobierno local y regional.
GRÁFICO N° 6: GRADO DE MADUREZ DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI, POR NIVEL DE GOBIERNO

>90% - <=100%
Óptimo
>75% - <=90%
Avanzado
>55% - <=75%
Intermedio 70.0% 49.5% 26.9% Puntaje promedio
SCI SCI de la evaluación
SCI de la implementación
>30% - <=55% BÁSICO BAJO
Básico INTERMEDIO del SCI
>1% - <=30%
Bajo
>=0% - <=1% Nacional Regional Local

Inexistente
*Se ha tomado en cuenta los niveles de madurez del SCI establecidos en el Anexo 10 “Metodología para el cálculo del nivel de madurez del SCI” contenido en la Directiva.
FUENTE: Subgerencia de Prevención e Integridad
• Implementación de la Directiva N° 011-2019-CG/INTEG
Esta directiva regula el proceso de implementación del SCI en el Fondo Nacional de Fi-
nanciamiento de la Actividad Empresarial del Estado (Fonafe) y las empresas del Estado
que se encuentran bajo su ámbito de supervisión, así como las entidades financieras
que se encuentran sujetas al control del Sistema Nacional de Control, bajo el ámbito de
supervisión de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, además del Banco Central
de Reserva del Perú y la empresa Petróleos del Perú S.A. (Petroperú).
En total, son 50 entidades que se encuentran bajo el alcance de la Directiva N° 011-

2019-CG/INTEG y deben presentar evidencia de la implementación del SCI, de acuerdo
al siguiente detalle.
CUADRO N° 6: ENTREGABLES QUE EVIDENCIAN LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI - DIRECTIVA N° 011-2019-CG/INTEG
Entregables Plazos
Segundo seguimiento del Plan de acción anual – 2020
generada al último día hábil del mes de diciembre de 2020.
Evaluación de la implementación del SCI generada al último día hábil del mes de diciembre de 2020.
Plan de acción anual Hasta el último día hábil del mes de marzo de 2021.
Registro de herramienta metodológica y matriz de gestión de riesgos. Hasta el último día hábil del mes de marzo de 2021.
Hasta el último día hábil del mes de julio de 2021, con información
Primer seguimiento del Plan de acción anual – 2021
generada al último día hábil del mes de junio.
FUENTE: Subgerencia de Integridad
(14) Correspondiente al entregable del primer semestre 2021, el cual comprende información presentada al último día del mes de enero de
2021, con información generada al último día hábil del mes de diciembre de 2020. La evaluación semestral de la implementación del SCI se
presenta en el segundo semestre 2021.
32
Al 30 de junio del 2021, el 88% (44) de las 50 entidades elaboraron y registraron en el

aplicativo informático de la CGR los entregables correspondientes al primer semestre
2021, cuyos resultados se describen a continuación.
CUADRO N° 7: PRESENTACIÓN DE LOS ENTREGABLES EXIGIDOS AL 30 DE JUNIO DE 2021 - DIRECTIVA N° 011-2019-CG/INTEG.
Entregables
Entidades por nivel
de Gobierno
2do Seguimiento del Evaluación de la Registro de herramienta
Plan de Acción Anual
Plan de Acción anual implementación del SCI y matriz de riesgo
Fonafe 34 29 33 32 31
SBS 14 13 14 14 14
BCRP 1 1 1 1 1
Petroperú 1 1 1 1 1
Total 50 44 49 48 47
Porcentaje 100% 88% 98% 96% 94%
FUENTE: Aplicativo informático del SCI, al 30 de junio de 2021 (23:59 h.)
• Grado de madurez de la implementación del SCI
En el primer semestre del 2021, 49 de las 50 entidades que se encuentran bajo el alcance
de la presente directiva han registrado el entregable Evaluación de la implementación del
SCI, siendo la única entidad omisa la Empresa de Seguridad, Vigilancia y Control S.A.C.
(ESVICSAC). En base a la información obtenida de la citada evaluación se ha efectuado el
cálculo del nivel de madurez del control interno de las entidades que se encuentran bajo el
alcance de la presente Directiva, alcanzando todas ellas un nivel óptimo.
Cabe precisar que se considera como nivel de madurez del SCI óptimo cuando registran
una puntuación de 3.01 a 4.00; mientras que el máximo nivel de calificación es cuando se
alcanza el rango de 4.01 a 5.00 que corresponde a un SCI con mejora continua.
CUADRO N° 8: GRADO DE MADUREZ DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
Entidades Puntaje promedio de la evaluación Nivel de madurez del control interno*
49 entidades bajo el alcance de la SCI Óptimo

Directiva N° 011-2019-CG/INTEG 3.65 (Rango: 3.01 a 4.0)
(*) Se ha tomado en cuenta los niveles de madurez del control interno establecidos en el Anexo 7 “Criterios y fórmula para determinar el nivel de madurez del SCI” contenido en la directiva.
FUENTE: Subgerencia de Prevención e Integridad
33
1.6. Iniciativas legislativas para fortalecer el control gubernamental
A continuación, se detallan las leyes y propuestas legislativas que han sido impulsadas
por la Subgerencia de Coordinación Parlamentaria para su aprobación, asi como la in-
clusión de articulados de interés institucional.
• Transfieren a la CGR la competencia para recibir y ejercer el control, fiscaliza-

ción y sanción respecto a la Declaración Jurada de Intereses
El 23 de junio del 2021 se publicó la Ley N° 31277, Ley que transfiere a la Contraloría
General de la República la competencia para recibir y ejercer el control, fiscalización
y sanción respecto a la Declaración Jurada de Intereses (DJI) de autoridades, servi-
dores y candidatos a cargos públicos.
La ley -formulada y promulgada por el Congreso de la República- establece que la

Contraloría General controla, revisa, publicita, fiscaliza, previene, mitiga y sanciona
lo relativo a la DJI, conforme a la presente ley y las disposiciones reglamentarias.
Dicha Declaración Jurada de Intereses se presentará ante el Sistema de Declara-

ciones Juradas para la Gestión de Conflictos de Intereses de la Contraloría General
de la República, al ser un instrumento para la detección y prevención de conflictos
de intereses y requisito indispensable para el ejercicio del cargo o función pública.
Incluirá información sobre cónyuges y convivientes de los sujetos obligados, donde

se deberá informar sobre información de empresas, sociedades u otras entidades
donde se posea participación patrimonial o similar, además de información relativa a
representaciones, poderes y mandatos, entre otra información.
• Proyecto de Ley que tipifica las conductas infractoras y restituye la capacidad

sancionadora de la CGR
El 21 de mayo del 2021, el Pleno del Congreso aprobó por unanimidad un texto
sustitutorio que tipifica las conductas infractoras y restituye la capacidad sancio-
nadora de la Contraloría General de la República. Dicho texto sustitutorio recoge la
propuesta presentada por la Contraloría General de la República (Proyecto de Ley
N° 5283/2020-CGR). La Autógrafa de Ley fue remitida al Poder Ejecutivo el 10 de
junio de 2021.
En la práctica, esta Autógrafa de Ley restituye las facultades para sancionar admi-
nistrativamente las infracciones graves y muy graves de funcionarios y servidores
públicos, las cuales son identificadas en los informes de control.
La propuesta legislativa tipifica las conductas infractoras en materia de responsa-

bilidad administrativa funcional y establece medidas para el fortalecimiento de la
potestad sancionadora.
34
• Proyecto de Ley que establece medidas para la expansión del control

concurrente
Desde el 2018, la Contraloría General promueve la aprobación del Proyecto de Ley

N° 3574/2018-CGR para ampliar el modelo de control concurrente a todos los pro-
cesos de contratación de bienes, prestación de servicios y ejecución de obras pú-
blicas mayores a 10 millones de soles, con la finalidad de advertir oportunamente
riesgos y situaciones adversas, y evitando que se cometan irregularidades. Este
modelo de control se aplica actualmente por ley a las obras ejecutadas de la Re-
construcción con Cambios en las trece regiones afectadas por el Fenómeno de El
Niño Costero del 2017, así como en los proyectos de inversión vinculados al caso
“Lava Jato” (CGR, 2021a:192).
El 19 de mayo del 2021, la Comisión de Fiscalización y Contraloría del Congreso de

la República aprobó, por mayoría, un dictamen favorable en base a proyectos de ley
presentados por distintos congresistas. Este dictamen fue aprobado por unanimidad
por el Pleno del Congreso el 16 de junio del 2021 y la Autógrafa de Ley fue remitida
al Poder Ejecutivo el 28 de junio del 2021. El plazo para promulgarlo u observarlo
vence el próximo 20 de julio del 2021.
• Proyecto de Ley que propone la creación del “Registro para el Control de

Contratos de Consultorías en el Estado”
El 5 de mayo del 2021, la Comisión de Fiscalización y Contraloría aprobó por unani-

midad el dictamen favorable sobre el proyecto de ley presentado por la Contraloría
General de la República que propone la creación del “Registro para el Control de
Contratos de Consultorías en el Estado”. Al 30 de junio del 2021, el dictamen está
pendiente de ser agendado por el Pleno del Congreso.
De aprobarse la ley, el registro estará a cargo de la CGR y contendrá información de

los contratos de servicios de consultoría, asesoría y similares desarrollados por per-
sonas jurídicas y personas naturales, para el Estado peruano, independientemente
de la modalidad de contratación. De esta manera, se promoverá la rendición de
cuentas del Estado y el control social, en el marco de un Gobierno Abierto.
De otro lado, hay que destacar que la CGR ha presentado diversos proyectos de ley que
están pendientes de ser dictaminados por las comisiones del Congreso correspondien-
tes, tales como los siguientes:
35
TABLA N° 3: INICIATIVAS LEGISLATIVAS PARA FORTALECER EL CONTROL GUBERNAMENTAL
Proyecto de Ley N° 6566/2020-CGR. Ley que sistematiza la información de las contrataciones del Estado para un efectivo control de los recursos públicos
Estado: Principales disposiciones:
Pendiente de dictamen por la Comisión de - Sistematización a través del uso de tecnologías de información que permita ejercer control sobre los
Fiscalización y Contraloría procesos de contratación pública, específicamente, la actuación de los proyectistas y supervisores de
obra, así como sobre la recepción y conformidad a la presentación de garantías por parte de contratistas.
- Creación del registro de supervisores y proyectistas de obra.
- Medidas para el control de garantías derivadas de procesos de contratación pública
- Creación del registro de control de garantías en contrataciones públicas, en el cual se inscribe
información sobre las garantías que emiten las empresas autorizadas, conforme a Ley, para la
suscripción de contratos con el estado destinados a la provisión de bienes, servicios u obras, bajo
cualquier régimen de contratación empleado. Comprende a las cartas fianza, pólizas de caución, así
como otras garantías que se establezcan en normas especiales.
Proyecto de Ley N° 7307/2020-CGR. Ley que modifica el Decreto Legislativo 1411, Decreto Legislativo que regula la naturaleza jurídica, funciones,
estructura orgánica y otras actividades de las Sociedades de Beneficencia
Pendiente de dictamen por la Comisión de - Permitir mejorar el ejercicio de control gubernamental respecto a las auditorías financieras que se les
Fiscalización y Contraloría realicen en el marco de la auditoría a la cuenta general de la república.
- Incluir que las beneficencias se encuentren sujetas a los sistemas administrativos de control y
contabilidad.
- Permitir integrar y consolidar los estados financieros de las beneficencias en la Cuenta General de la
República que audita anualmente la Contraloría General de la República.
- Permitir que los gobiernos locales provinciales que han recibido las funciones y competencias
vinculadas a las Sociedades de Beneficencia, realicen transferencias financieras con cargo a su
presupuesto institucional a favor de la Contraloría General de la República para cubrir los gastos que se
deriven de la contratación de las sociedades de auditoría.
Proyecto de Ley N° 7680/2020-CGR. Ley que fortalece la función fiscalizadora de los Consejos Regionales y Concejos Municipales
Pendiente de dictamen por la Comisión de - Fortalecer la función de fiscalización a través de pedidos de información de regidores y consejeros para
Descentralización, Regionalización, Gobiernos que sean atendidos por la gestión dentro de un plazo razonable. Además, que los consejeros y regidores
Locales y Modernización de la Gestión del municipales podrán desarrollar acciones de fiscalización de manera inopinada, sin que se les exija
Estado comunicación previa de su realización.
- Se propone que los recursos presupuestales para la labor de fiscalización de los consejeros o
regidores salga del monto asignado por la entidad de manera previa a los órganos de control
institucional absorbidos para el pago de profesionales.
- Se establece que a nivel regional y local los Gobiernos Regionales y Locales rindan cuentas sobre la
ejecución presupuestal mediante audiencias públicas que se celebren obligatoriamente en los meses de
mayo y setiembre para que se realice una evaluación de la ejecución, así como proyección de la
ejecución para el cierre del año.
FUENTE: Subgerencia de Coordinación Parlamentaria
36
1.7. Capacitación virtual para fortalecer las capacidades del Sistema

Nacional de Control
La Escuela Nacional de Control (ENC), en su condición de entidad académica, desarro-

lla servicios académicos para la formación, profesionalización, especialización, capaci-
tación y entrenamiento en control gubernamental, gestión pública y formación comple-
mentaria (CGR 2021b:33), con el fin de incrementar las aptitudes y conocimientos del
personal del Sistema Nacional de Control.
Los servicios académicos de la ENC se dictan en la modalidad virtual, innovando y ha-

ciendo uso de las nuevas tendencias tecnológicas, digitales y educativas.
• Maestría en Control Gubernamental
La Maestría en Control Gubernamental está diseñada para que sus egresados puedan
liderar proyectos de innovación y de mejora para el ejercicio del control gubernamental
en las entidades fiscalizadoras superiores de la región, sobre la base de estándares
internacionales, con el objetivo de contribuir con la mejora de la calidad de vida de los
ciudadanos. Consta de cuatro semestres.
En el primer semestre del 2021, se realizó el proceso de admisión 2021-I, en modali-

dad virtual, con la participación de 192 inscritos, de los cuales ingresaron 166 y, final-
mente, se matricularon 148 profesionales. A ellos, se sumaron 13 profesionales que
ingresaron años anteriores y se reincorporaron al primer semestre de estudios, con lo
cual suman 161 los matriculados en este periodo.
Asimismo, hay que indicar que 63 estudiantes de la promoción 2019-II se matricularon

para continuar con sus actividades académicas del tercer ciclo.
Al 30 de junio del 2021, un total de 224 alumnos se encuentran matriculados, mientras

que otros 52 profesionales culminaron satisfactoriamente sus estudios de Maestría en
Control Gubernamental.
CUADRO N° 9: INGRESANTES, MATRICULADOS Y EGRESADOS DE LA MAESTRÍA EN CONTROL GUBERNAMENTAL
Promociones Ingresantes Matriculados semestre 2021-I Egresados al 30/06/2021
Promoción 2018-I 36 0 22
Promoción 2018-II 24 0 17
Promoción 2019-I 40 0 13
Promoción 2019-II 92 63 0
Promoción 2021-I 166 161 0
TOTAL 358* 224 52
(*) Del total de 358 ingresantes a la maestría, 82 profesionales han reservado su matrícula, se han retirado o han perdido su vacante; mientras que 224 se matricularon en el primer semestre 2021-1.
FUENTE: Subdirección de Posgrado de la ENC.
37
En el semestre 2021-I, las clases estuvieron a cargo de treinta docentes, de los cuales
cuatro son extranjeros (Colombia, Chile, España y México).
Además, la Subdirección de Posgrado desarrolló once seminarios internacionales vir-

tuales y se otorgaron constancias de participación a 8035 asistentes. Los ponentes
nacionales y extranjeros (Argentina, Brasil, Canadá, Colombia, España, México y Ve-
nezuela) abordaron temas de interés e impacto relacionados al control gubernamental
y a la gestión pública.
• Capacitación en control gubernamental, gestión pública y formación

complementaria
Los programas académicos, cursos y talleres que dicta la ENC comprende capacita-
ciones denominadas regulares y a medida, las mismas que desarrollan un plan de es-
tudio dirigido a actualizar los conocimientos y desarrollar competencias para la mejora
continua del desempeño. Estas últimas se desarrollan a solicitud de los órganos, las
unidades orgánicas o la Alta Dirección de la CGR.
Durante el primer semestre del año 2021, se ejecutaron 233 actividades académicas,
de las cuales 65 son cursos regulares, 19 cursos a medida, 138 actividades de exten-
sión académicas extracurriculares y 14 programas académicos Massive Open Online
Course (MOOC), tal como se muestra a continuación:
CUADRO N° 10: ACTIVIDADES ACADÉMICAS DE LA ENC, PRIMER SEMESTRE 2021
Tipo de actividad académica Número de actividades académicas Estudiantes certificados
Cursos regulares 65 1277
Cursos a medida 19 1744
Extensión académica 138 34 806
MOOC 14 998
Total 233 39 748
FUENTE: Sistema Integrado de Gestión Educativa (SIGE) - Subdirección Académica.
Dentro de los cursos a medida, destaca la capacitación realizada a nivel internacional

sobre los lineamientos para la ejecución de auditorías cooperativas dirigida a personal
de otras Entidades Fiscalizadoras Superiores del mundo, donde asistieron 546 profe-
sionales de 27 países15, incluido el Perú.
Mientras que, en las actividades de extensión académica extracurriculares, destaca

la ejecución de Talleres de Actualización en Control Gubernamental y Gestión Pública
Subnacional que brindan capacitación a los consejeros regionales y regidores de los
gobiernos locales sobre el rol que les compete en su función pública, así como los as-
pectos generales de los servicios de control gubernamental para el mejor desempeño
(15) Argentina, Bélgica, Bolivia, Brasil, China, Colombia, Costa Rica, Cuba, Ecuador, Egipto, El Salvador, Emiratos Árabes Unidos, Filipinas,
Grecia, Guatemala, Honduras, Italia, Liberia, México, Paraguay, República Dominicana, República Islámica de Irán y Turquía.
38
en su gestión. Más de 1000 autoridades se inscribieron en los dos talleres desarrolla-

dos el primer semestre del 2021.
De otro lado, hay que indicar que la Subdirección Administrativa, en coordinación con la
Subdirección Académica, ejecutó 106 actividades de extensión académica extracurri-
culares virtuales (conferencias), con expositores naciones e internacionales de alto nivel,
donde asistieron más de 81 mil personas, tal como se aprecia en el siguiente gráfico:
GRÁFICO N° 7: MÁS DE 81 MIL PERSONAS ASISTIERON A CONFERENCIAS VIRTUALES DE LA ENC
25000 TOTAL 81 449

21 656
20000
17 941 17 448
15000
10000
11 294 9916
5000
3194
0
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

FUENTE: Subdirección Administrativa de la ENC
1.8. La Contraloría en el mundo
• Principales actividades de la EFS Perú en la Presidencia de la Olacefs
- La EFS Perú organizó y fue anfitrión de la LXXII Reunión del Consejo Directivo de la Or-
ganización Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (Ola-
cefs) 2021, llevado a cabo el 18 de mayo del 2021 en modalidad virtual. Participaron 17
titulares de EFS y 104 asistentes de 20 países. Cabe precisar que el evento contó con
la concurrencia de los cooperantes del Banco Interamericano de Desarrollo (BID), Coo-
peración Alemana al Desarrollo (GIZ) y la Iniciativa para el Desarrollo de la Intosai (IDI).
LXXII Reunión del Consejo Directivo de la OLACEFS 2021 realizado el 18 de mayo

del 2021
39
- Organización y desarrollo de la Reunión Bilateral de la EFS Perú y la EFS de Panamá,

el 18 de junio del 2021 donde se intercambiaron conocimientos, información y buenas
prácticas en temas de relacionados al control y gestión gubernamental.
- Suscripción del Memorando de Entendimiento entre la Olacefs y AFIN – GIZ con la

finalidad de promover la implementación conjunta de acciones orientadas al desarrollo
de capacidades de las EFS, para contribuir a su función de control gubernamental
de la actuación administrativa de la manera más efectiva posible, en el contexto de
promoción de la integridad y de la rendición de cuentas. El documento fue firmado el
pasado 3 de febrero.
- Suscripción del Memorando de Entendimiento entre la Olacefs y ONU Mujeres con

el objeto de establecer un marco de cooperación y facilitar la colaboración entre las
partes, de forma no exclusiva, en ámbitos de interés mutuo para que la perspectiva
de género se incorpore como un eje de la fiscalización superior. El memorando fue
rubricado el asado 21 de abril.
Asimismo, hay que indicar que la EFS Perú, en su calidad de presidente de la Olacefs,
también ha participado en las siguientes actividades:
TABLA N° 4: PARTICIPACIÓN DE LA EFS PERÚ EN CALIDAD DE PRESIDENTE DE LA OLACEFS
Eventos virtuales Fecha
XI Congreso de la Eurosai que tuvo como anfitrión a la EFS de República Checa 14 y 15 de abril
IX Conferencia Conjunta Eurosai-Olacefs, organizada por la EFS de Hungría 14 de abril
Evento de cierre del Proyecto Regional “Fortalecimiento del Control Externo en el Área Ambiental” implementado por
6 de mayo
la Cooperación Alemana GIZ en alianza con la EFS de Brasil y la Olacefs
Panel-Foro: “Ética y Probidad, un bien público para la creación de confianza y credibilidad”, organizado por la Occefs
12 de mayo
y la EFS de Guatemala
Encuentro entre EFS de América Latina e instituciones del sector público y privado: “La cooperación y el diálogo
8 de junio
como herramienta para la integridad y transparencia”, organizado por la Olacefs y Alliance for Integrity de la GIZ
Taller sobre Buenas Prácticas y Lecciones Aprendidas para la Cooperación Técnica Olacefs-GIZ, Proyecto regional
17 de junio
Fortalecimiento del Control Externo para la Prevención y Combate eficaz de la Corrupción
Foro Internacional de Auditoría del Sector Público, organizado por el Instituto Rui Barboza, Atricon, la EFS de Brasil y
24 y 25 de junio
el Tribunal de Cuenta de Rio Grande do Sul
FUENTE: Subgerencia de Cooperación y Relaciones Interinstitucionales
Entre los hechos relevantes ocurridos en el primer semestre del 2021, también figura la
incorporación de la EFS Italia como miembro asociado de la Olacefs; la difusión del libro
“Sobre la Olacefs: Conociendo el trabajo e historia de sus miembros”; y la realización del
concurso regional “Buscando el lema de la Olacefs”.
Asimismo, se compartió con las EFS del mundo y organismos internacionales los docu-
mentos de política en control gubernamental “El control en los tiempos de COVID-19” y
“Una aproximación a los mecanismos de participación ciudadana en el Perú”; así como
también se emitieron dos comunicados quincenales “Novedades en la Olacefs”, se pu-
blicaron tres boletines y se difundió la revista “Fiscalizando” de la Olacefs, como una
forma de fortalecer la comunicación y lazos entre el grupo regional.
40
• Principales logros como miembro de la Olacefs
- La EFS Perú liderará la Auditoría Coordinada ODS 3 (Salud y bienestar) donde partici-
parán15 EFS y cuatro miembros asociados de la Olacefs.
- Se viene gestionando el Proyecto CPC – BID, proyecto de diseño e implementación del

modelo de inclusión de participación ciudadana en el ciclo del control gubernamental.
- Participación institucional de 94 profesionales de la EFS Perú en siete cursos virtuales

promovidos por el Comité de Creación de Capacidades (CCC) de la Olacefs.
• Principales actividades de la EFS Perú en la Intosai
- Participación en el curso autoinstructivo “Disposiciones de la Declaración de Moscú

desde la perspectiva de las EFS” de la Universidad de la Intosai. El Contralor General
contribuyó con una ponencia en video sobre el tema “Disposición 4ª: Accesibilidad y
apertura de los datos la apertura del código fuente y los algoritmos”.
- Iniciativa para el Desarrollo de la Intosai (IDI): Participación de la CGR del Perú en las
Auditorías TAI: Declaración de Compromisos y designación del equipo de la EFS –
Olacefs y en la Revisión de Aseguramiento de la Calidad del Informe de Auditoría de
la Auditoría de la iniciativa EFS en Lucha contra la Corrupción.
- Dictado del Curso Autoinstructivo “Lineamientos para la Ejecución de Auditorías Coo-

perativas”, en idiomas inglés y castellano, con 440 participantes inscritos de todo el
mundo.
- Participación en el Seminario “Política anticorrupción para proyectos financiados con

préstamos AOD del Japón y la importancia de la ejecución de obras públicas en el
escenario post-COVID-19” organizado por JICA, el 23 de marzo del 2021.
• La EFS Perú en el resto del contexto internacional
- Suscripción del Memorando de Entendimiento entre la Auditoría Superior de la Fede-

ración de México y la EFS Perú, con la finalidad de establecer el marco general para
facilitar y desarrollar la cooperación interinstitucional entre ambas instituciones, en par-
ticular, el intercambio de experiencias y asistencia técnica para la implementación del
Sistema de Información de Obras Públicas “Infobras”, desarrollado por la CGR. Dicho
sistema busca fortalecer la transparencia en la ejecución de las obras públicas a nivel
nacional y permite la participación ciudadana en la revisión de la inversión pública. El
memorando fue suscrito el pasado 25 de mayo del 2021.
- La EFS de Costa Rica entrevistó al Contralor General del Perú como parte de un estu-
dio sobre los retos de la planificación de los servicios públicos y para un curso de for-
mación en línea para ayudar a mejorar la transparencia fiscal, el cual es desarrollado
por la Iniciativa Global para la Transparencia Fiscal (GIFT).
41
Auditores supervisan obra de defensas
ribereñas en el tramo II del río Piura.
CAPÍTULO 2
El control
gubernamental
2.1. El Plan Nacional de Control 2021
El Plan Nacional de Control 2021, aprobado por Resolución de Contraloría N° 026-2021-CG del
25 de enero del 2021, programó la ejecución de 26 805 servicios de control a nivel nacional, de
los cuales, el 69.6% (18 664) corresponde a servicios de control simultáneo, el 30.0% (8044)
a control posterior y el 0.4% (97) a control previo, tal como se muestra en el siguiente gráfico.
GRÁFICO N° 8: TOTAL DE SERVICIOS DE CONTROL PROGRAMADOS EN EL PLAN NACIONAL DE CONTROL 2021
18 664
Control
simultáneo
Total programado
97 8044
Control Control 26 805
previo posterior
FUENTE: Plan Nacional de Control 2021. Disponible en https://velocimetrodecontrol.contraloria.gob.pe/
Durante el 2021, se ha previsto la ejecución de 97 servicios de control previo, que compren-

derán 73 informes previo, 18 adicionales de supervisión de obra y 6 adicionales de obra.
GRÁFICO N° 9: SERVICIOS DE CONTROL PREVIO PROGRAMADOS, 2021
18
Adicionales supervisión
de obra
Total programado
6 73
Adicionales Informe 97
de obra previo
43
Los servicios de control simultáneo seguirán priorizándose el 2021, año en el que se ha

programado ejecutar 18 664 servicios de control. En esa línea, se desarrollarán 12 623
orientaciones de oficio, 5041 servicios de control concurrente y 1000 visitas de control.
GRÁFICO N° 10: SERVICIOS DE CONTROL SIMULTÁNEO PROGRAMADOS, 2021
1000
Visita
de control
Total programado
5041 12 623
Control Orientación 18 664
concurrente de oficio
Asimismo, se ha programado ejecutar 8044 servicios de control posterior, de los cuales,

2000 serán servicios de control específicos a hechos de presunta irregularidad, 201
auditorías financieras y 30 auditorías de desempeño, como se muestra a continuación.
GRÁFICO N° 11: SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR PROGRAMADOS, 2021
2000 201 30
Control Auditoría Auditoría de
específico financiera desempeño
Total programado
313 5500
Auditoría de Acción 8044
cumplimiento de oficio
porterior
44
2.2. Dimensión de los servicios de control
El Sistema Nacional de Control, integrado por la Contraloría General, los Órganos de Control
Institucional y las Sociedades de Auditoría, tiene bajo su ámbito de control a 3383 entidades.
GRÁFICO N° 12: PRESENCIA DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL EN LAS ENTIDADES (ENERO A JUNIO DE 2021)
2711
entidades
con control
posterior
Entidades en CGR 1293
3383 entidades
con control 47
simultáneo
entidades
con control
previo
FUENTE: Sistema de Control Gubernamental al 30 de junio del 2021. Fecha de corte: 02/07/2021 ELABORACIÓN: Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del SNC
Entre enero y junio del año 2021 los órganos auditores del Sistema Nacional de Control
(SNC) tuvieron presencia de control en 2932 entidades, cubriendo el 76% (434 de 571)
de las entidades del nivel de Gobierno Nacional, el 85% (572 de 675) de entidades del
nivel de Gobierno Regional y el 90% (1926 de 2137) de entidades del nivel de Gobierno
Local, situación que se observa en el siguiente cuadro:
CUADRO N° 11: PRESENCIA EN ENTIDADES CON SERVICIOS DE CONTROL DEL SNC (ENERO A JUNIO DE 2021)
Nivel de gobierno Entidades Presencia en entidades %

Gobierno Nacional 571 434 76%
Gobierno Regional 675 572 85%
Gobierno Local 2137 1926 90%
Total 3383 2932 87%
En tanto que la cobertura de control (entidades a las que se les realizó por lo menos un servicio
de control, sin considerar las orientaciones de oficio y acciones de oficio posterior), llegó a
32.8% (1111 entidades con algún servicio de control realizado).
GRÁFICO N° 13: PRESENCIA DE SERVICIOS DE CONTROL POR NIVEL DE GOBIERNO (ENERO A JUNIO DE 2021)
2500
2000 90%
Entidades 2137
1500 1926
Entidades
coberturadas
1000
85%
500 76%
675
571 572
434
0
Gobierno nacional Gobierno regional Gobierno local

45
Durante el primer semestre de 2021, los órganos auditores del Sistema Nacional de Con-
trol han realizado 12 135 servicios de control, de los cuales 5911 corresponden al nivel
de Gobierno Local; 3587 servicios de control se realizaron a nivel de Gobierno Nacional;
y, finalmente, 2637 servicios de control se ejecutaron a nivel del Gobierno Regional.
CUADRO N° 12: EJECUCIÓN DE SERVICIOS DE CONTROL POR NIVEL DE GOBIERNO, (ENERO A JUNIO DE 2021)
TIPO DE SERVICIO DE CONTROL NACIONAL REGIONAL LOCAL TOTAL
Control previo 27 11 31 69
Control simultáneo 2585 1622 3135 7342
Control posterior 975 1004 2745 4724
Total 3587 2637 5911 12 135
Total % 29.6% 21.7% 48.7% 100.0%

GRÁFICO N° 14: EJECUCIÓN DE SERVICIOS DE CONTROL (ENERO A JUNIO DE 2021)
Nacional Regional Local
3135
2745
2585
1622
975 1004
27 11 31
Previo Simultáneo Posterior
Cobertura de control en entidades, por departamento

La Provincia Constitucional del Callao registra el mayor porcentaje de entidades con
cobertura de control (82%), le siguen Lima Metropolitana (66%), Ucayali (47%) y Tacna y
Tumbes con 41% cada una de ellas.
Cabe señalar que el departamento con menor cantidad de entidades con cobertura de
control en el periodo enero -junio 2021 fue Apurímac, tal como se muestra a continuación:
46
GRÁFICO N° 15: PRESENCIA DEL SNC EN ENTIDADES POR DEPARTAMENTO (ENERO A JUNIO DE 2021)
P.C. del Callao 82%
Lima Metropolitana 66%
Ucayali 47%
Tacna 41%
Tumbes 41%
La Libertad 40%
Cajamarca 37%
Lambayeque 35%
Piura 35%
Ica 35%
Cusco 34 %
Moquegua 32%
Loreto 31%
Madre de Dios 30%
Pasco 30%
Áncash 26%
Lima Provincias 25%
Arequipa 25%
Ayacucho 24%
San Martín 23%
Junín 23%
Huancavelica 23%
Puno 22%
Huánuco 22%
Amazonas 22%
Apurímac 15%
47
2.3. Resultados del control gubernamental

Durante el periodo de enero a junio de 2021, los órganos auditores del Sistema Nacional
de Control han realizado 12 135 servicios de control, de los cuales, el 61% corresponde
a servicios de control simultáneo, el 39% a servicios de control posterior (donde pueden
identificarse presuntas responsabilidades penales, civiles y/o administrativas) y 1% a
servicios de control previo que son de competencia exclusiva de la Contraloría General.
Del análisis realizado se desprende que el 47% de los servicios de control fueron ejecu-
tados por la Contraloría General, el 45% por los OCI y el 8% por las SOA. A continuación,
se presenta un detalle de esta información:
GRÁFICO N° 16: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS, POR TIPO DE SERVICIO (ENERO A JUNIO DE 2021)
TOTAL: 12 135 (100%)
Previo 69 (1%) Simultáneo 7342 (60%) Posterior 4724 (39%)

GRÁFICO N° 17: EVOLUCIÓN DE LOS SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS, POR TIPO DE SERVICIO (ENERO A JUNIO DE 2021)
Enero 1165 Control previo

8 279 878
Control simultáneo
Febrero 4262
12 1431 2819
Control posterior
Marzo 6564
24 3206 3334
Abril 8225
35 4616 3574
Mayo 10 062
56 5856 4150
Junio 12 135
69 7342 4724
GRÁFICO N° 18: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS POR TIPO DE SERVICIO Y ÓRGANO AUDITOR (ENERO A JUNIO DE 2021)
Control previo Control simultáneo Control posterior

CGR CGR OCI CGR OCI SOA
346
69 5132 2210 3439 (7%)
(100%) (70%) (30%) (73%)

939
(20%)
TOTAL TOTAL TOTAL

69 7342 4724
48
Por otro lado, a nivel de departamento se aprecia que los servicios de control, en su
mayoría, son realizados en Lima Metropolitana (27.5%) debido a la gran concentración
de entidades públicas en esta región que concentra el 32.6% de la población total en
nuestro país; siguen en ese orden las regiones de Áncash con 5.3%, Cajamarca con
5.2% y Cusco con 4.7%.
CUADRO N° 13: SERVICIOS DE CONTROL EFECTUADOS POR DEPARTAMENTO (ENERO A JUNIO DE 2021)
DEPARTAMENTO POSTERIOR PREVIO SIMULTÁNEO TOTAL %

Lima Metropolitana 744 25 2574 3343 27.5%
Áncash 322 1 318 641 5.3%
Cajamarca 212 3 415 630 5.2%
Cusco 211 6 357 574 4.7%
Lima Provincias 223 2 311 536 4.4%
Puno 228 1 236 465 3.8%
La Libertad 191 2 257 450 3.7%
Piura 129 280 409 3.4%
Huancavelica 226 2 176 404 3.3%
Junín 237 3 159 399 3.3%
Ayacucho 210 1 144 355 2.9%
Arequipa 168 5 176 349 2.9%
Lambayeque 159 185 344 2.8%
San Martín 159 1 160 320 2.6%
Huánuco 189 1 123 313 2.6%
P. C. Del Callao 115 194 309 2.6%
Tacna 86 1 221 308 2.5%
Ica 122 4 170 296 2.4%
Amazonas 167 126 293 2.4%
Loreto 156 5 130 291 2.4%
Apurímac 151 2 119 272 2.2%
Ucayali 82 176 258 2.1%
Tumbes 61 154 215 1.8%
Moquegua 65 2 68 135 1.1%
Pasco 68 1 55 124 1.0%
Madre de Dios 43 1 58 102 0.8%
Total 4724 69 7 342 12 135 100.0%
• Principales materias examinadas en el primer semestre 2021
El 24.9% de las materias examinadas están referidas a los Recursos Humanos y otros
temas relacionados al personal de la entidad, mientras que el 17.5% están vinculados a
procesos de gestión o misionales de la entidad, según se muestra en el siguiente cuadro:
49
CUADRO N° 14: MATERIAS EXAMINADAS DE LOS SERVICIOS DE CONTROL EFECTUADOS EN EL PRIMER SEMESTRE 2021
MATERIAS EXAMINADAS POSTERIOR PREVIO SIMULTÁNEO TOTAL %
Recursos humanos y otros relacionados al personal de la entidad 2601 417 3018 24.87%
Procesos de gestión o misionales de la entidad 613 1513 2126 17.52%
Relacionados con la emergencia sanitaria (vacunas) 4 1036 1040 8.57%
Razonabilidad de los estados financieros 964 63 1027 8.46%
Obra / expediente técnico de obra: ejecución contractual - incluye
43 24 623 690 5.69%
supervisión (otros)
Relacionados con la emergencia sanitaria (otros) 14 557 571 4.71%
36 14 507 557 4.59%
supervisión (infraestructura vial)
Servicios: ejecución contractual 27 437 464 3.82%
Supervisión o fiscalización de servicios públicos 433 433 3.57%
Relacionados con la emergencia sanitaria (canastas) 316 20 336 2.77%
Obra / expediente técnico de obra: ejecución contractual- incluye
16 6 226 248 2.04%
supervisión (instituciones educativas)
Bienes e insumos: ejecución contractual 14 1 154 169 1.39%
Gestión del Programa del Vaso de Leche 2 110 112 0.92%
Obra / expediente técnico de obra: procedimiento de selección integral 7 82 89 0.73%
(infraestructura vial)
Relacionados con la emergencia sanitaria (implementos de
5 84 89 0.73%
bioseguridad)
Servicios: procedimiento de selección integral 11 77 88 0.73%
Servicios: actuaciones preparatorias y fase de selección 8 65 73 0.60%
Bienes e insumos: procedimiento de selección integral 9 60 69 0.57%
Tratamiento de residuos sólidos 2 1 66 69 0.57%
Gestión de otros programas sociales 1 62 63 0.52%
Obra / expediente técnico de obra: procedimiento de selección integral
9 33 42 0.35%
(otros)
Bienes e insumos: actuaciones preparatorias y fase de selección 5 36 41 0.34%
1 2 26 29 0.24%
supervisión (centros de salud)
Obra / expediente técnico de obra: actuaciones preparatorias y fase de 6 17 23 0.19%
selección (infraestructura vial)
Obra / expediente técnico de obra: procedimiento de selección integral 3 18 21 0.17%
(instituciones educativas)
Obra / expediente técnico de obra: actuaciones preparatorias y fase de
3 14 17 0.14%
selección (otros)
Obra / expediente técnico de obra: actuaciones preparatorias y fase de 1 13 14 0.12%
selección (instituciones educativas)
Obra / expediente técnico de obra: procedimiento de selección integral 7 7 0.06%
(centros de salud)
Obra / expediente técnico de obra: actuaciones preparatorias y fase de
1 2 3 0.02%
selección (centros de salud)
Otras 2 21 584 607 5.00%
Total 4724 69 7342 12 135 100.00%
50
2.3.1. Control previo
Los servicios de control previo son realizados exclusivamente por la Contraloría Gene-
ral, antes de que una entidad ejecute un acto u operación. Por mandato legal, se emite
opinión previa sobre la ejecución de adicionales de obra, adicionales de servicios de
supervisión, endeudamiento, Asociación Público-Privadas (APP), Obras por Impues-
tos (O x l) y en adquisiciones con carácter de secreto militar u orden interno.
Durante el periodo de enero a junio del 2021, se han realizado 69 servicios de control
previo, de acuerdo al siguiente gráfico:
CUADRO N° 15: SERVICIOS DE CONTROL PREVIO (ENERO A JUNIO DE 2021)
TIPO CONTROL / TIPO SERVICIO G. REGIONALES SEDE CENTRAL TOTAL
Evaluación Presupuestos Adicionales - Servicios Supervisión 4 4
Evaluación de Presupuestos Adicionales de Obra 2 2
Opinión - Operaciones de Endeudamiento 8 55 63
Total 10 59 69
GRÁFICO N° 19: SERVICIOS DE CONTROL PREVIO CONCLUIDOS POR NIVEL DE GOBIERNO (ENERO A JUNIO DE 2021)
Nacional (27) 29
Regional (11) 22
Local (31)
11
Total general 4
1 2
69 -- -- -- -- -- --
APP Adicionales de obra Adicionales de supervisión Endeudamiento y Oxl

2.3.2. Control simultáneo
Durante el primer semestre de 2021 se han priorizado los servicios de control simul-
táneo, los cuales tiene un carácter preventivo y permiten alertar oportunamente a los
gestores públicos sobre los hechos o situaciones adversas identificados en los proce-
sos en curso, con la finalidad que se adopten de inmediato las acciones correctivas y/o
preventivas para corregir o mitigar las situaciones adversas identificadas.
El servicio de control simultáneo comprende tres modalidades:
• Control concurrente (acompañamiento sistemático y multidiciplinario que tiene la

finalidad de realizar la evaluación a un conjunto de hitos de control pertenecientes
a un proceso de un curso, de forma ordenada, sucesiva e interconectada, con el
propósito de verificar si estos se realizan conforme a la normativa aplicable).
51
• Visita de control (realiza la evaluación una actividad o un único hito que forma parte
de un proceso en curso, a efecto de constatar si se efectúa conforme a la normativa
aplicable).
• Orientación de oficio (principalmente revisión documental y análisis de información

vinculada a una o más actividades de un proceso en curso).
Debemos mencionar que la orientación de oficio se realiza a partir de información

proveniente u obtenida de diversas fuentes. La información obtenida y analizada a
través de un esquema de interoperabilidad entre diversos sistemas y bases de datos a
las que la Contraloría General tiene acceso ha permitido incrementar la cobertura del
control a través de la remisión masiva de orientaciones.
En el periodo enero a junio del 2021, se han efectuado 7342 servicios de control si-
multáneo, enfocándose el 42.7% de ellos en entidades del Gobierno Local, 35.2% en
entidades de Gobierno Nacional y un 22.1% en entidades de Gobierno Regional.
GRÁFICO N° 20: CANTIDAD DE SERVICIOS DE CONTROL SIMULTÁNEO CONCLUIDOS POR NIVEL DE GOBIERNO
1868 (ENERO A JUNIO DE 2021)
1464
1261 NACIONAL
1199
REGIONAL
LOCAL
452 410
307 265
116
TOTAL: 7342
CONTROL CONCURRENTE ORIENTACIÓN DE OFICIO VISITA DE CONTROL

GRÁFICO N° 21: CANTIDAD DE SERVICIOS DE CONTROL SIMULTÁNEO CONCLUIDOS POR TIPO DE ÓRGANO AUDITOR
2888 (ENERO A JUNIO DEL 2021)
1800
1440 CGR
OCI
423 347 444
CONTROL CONCURRENTE ORIENTACIÓN DE OFICIO VISITA DE CONTROL

Monto examinado
Durante el primer semestre del 2021, se han efectuado 7342 servicios de control simultá-
neo, donde se han examinado S/ 36 769 millones. La Contraloría ejecutó 2210 servicios
de control donde evaluaron S/ 16 374 millones mientras que los OCI desarrollaron 5132
servicios de control en los cuales examinaron S/ 20 395 millones.
52
CUADRO N° 16: MONTO EXAMINADO POR TIPO DE SERVICIO Y ÓRGANO AUDITOR
TIPO DE SERVICIO / ÓRGANO AUDITOR Nº DE SERVICIOS MONTO EXAMINADO EN S/

Contraloría General 2210 16 374 053 968
Control concurrente 1440 12 983 354 438
Orientación de oficio 423 328 173 427
Visita de control 347 3 062 526 103
Órgano de Control Institucional 5132 20 395 746 541
Control concurrente 2888 19 477 454 795
Orientación de oficio 1800 341 567 208
Visita de control 444 576 724 538
Total 7342 36 769 800 508
Situaciones adversas identificadas en los informes de control simultáneo

En los informes de control simultáneo se pueden identificar riesgos o situaciones adver-
sas que son comunicadas al titular de la entidad a fin de que implemente las medidas
correctivas del caso (CGR, 2021b).
El estado de la situación adversa se clasifica de la siguiente manera:
• Corregida: Cuando todas las acciones están implementadas o cuando las acciones
son “no aplicables”, pero al menos una acción está implementada.
• En proceso: Cuando al menos hay una acción en estado “pendiente”, “en proceso”.
• Sin acciones: Cuando la entidad o dependencia no ha registrado acciones para la

situación adversa.
• Desestimada: Cuando la entidad o dependencia decide no adoptar acciones frente

a la situación adversa comunicada, asumiendo las consecuencias de dicha decisión.
En el periodo de enero a junio del 2021, se identificaron 12 931 situaciones adversas

en las entidades sujetas a control. En el 76.3% (9870) de los casos, las entidades no
adoptaron acciones correctivas para superar o mitigar los hechos identificados por la
Contraloría; mientras que en el 12.8% (1657) de casos se encuentra en proceso de
implementación de medidas correctivas; el 10.7% (1384) de situaciones adversas fue-
ron subsanadas; y el 0.2% (20) de casos fue desestimado, tal como se aprecia en el
siguiente cuadro.
CUADRO N° 17: ESTADO DE SITUACIONES ADVERSAS (ENERO A JUNIO DE 2021)
ESTADO DE LA SITUACIÓN ADVERSA ENE FEB MAR ABR MAY JUN TOTAL %
Corregido 82 285 530 312 135 40 1384 10.7%

Desestimado 5 1 5 6 1 2 20 0.2%
En proceso 120 337 423 301 302 174 1657 12.8%
Sin acciones 310 1239 2078 1851 1815 2577 9870 76.3%
Total 517 1862 3036 2470 2253 2793 12 931 100.0%
53
Cabe destacar que las entidades que corrigieron la mayor cantidad de situaciones ad-
versas son aquellas que se encuentran bajo el ámbito de control de la Subgerencia de
Control del Sector Justicia, Político y Electoral, la Subgerencia de Control del Sector
Social y Cultura, la Subgerencia de Control del Sector Salud y la Gerencia Regional de
Control de Lima Metropolitana y Callao. El detalle se aprecia en el cuadro siguiente.
CUADRO N° 18: SITUACIONES ADVERSAS CORREGIDAS POR ÁMBITO (ENERO A JUNIO DE 2021)
SITUACIONES ADVERSAS SITUACIONES ADVERSAS %

UNIDAD ORGÁNICA / ÓRGANO DESCONCENTRADO
EMITIDAS CORREGIDAS CORRECCIÓN
Gerencia Regional de Control de Amazonas 271 44 16%

Gerencia Regional de Control de Áncash 794 7 1%
Gerencia Regional de Control de Apurímac 165 27 16%
Gerencia Regional de Control de Arequipa 437 49 11%
Gerencia Regional de Control de Ayacucho 306 37 12%
Gerencia Regional de Control de Cajamarca 593 41 7%
Gerencia Regional de Control de Cusco 562 41 7%
Gerencia Regional de Control de Huancavelica 314 10 3%
Gerencia Regional de Control de Huánuco 249 13 5%
Gerencia Regional de Control de Ica 282 25 9%
Gerencia Regional de Control de Junín 273 17 6%
Gerencia Regional de Control de La Libertad 565 30 5%
Gerencia Regional de Control de Lambayeque 342 40 12%
Gerencia Regional de Control de Lima Provincias 540 44 8%
Gerencia Regional de Control de Loreto 212 5 2%
Gerencia Regional de Control de Madre De Dios 71 4 6%
Gerencia Regional de Control de Moquegua 90 6 7%
Gerencia Regional de Control de Pasco 131 4 3%
Gerencia Regional de Control de Piura 519 20 4%
Gerencia Regional de Control de Puno 499 32 6%
Gerencia Regional de Control de San Martín 221 18 8%
Gerencia Regional de Control de Tacna 464 56 12%
Gerencia Regional de Control de Tumbes 273 14 5%
Gerencia Regional de Control de Ucayali 365 8 2%
Gerencia Regional de Control Lima Metropolitana y Callao 1061 108 10%
Subgerencia de Control de Universidades 65 11 17%
Subgerencia de Control del Sector Agricultura y Ambiente 180 16 9%
Subgerencia de Control del Sector Económico y Financiero 187 48 26%
Subgerencia de Control del Sector Educación 111 14 13%
Subgerencia de Control del Sector Justicia, Político y Electoral 971 241 25%
Subgerencia de Control del Sector Productivo y Trabajo 146 38 26%
Subgerencia de Control del Sector Salud 714 116 16%
Subgerencia de Control del Sector Seguridad Interna Y Externa 245 16 7%
Subgerencia de Control del Sector Social y Cultura 279 124 44%
Subgerencia de Control del Sector Transportes y Comunicaciones 231 36 16%
Subgerencia de Control del Sector Vivienda, Construcción y Saneamiento 194 22 11%
OCI-CGR 9 2 22%
Total 12 931 1384 11%
54
2.3.3. Control posterior
El control posterior comprende cinco modalidades: auditoría de cumplimiento, servicio

de control específico a hechos con presunta irregularidad, auditoría financiera, auditoría
de desempeño y acción de oficio posterior.
En el periodo enero a junio de 2021, se han efectuado 4724 servicios de control posterior,
concentrándose el 58.1% en los servicios en entidades del Gobierno Local, un 21.3% en
entidades de Gobierno Regional y un 20.6% en entidades del Gobierno Nacional.
En total, se han ejecutado 3440 acciones de oficio posterior, 964 auditorías financieras,
270 servicios de control específico, 49 auditorías de cumplimiento y una auditoría de
desempeño.
Cabe destacar que las 3440 acciones de oficio posterior fueron efectuadas con informa-
ción obtenida y analizada a través de un esquema de interoperabilidad entre diversos
sistemas y bases de datos a las que la Contraloría tiene acceso, lo cual ha permitido in-
crementar la cobertura de control y utilizar nuevos métodos de procesamiento y análisis
de información.
A continuación, se presenta el detalle de los servicios de control posterior ejecutados,

por modalidad y órgano auditor.
CUADRO N° 19: CANTIDAD DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR POR ÓRGANO AUDITOR (ENERO A JUNIO DE 2021)
TOTAL
CONTROL POSTERIOR CGR OCI SOA
Nº %
Auditoria de cumplimiento 22 27 - 49 1.04%
Auditoria financiera - 25 939 964 20.41%
Auditoria de desempeño 1 - - 1 0.02%
Servicio de control específico 89 181 - 270 5.72%
Acción oficio posterior 3327 113 - 3440 72.82%
Total 3439 346 939 4724 100.00%
CUADRO N° 20: CANTIDAD DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR POR NIVEL DE GOBIERNO (ENERO A JUNIO DE 2021)
TOTAL
CONTROL POSTERIOR NACIONAL REGIONAL LOCAL
Nº %
Auditoria de cumplimiento 11 12 26 49 1.04%
Auditoria financiera 524 246 194 964 20.41%
Auditoria de desempeño 1 0 0 1 0.02%
Servicio de control específico 59 61 150 270 5.72%
Acción oficio posterior 380 685 2375 3440 72.82%
Total 975 1004 2745 4724 100.00%
55
Monto examinado y perjuicio económico

En el periodo de enero a junio del 2021, se han realizado 4724 servicios de control
posterior. En auditorías de cumplimiento y servicios de control específico a hechos con
presunta irregularidad se han examinado S/ 2973 millones. A continuación, se presen-
ta un análisis desagregado del perjuicio económico identificado como resultado de la
ejecución del control posterior, el mismo que ha sido identificado en los respectivos
informes de control.
CUADRO N° 21: MONTO EXAMINADO Y PERJUICIO ECONÓMICO POR ÓRGANO AUDITOR
TIPO CONTROL / TIPO SERVICIO Nº SERVICIOS MONTO EXAMINADO PERJUICIO ECONÓMICO
Contraloría General 111 1 184 156 213 105 113 802

Servicio de control específico a hechos con 89 165 516 724 34 367 455
presunta irregularidad
Auditoría de cumplimiento 22 1 018 639 489 70 746 347
Órgano de Control Institucional 208 1 789 497 926 254 313 106
Servicio de control específico a hechos con 181 572 608 872 199 926 047
presunta irregularidad
Auditoría de cumplimiento 27 1 216 889 054 54 387 059
Total 319 2 973 654 139 359 426 908
Cabe precisar que no se ha incluido a las modalidades de control: auditoría de desem-

peño, acción de oficio posterior y auditoría financiera debido a que, de acuerdo al marco
normativo vigente, no identifican perjuicio económico.
Identificación de responsabilidades
Producto de los servicios de control posterior ejecutados (auditorías de cumplimiento y
servicios de control específico), se han identificado 3864 presuntas responsabilidades
administrativas, civiles y/o penales a 1952 funcionarios y servidores públicos, en los tres
niveles de gobierno. Algunos de ellos tienen más de un tipo de responsabilidad. A conti-
nuación, se presenta la cuantificación de las responsabilidades identificadas durante el
primer semestre del 2021.
CUADRO N° 22: RESPONSABILIDADES IDENTIFICADAS (ENERO A JUNIO DE 2021)
NIVEL DE GOBIERNO ADMINISTRATIVA CIVIL PENAL TOTAL PORCENTAJE
Gobierno Nacional 372 184 77 633 16.4
Gobierno Regional 584 176 261 1021 26.4
Gobierno Local 1189 499 522 2210 57.2
Total 2145 859 860 3864 100.0
56
CUADRO N° 23: FUNCIONARIOS (ÚNICOS) CON PRESUNTA RESPONSABILIDAD (ENERO A JUNIO DE 2021)
NIVEL DE GOBIERNO ADMINISTRATIVA CIVIL PENAL TOTAL PORCENTAJE
Gobierno Nacional 326 154 77 355 18.2

Gobierno Regional 461 158 221 497 25.4
Gobierno Local 1026 457 403 1102 56.4
Total 1811 769 701 1952 100.0
CUADRO N° 24: FUNCIONARIOS ÚNICOS CON PRESUNTA RESPONSABILIDAD IDENTIFICADA DURANTE

EL PRIMER SEMESTRE DEL 2021, POR RANGO DE EDAD
RANGO DE EDAD ADMINISTRATIVA CIVIL PENAL TOTAL PORCENTAJE
De 18 a 29 82 29 35 91 4.6
De 30 a 59 1453 597 578 1565 80.2
De 60 a más 276 143 88 296 15.2
Total 1811 769 701 1952 100.0
CUADRO N° 25: FUNCIONARIOS ÚNICOS CON PRESUNTA RESPONSABILIDAD IDENTIFICADA DURANTE

EL PRIMER SEMESTRE 2021, POR GÉNERO
GÉNERO ADMINISTRATIVA CIVIL PENAL TOTAL PORCENTAJE
Femenino 423 188 135 449 23.0
Masculino 1388 581 566 1503 77.0
Total 1811 769 701 1952 100.0
57
Estado de las recomendaciones emitidas en el control posterior

El Sistema Nacional de Control formula recomendaciones en los informes de control
posterior, las cuales pueden estar orientadas a i) la mejora de la gestión, ii) el inicio de
acciones legales contra funcionarios o servidores públicos a quienes identificaron algún
tipo de responsabilidad penal y/o civil, iii) el inicio de acciones administrativas cuando
hubiera lugar (CGR, 2021b: 86)
De las 1317 recomendaciones generadas en el primer semestre, 1226 se encuentran

pendientes de implementación, 66 se encuentran en proceso de implementación, 23
fueron implementadas, y dos son inaplicables.
CUADRO N° 26: RECOMENDACIONES GENERADAS EN EL 2021, POR ESTADO SITUACIONAL
ESTADO DE LA RECOMENDACIÓN CANTIDAD DE RECOMENDACIONES DEL 2021
Implementada 23
En proceso 66
Pendiente 1226
Inaplicable 2
Total 1317
CUADRO N° 27: RECOMENDACIONES PENDIENTES Y EN PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN
TIPO DE RECOMENDACIÓN EN PROCESO PENDIENTE TOTAL
Administrativa entidad 1103 5049 6152
Administrativa PAS* 128 1648 1776
Acciones legales** 412 4313 4725
Mejora de Gestión 11 557 10 758 22 315
Total 13 200 21 768 34 968
*Corresponde a recomendaciones para iniciar PAS, antes de que se limitaran las facultades sancionadoras de la CGR.
**Recomendaciones para el inicio de acciones legales civiles y penales
58
CUADRO N° 28: RECOMENDACIONES PENDIENTES Y EN PROCESO POR UNIDAD ORGÁNICA U ÓRGANOS DESCONCENTRADO
UO/OD CANTIDAD
Gerencia Regional de Control Lima Metropolitana y Callao 2403
Gerencia Regional de Control de Áncash 2330
Gerencia Regional de Control de Puno 2023
Gerencia Regional de Control de Cusco 2020
Gerencia Regional de Control de Huancavelica 1661
Subgerencia de Control del Sector Salud 1503
Gerencia Regional de Control de Lambayeque 1491
Gerencia Regional de Control de Lima Provincias 1478
Gerencia Regional de Control de Junín 1455
Gerencia Regional de Control de Piura 1443
Gerencia Regional de Control de La Libertad 1324
Gerencia Regional de Control de Loreto 1294
Gerencia Regional de Control de Arequipa 1042
Gerencia Regional de Control de Cajamarca 1003
Gerencia Regional de Control de Ayacucho 995
Gerencia Regional de Control de Ucayali 810
Gerencia Regional de Control de Ica 804
Subgerencia de Control del Sector Seguridad Interna y Externa 717
Gerencia Regional de Control de Moquegua 698
Subgerencia de Control de Universidades 641
Gerencia Regional de Control de Tacna 638
Gerencia Regional de Control de Pasco 592
Gerencia Regional de Control de San Martín 590
Subgerencia de Control del Sector Agricultura y Ambiente 572
Subgerencia de Control del Sector Justicia, Político y Electoral 536
Gerencia Regional de Control de Madre de Dios 535
Gerencia Regional de Control de Tumbes 471
Gerencia Regional de Control de Huánuco 454
Gerencia Regional de Control de Amazonas 434
Subgerencia de Control del Sector Transportes y Comunicaciones 426
Gerencia Regional de Control de Apurímac 421
Subgerencia de Control del Sector Educación 396
Subgerencia de Control del Sector Productivo y Trabajo 312
Subgerencia de Control del Sector Vivienda, Construcción y Saneamiento 307
Subgerencia de Control del Sector Social y Cultura 284
Subgerencia de Control del Sector Económico y Financiero 258
Gerencia de Control Megaproyectos / Gerencia de Control Social y Denuncias 607
Total 34 968
59
2.3.4. Control a la Emergencia Sanitaria por COVID-19
Durante el primer semestre del 2021, se realizaron 2005 servicios de control a nivel na-
cional relacionados a la Emergencia Sanitaria por COVID-19, en los cuales se han exa-
minado S/ 17 mil 365 millones. Producto del control posterior, se identificó un perjuicio
económico mayor a los S/ 24.2 millones.
Los departamentos que concentran el mayor número de servicios de control son: Lima
(714) Cajamarca (225), Puno (103), Áncash (102) y Loreto (73). Mientras que en los depar-
tamentos que se encontró el mayor perjuicio económico son: Ucayali (S/ 17 802 425), Lima
(S/ 3 505 041) y Huánuco (S/ 2 215 994).
CUADRO N° 29: RESULTADOS DEL CONTROL A LA EMERGENCIA SANITARIA POR COVID-19 (ENERO A JUNIO DE 2021)
N° DE SERVICIOS
DEPARTAMENTO MONTO EXAMINADO PERJUICIO ECONÓMICO
DE CONTROL
Amazonas 21 1 847 306 20 000
Áncash 102 67 348 648
Apurímac 43
Arequipa 42 23 781 934 61 920
Ayacucho 14 111 265 31 499
Cajamarca 225 36 459 726
Cusco 70 15 191 100 32 995
Huancavelica 53 8 058 367
Huánuco 26 26 558 914 2 215 994
Ica 22 1 370 822
Junín 51 13 544 998
La Libertad 61 123 941 531 407
Lambayeque 49 2 416 500
Lima 714 13 342 357 695 3 505 041
Loreto 73 4 298 788
Madre de Dios 23 3 705 329 264
Moquegua 22
P. C. del Callao 48 300 032
Pasco 23 549 471
Piura 31 12 678 963
Puno 103 1 485 288
San Martín 72 2 064 996 97 200
Tacna 24 12 372 767
Tumbes 54 49 203 258
Ucayali 39 37 881 490 17 802 426
Total 2005 17 365 335 533 24 298 482
60
Del total de 2005 servicios de control realizados como parte del Control a la Emergen-
cia Sanitaria, el 93.5% (1874) corresponde a servicios de control simultáneo y el 6.5%
(131) a control posterior. Cabe precisar que los departamentos de Lima (700), Cajamar-
ca (199) y Puno (103) registran el mayor número de control simultáneo, mientras que en
los departamentos de Cajamarca (26), Loreto (25) y Huánuco (15) se ejecutó el mayor
número de servicios de control posterior en el primer semestre del 2021.
CUADRO N° 30: CONTROL A LA EMERGENCIA SANITARIA POR COVID-19, POR TIPO DE SERVICIO DE CONTROL
(ENERO A JUNIO DE 2021)
DEPARTAMENTO CONTROL POSTERIOR CONTROL SIMULTÁNEO TOTAL
Amazonas 1 20 21
Áncash 3 99 102
Apurímac 43 43
Arequipa 1 41 42
Ayacucho 6 8 14
Cajamarca 26 199 225
Cusco 4 66 70
Huancavelica 7 46 53
Huánuco 15 11 26
Ica 1 21 22
Junín 2 49 51
La Libertad 10 51 61
Lambayeque 3 46 49
Lima 14 700 714
Loreto 25 48 73
Madre de Dios 23 23
Moquegua 22 22
P. C. del Callao 48 48
Pasco 1 22 23
Piura 31 31
Puno 103 103
San Martín 1 71 72
Tacna 1 23 24
Tumbes 2 52 54
Ucayali 8 31 39
Total 131 1874 2005
61
2.3.5. Control a las Elecciones Generales 2021
Durante el primer semestre del 2021, se ejecutaron 477 servicios de control en las tres
entidades vinculadas al proceso electoral (ONPE, JNE y Reniec), de los cuales se han
concluido 448 servicios de control mientras que 29 se encuentran en proceso. El objetivo
fue contribuir a que el Sistema Electoral cuente con los bienes y servicios necesarios
para conducir oportuna, adecuada y transparentemente las Elecciones Generales 2021.
CUADRO N° 31: SERVICIOS DE CONTROL EFECTUADOS COMO PARTE DE LA ESTRATEGIA DE CONTROL

A LAS ELECCIONES GENERALES 2021
EJECUCIÓN
ENTIDAD META PROGRAMADA
CONCLUIDOS EN PROCESO TOTAL %
ONPE 294 359 28 387 132%
JNE 88 87 0 87 99%
RENIEC 50 2 1 3 6%
TOTAL META 432 448 29 477 110%
% AVANCE DE EJECUCIÓN 94% 6%
Nota.- Inicialmente, se programaron 432 servicios de control, pero se vienen ejecutando 477 servicios de control, lo que significa que se ha sobrepasado la meta en 10%
FUENTE: Subgerencia de Control del Sector Justicia, Político y Electoral
Como resultado del control simultáneo efectuado a nivel nacional, se identificaron 856
situaciones adversas, de las cuales, el 42.5% (364) está relacionado a la implementación
de las Oficinas Descentralizadas de Procesos Electorales (ODPE) que se encuentra a
cargo de la ONPE; el 18.1% (155) está vinculado a la implementación de los Jurados
Electorales Especiales (JEE) que está a cargo del JNE; y, el 10.1% (90) está referido a la
implementación de centros de cómputo en las ODPE, entre otras. El detalle se muestra
a continuación.
GRÁFICO N° 22: SITUACIONES ADVERSAS IDENTIFICADAS EN LOS SERVICIOS DE CONTROL
Implementación oficina descentralizada

procesos electorales 364
Implementación jurados electorales
especiales 155
Implementación centros de cómputo
en ODPE 90
Despliegue y repliegue del material
de sufragio 78
Capacitación virtual/semipresencial
al personal ODPE
72 TOTAL: 856
Recepción y distribución de equipos
protección personal
42
Recepción y distribución de cuadernos
de trabajo
37
Transmisión y monitoreo de la
franja electoral
8
Indumentaria reutilizable
de protección 5
Plataforma de respaldo y recuperación
de datos - RENIEC
4
Producción, difusión y monitoreo
de servicios de publicidad
1
0 50 100 150 200 250 300 350 400
62
• Transferencia de gestión administrativa
La estrategia de Control a las Elecciones Generales 2021 también comprende el

acompañamiento a las entidades del gobierno nacional durante el proceso de trans-
ferencia de gestión, el cual tiene como objetivo contribuir a garantizar una sucesión
eficaz de la gestión y asegurar la continuidad de la prestación de los servicios públi-
cos, en beneficio de la ciudadanía.
Como parte del proceso, la Contraloría General desarrolló un aplicativo que permitirá
que el proceso de transferencia de gestión sea virtual y que, una vez concluido el
proceso, los Informes de Transferencia de Gestión de las entidades del gobierno
nacional, sean puestos a disposición de la ciudadanía, en formato digital, a fin de
promover el control social. Además, se publicará en su portal web la lista de los
titulares de las entidades omisas a la presentación del Informe de Transferencia de
Gestión, coadyuvando así a la transparencia de la gestión pública.
En el actual proceso de transferencia de gestión, por término del mandato del Pre-
sidente de la República, participan 20 sectores: 18 ministerios, la Presidencia de
Consejo de Ministros y el Congreso de la República, que comprenden143 pliegos
presupuestarios del gobierno nacional y que gestionan alrededor del 56.3% del Pre-
supuesto General de la República 2021 que asciende a S/ 211 329 mil millones16.
Así como también las empresas supervisadas por el Fonafe y demás empresas del
Estado.
2.3.6. Control a la Reconstrucción con Cambios (RCC)
La Contraloría General viene realizando servicios de control a las obras y servicios

que se ejecutan en el marco del proceso de Reconstrucción con Cambios en las 13
regiones afectadas por el fenómeno El Niño Costero. En el primer semestre del 2021,
se han emitido 512 informes de control concurrente y posterior en las regiones Áncash,
Arequipa, Ayacucho, Cajamarca, Huancavelica, Ica, La Libertad, Lambayeque, Lima,
Piura, Tumbes, así como en otras intervenciones de carácter multidepartamental.
En el periodo 2017 a junio de 2021 se han emitido un total de 2804 informes de control,
de los cuales el 95.7% (2683) corresponde a servicios de control concurrente y el 4.3%
(121) a servicios de control posterior. El detalle por región se muestra a continuación.
(16) Presupuesto Institucional Modificado (PIM) 2021
63
CUADRO N° 32: INFORMES POR REGIONES, MODALIDAD Y AÑO
MODALIDAD / TIPO SERVICIO 2017 2018 2019 2020 2021 TOTAL

Áncash 4 74 94 183 66 421
Control posterior 0 0 4 9 1 14
Control simultáneo 4 74 90 174 65 407
Arequipa 0 15 35 32 15 97
Ayacucho 0 7 26 39 25 97
Cajamarca 0 15 77 116 44 252
Huancavelica 0 9 16 52 20 97
Ica 3 27 51 39 44 164
La Libertad 9 93 125 103 89 419
Lambayeque 5 49 59 77 57 247
Lima 29 44 84 94 37 288
Loreto 0 3 4 7 0 14
Piura 30 112 124 162 83 511
Tumbes 10 27 10 24 20 91
Multidepartamental 0 12 39 43 12 106
Total 90 487 744 971 512 2804
Nota.- Junín no ha sido considerada en las actividades de control concurrente debido a que los montos transferidos, por proyecto de inversión pública, no superan los S/ 2.4 millones
• Control concurrente a la RCC
De los 2804 servicios de control efectuados en el periodo 2017 a junio del 2021, un total
de 2683 servicios corresponden a control concurrente donde se han identificado 6716
situaciones adversas, de los cuales el 78.4% (5264) están vinculados a la ejecución con-
tractual mientras que el 21.6% (1452) están referidos al procedimiento de selección.
64
Los principales riesgos en la ejecución de la obra son: aprobaciones de adicionales

de obra sin sustento técnico legal; sobrestimaciones de metas ejecutadas propician
pagos por servicios no ejecutados; diferencias entre el avance físico y financiero
del proyecto, los mismos que evidencian retrasos; incumplimiento de condiciones,
como entrega del terreno que posterga la ejecución del proyecto; prestación del ser-
vicio sin personal o maquinaria ofertada lo que incide en la culminación del servicio
y propicia la adopción de penalidades.
Mientras que, en los procesos de selección, las principales situaciones adversas es-
tán vinculadas a la información desactualizada del proceso en el Sistema Electrónico
de Contrataciones del Estado (Seace), lo cual dificulta la supervisión y los controles
técnicos. Las deficiencias en los términos de referencia propicia incumplimientos
contractuales, en tanto que la falta de transparencia en el proceso de selección
limita la libre concurrencia de postores.
CUADRO N° 33: SITUACIONES ADVERSAS IDENTIFICADAS EN EL MARCO DEL CONTROL CONCURRENTE
PROCEDIMIENTO DE EJECUCIÓN
DEPARTAMENTO TOTAL
SELECCIÓN* CONTRACTUAL**
Áncash 347 719 1066
Arequipa 89 127 216
Ayacucho 20 269 289
Cajamarca 94 546 640
Huancavelica 87 234 321
Ica 72 304 376
La Libertad 205 903 1108
Lambayeque 96 467 563
Lima 97 550 647
Loreto 11 14 25
Piura 232 879 1111
Tumbes 51 122 173
Multidepartamental 51 130 181
Total 1452 5264 6716
(*) Incluyen las situaciones adversas de la adjudicación del proyecto de inversión a un contratista privado, en el marco de normativa vigente del Sistema Nacional de Abastecimiento u otro aplicable.
(**) Incluyen las situaciones adversas de las actividades de los proyectos de inversión pública con componente de infraestructura en cualquier de sus etapas, desde la pre inversión (viabilidad y
expediente técnico) hasta concluir la inversión (obra culminada).
• Control posterior a la RCC
Al 30 de junio del 2021, se han realizado 121 servicios de control posterior. Entre
ellos destacan 53 informes de control posterior derivados del control concurrente
donde se han auditado S/ 599 745 336 y se identificó un perjuicio económico acu-
mulado de S/ 97 055 630. Dichos informes pertenecen a los departamentos de La
Libertad (12), Piura (11), Áncash (6), Cajamarca (6), Lima (6), Lambayeque (5), Ica
(3), Ayacucho (2), Huancavelica (1) y Tumbes (1).
65
CUADRO N° 34: SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR A LA RCC
UNIDAD ORGÁNICA SERVICIOS DE CONTROL

Gerencia Regional de Control de Piura 24
Gerencia Regional de Control de La Libertad 23
Gerencia Regional de Control de Áncash 14
Gerencia Regional de Control de Lambayeque 11
Gerencia Regional de Control de Lima Provincias 10
Gerencia Regional de Control de Cajamarca 10
Gerencia Regional de Control de Ica 6
Gerencia Regional de Control de Ayacucho 5
Gerencia Regional de Control de Tumbes 4
Subgerencia de Control del Sector Agricultura y Ambiente 3
Gerencia Regional de Control Lima Metropolitana y Callao 2
Subgerencia de Control del Sector Vivienda, Construcción y Saneamiento 2
Gerencia Regional de Control de Huancavelica 2
Gerencia Regional de Control de Loreto 2
Subgerencia de Control del Sector Económico y Financiero 1
Subgerencia de Atención de Denuncias 1
Subgerencia de Control del Sector Salud 1
Total 121
• Ejecución presupuestal de la RCC
Durante el primer semestre del 2021 se ejecutó el 24% (S/. 2791 millones) de los S/ 11 636
millones de presupuesto aprobado para la Reconstrucción con Cambios. El mayor nivel
de ejecución presupuestal se registra a nivel de gobiernos locales (28.9%).
CUADRO N° 35: EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR NIVEL DE GOBIERNO (PRIMER SEMESTRE
NIVEL DE GOBIERNO APROBADO S/ CERTIFICADO S/ DEVENGADO S/ AVANCE (*)
Gobierno Nacional 7 609 153 470 3 519 426 817 1 682 896 403 22.1%
Gobierno Regional 916 111 391 779 380 420 207 889 054 22.7%
Gobierno Local 3 110 754 793 2666 902 359 900 454 353 28.9%
Total 11 636 019 654 6 965 709 596 2 791 239 810 24.0%
FUENTE: SIAF, FONDES. Fecha de corte: 30/06/2021
ELABORACIÓN: Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema Nacional de Control (*) División entre el monto devengado acumulado y monto de inversión total del Plan de la RCC.
66
• Convenios Gobierno a Gobierno
En junio de 2020, el Estado peruano suscribió un convenio con el Gobierno del Reino Uni-
do para recibir asistencia técnica en la ejecución de obras de prevención y reconstruc-
ción en el marco del Plan Integral de Reconstrucción con Cambios (PIRCC). Inicialmente,
se ha considerado priorizar un grupo de 118 intervenciones (proyectos) del sector Salud
y Educación, principalmente (CGR, 2021b: 71).
A junio del 2021, la Contraloría General ha realizado siete servicios de control concurrente
al proceso de Contratación de Estado a Estado para la Asistencia Técnica en la Gestión
de la Implementación del PIRCC, identificando doce situaciones adversas. La entidad
supervisada fue la Autoridad para la Reconstrucción con Cambios (ARCC).
CUADRO N° 36: CONTROL CONCURRENTE A CONVENIOS GOBIERNO A GOBIERNO
AÑO INFORMES SITUACIONES ADVERSAS
2020 4 4
2021 3 8
Total 7 12
2.3.7. Seguimiento a la reactivación de obras públicas paralizadas
En el 2019 se establecieron medidas extraordinarias para la reactivación de obras pú-

blicas paralizadas a nivel nacional (Decreto de Urgencia N° 008-2019)17 y en el 2020
se ampliaron los plazos para que las entidades realicen el inventario de dichas obras
y presenten la resolución de aprobación de la lista priorizada de obras que desean
reactivar (Decreto Legislativo N° 1486)18.
De acuerdo a ambas normas, las obras públicas paralizadas a ser reactivadas deben
cumplir con determinadas condiciones:
- Encontrarse bajo el ámbito de aplicación de la Ley de Contrataciones del Estado

- Registrar un avance físico igual o mayor al 40% de ejecución, lo cual debe verse
reflejado en el último informe de valorización de la obra aprobada por la entidad19.
- Provenir de un contrato vigente, sin embargo, no debe reportar ejecución física por
tres meses o más. Incluye a su vez, situaciones de controversias, abandonos, defi-
ciencias del Expediente Técnico, causas o situaciones imprevisibles posteriores al
perfeccionamiento del contrato.
- Provenir de un contrato resuelto o declarado nulo.
(17) Publicado el 31 de octubre de 2019

(18) Publicado el 10 de mayo de 2020
(19) El D.U. N° 008-2019 indicaba como obra paralizada las que se encuentren en un avance físico mayor o igual al 50%, sin embargo, el DL
N°1486 modificó este requisito, considerando ahora obras con avance mayor o igual al 40%.
67
• Obras públicas paralizadas inventariadas
Las entidades registraron 443 obras públicas paralizadas en el portal de Invierte.pe

(Ministerio de Economía y Finanzas) y en el Sistema de Información de Obras Públi-
cas, Infobras (Contraloría General). De este total, solo 359 obras paralizadas fueron
consideradas como factibles para ingresar al inventario.
CUADRO N° 37: CLASIFICACIÓN DEL TOTAL DE OBRAS PARALIZADAS INVENTARIADAS REGISTRADAS

EN EL PORTAL DE INVIERTE.PE E INFOBRAS
CLASIFICACIÓN DE LOS REGISTROS OBRAS PARALIZADAS REGISTRADAS
Factible del D.U N° 008-2019 359

Eliminada a solicitud de la entidad 18
Eliminada por el código de Infobras 015665 - no se asocia con la inversión 2
Eliminado por registro de cierre o desactivación 2
La modalidad de ejecución (administración directa), no corresponde en el marco del D.U. N°008-2019 62
Total 443
FUENTE: Portal InviertePE del MEF e Infobras de la CGR, fecha de corte 30/06/2021 ELABORACIÓN: Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del SNC
Culminado el inventario de obras públicas paralizadas, las entidades debieron

elaborar un informe sobre el estado situacional de las mismas (análisis técnico
legal- financiero que contenga el reporte de inspección de obra, revisión de ex-
pediente técnico, revisión de partidas faltantes, entre otros) (CGR, 2021b:75).
En base al informe de estado situacional de obras paralizadas, el titular de la en-

tidad mediante resolución, debió aprobar la “lista priorizada” de obras públicas
paralizadas, a fin de cerrar brechas de infraestructura o acceso a servicios en
beneficio de la población (Ib).
• Registro de obras paralizadas con resolución de lista priorizada
De las 359 obras públicas paralizadas registradas que pasaron la primera etapa
para ser consideradas para su reactivación, solo 160 cuentan con las resolucio-
nes para ser priorizadas y pertenecen a 78 entidades. Las unidades orgánicas
responsables de la Contraloría General se encargarán de efectuar los servicios
de control correspondientes.
CUADRO N° 38: OBRAS PARALIZADAS QUE CUENTAN CON RESOLUCIÓN DE LISTA PRIORIZADA, POR NIVEL
DE GOBIERNO Y MONTO CONTRACTUAL
NIVEL DE GOBIERNO OBRAS PARALIZADAS PORCENTAJE MONTO CONTRACTUAL S/
Gobierno Nacional 39 24% 372 008 339

Gobierno Regional 33 21% 297 805 145
Gobierno Local 88 55% 470 605 029
TOTAL 160 100% 1 140 418 514
68
Los departamentos que cuentan con mayor número de obras paralizadas conside-
radas para su reactivación, son: Huancavelica (21), Áncash (16), Cajamarca (15),
Huánuco (13), La Libertad (12), Ayacucho (8), Arequipa (8), Piura (7), Lima (7), Ama-
zonas (7), San Martín, Cusco (6), entre otros.
Las principales causales de la paralización de estas obras públicas fueron: incumpli-

miento de contrato (103 obras), procesos arbitrales derivados de controversias (20),
no contar con documentos obligatorios (5), condiciones climáticas (5), expediente
técnico defectuoso (4), entre otros.
• Obras que cuentan con presupuesto (ejercicios 2020 y 2021)
De las 160 obras que cuentan con resolución de lista priorizada para ser reactiva-
das, se ha verificado que 29 de ellas cuentan con presupuesto para su reactivación,
tal como se muestra a continuación.
CUADRO N° 39: CUADRO RESUMEN DE OBRAS PARALIZADAS CON RESOLUCIÓN QUE CUENTAN CON PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL SEGÚN SU NIVEL DE GOBIERNO
NIVEL DE GOBIERNO OBRAS CON OBRAS CON PIM DEVENGADO OBRAS CON PIM DEVENGADO
RESOL. 2020 S/ 2020 S/ 2021 S/ 2021 S/
Gobierno Nacional 15 52 600 931 48 034 877 53 214 522 1 422 056
Gobierno Regional 1 2 622 021 882 925 12 855 353 0
Gobierno Local 13 47 941 620 10 161 517 16 839 767 0
Total 29 103 164 572 59 079 319 82 909 642 1 422 056
Al primer semestre del 2021, de las 160 obras públicas, se está elaborando el expe-
diente técnico del saldo en 40 obras, se encuentran en ejecución (reactivadas) 24
obras y fueron culminadas 11 obras.
CUADRO N° 40: RESUMEN DE ESTADO DE OBRAS A REACTIVAR
ESTADO ACTUAL DE LA OBRA CANTIDAD DE OBRAS PORCENTAJE (%)
En ejecución de Saldo 24 15%

En elaboración del ETS 40 25%
Obra Culminada 11 7%
Obra Paralizada 85 53%
Total 160 100%
• Servicios de control efectuados a las obras paralizadas reactivadas
La Contraloría General viene efectuando servicios de control concurrente a las obras

paralizadas reactivadas habiendo realizado intervenciones en obras de La Libertad,
Arequipa y Huánuco, con la finalidad de contribuir a garantizar la continuidad de las
obras y la efectiva prestación de los servicios públicos en beneficio de la ciudadanía.
69
Asimismo, como parte de las actividades del Plan de Control Social a las Obras Públicas
Paralizadas en el marco del Decreto de Urgencia N° 008-2019, se encuentran en proce-
so 19 servicios de control concurrente mientras que otros tres servicios de control han
concluido (las entidades supervisadas fueron la Dirección Regional de Agricultura de
Lima y las municipalidades distritales de Pallpata y de Limatambo, en Cusco).
Cabe destacar que, en el segundo semestre del 2021, se continuará con el Plan de
Control Social a las Obras Públicas Paralizadas que comprenderá a 115 de las 160
obras públicas paralizadas priorizadas, las cuales están a cargo de 60 entidades
a nivel nacional y cuentan con un monto viable aprobado de S/ 501 millones. Los
servicios de control estarán a cargo de la Subgerencia de Evaluación de Denuncias
y la Subgerencia de Atención de Denuncias.
2.3.8. Megaoperativos de Control

Durante el primer semestre del 2021, se concluyeron y presentaron los resultados de
cinco megaoperativos de control con enfoque territorial: Cajamarca (febrero), Tumbes
(marzo), Callao (abril), Ucayali (mayo) y Áncash (junio). A continuación, presentamos
los principales resultados obtenidos con esta nueva estrategia de control focalizada.
• Megaoperativo de Control Cajamarca
En el megaoperativo se auditaron S/ 1284.7 millones, fueron observados S/ 961.5 mi-

llones y se determinó un perjuicio económico superior a los S/ 52.9 millones como
consecuencia de 219 hechos irregulares en diversas entidades públicas. Además, se
identificaron 915 presuntas responsabilidades de carácter penal (268), civil (175) y ad-
ministrativa (474) que comprenden a 438 funcionarios y servidores públicos. Algunos de
ellos tendrían más de una responsabilidad.
GRÁFICO N° 23: RESULTADOS DEL MEGAOPERATIVO DE CONTROL CAJAMARCA

Perjuicio económico y responsabilidades
PERJUICIO ECONÓMICO TOTAL FUNCIONARIOS CON PRESUNTA RESPONSABILIDAD
En soles
1284.7 millones
438
Monto auditado
funcionarios
únicos
961.5 millones
Monto observado
TOTAL PRESUNTAS RESPONSABILIDADES
52.9 millones
474 (51%)
Perjuicio económico Administrativa
915
responsabilidades
identificadas
268 (30%) 175 (19%)

219 HECHOS IRREGULARES IDENTIFICADOS Penal Civil
(*) Perjuicio económico (nivel subnacional)
FUENTE: Gerencia de Control Social y Denuncias
70
En total, se concluyeron 1535 servicios de control (simultáneo y posterior), lo que

significó 436% más de lo previsto inicialmente (352). Entre los casos emblemáticos
identificados destaca la ampliación de plazo sin sustento técnico y legal en obra
del Hospital Santa María de Cutervo que generó un perjuicio de S/ 8.1 millones, las
irregularidades en la adquisición de 60 mil pruebas rápidas para el diagnóstico del
COVID, así como el perjuicio económico por más de S/ 690 mil en las obras de me-
joramiento del Mirador Ecológico Chancay Baños.
Las entidades intervenidas con el megaoperativo fueron 227 y la cobertura del con-
trol alcanzó a los 127 distritos y 13 provincias existentes en la región. Adicionalmen-
te, se desarrollaron 188 servicios relacionados que comprendió la recopilación de
información de entidades ejecutoras en la RCC, así como el análisis de denuncias
y la recopilación de entidades públicas. En forma paralela, se efectuaron 224 ac-
ciones de prevención e integridad destinados a prevenir la corrupción e inconducta
funcional en la administración pública.
GRÁFICO N° 24: PRINCIPALES SERVICIOS DE CONTROL REALIZADOS EN EL MEGAOPERATIVO DE CONTROL CAJAMARCA
71
72
73
74
75
• Megaoperativo de Control Tumbes
Durante el Megaoperativo de Control Tumbes se examinaron S/ 486 millones. Con ser-

vicios de control posterior se auditaron S/ 156 millones, el monto observado fue de S/
78 millones y el perjuicio económico identificado bordeó los S/ 4.5 millones. Además,
se identificaron 403 presuntas responsabilidades (penales, civiles y/o administrativas)
que involucraron a 176 funcionarios y servidores públicos. Algunos de ellos tienen más
de un tipo de responsabilidad.
Inicialmente, se programaron 306 servicios de control (simultáneo y posterior), sin em-

bargo, debido a la demanda de control se efectuaron 370, lo que significa que se
superó la meta en 21%. Entre los casos emblemáticos podemos destacar la identifica-
ción de más de S/ 1.8 millones en el Hospital Regional JAMO II-2; la doble percepción
de ingresos y remuneraciones en la Dirección Regional de Salud que ocasionó pérdi-
das por más de S/ 430 mil; y las irregularidades en la contratación de obra de defensa
ribereña del río Zarumilla.
Con el megaoperativo se intervino 29 entidades públicas ubicadas en Tumbes y la

cobertura del control alcanzó a la totalidad de provincias (3) y distritos (13) de la re-
gión. Además, se efectuaron 120 servicios relacionados y 45 actividades orientadas a
promover la integridad y prevenir actos de corrupción o negligencia funcional. Partici-
paron 148 auditores y especialistas.
76
GRÁFICO N° 25: RESULTADOS DEL MEGAOPERATIVO DE CONTROL TUMBES

Perjuicio económico y responsabilidades MEGA OPERATIVO
DE CONTROL
TUMBES
97 SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR
PERJUICIO ECONÓMICO TOTAL DE FUNCIONARIOS CON PRESUNTA RESPONSABILIDAD

En soles Gobierno nacional Gobierno regional Gobierno local
156 millones
Monto auditado Directivo 5 37
TOTAL
Funcionario 16 38 34
176
78 millones
Monto observado Servidor 11 32 18
(Responsabilidad civil, administrativa y penal)
4.5 millones TOTAL DE PRESUNTAS RESPONSABILIDADES

Perjuicio económico
(Responsabilidad civil) 403 responsabilidades identificadas
233 (58%) 78 (19%) 92 (23%)

110 HECHOS IRREGULARES IDENTIFICADOS Administrativa Civil Penal
FUENTE: Informe de Rendición de Cuentas del Megaoperativo de Control Tumbes presentado el 24 de marzo del 2021
GRÁFICO N° 26: PRINCIPALES SERVICIOS DE CONTROL REALIZADOS EN EL MEGAOPERATIVO DE CONTROL TUMBES
77
78
79
• Megaoperativo de Control Callao
Los auditores de la Contraloría General intervinieron a 55 entidades públicas donde

examinaron S/ 2580 millones, que es cerca de la mitad de los recursos presupuesta-
les que ejecuta el Callao cada año. Con servicios de control posterior se auditaron S/
867.6 millones, de los cuales S/ 432.6 millones fueron observados y se determinó un
perjuicio económico de S/ 32.2 millones. Además, se identificó a 209 funcionarios con
presunta responsabilidad penal (101), civil (86) y administrativa (264). Algunos de ellos
tienen más de un tipo de responsabilidad.
GRÁFICO N° 27: RESULTADOS DEL MEGAOPERATIVO DE CONTROL CALLAO
Perjuicio económico y responsabilidades 93 SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR MEGA OPERATIVO

DE CONTROL
CALLAO
PERJUICIO ECONÓMICO FUNCIONARIOS CON PRESUNTA RESPONSABILIDAD*

867.6 millones
Monto examinado Directivo 2 14 5 Administrativo 205
Servidor 8 40 9 Civil 75
432.6 millones 27 50 64 84
Funcionario Penal
Monto observado
(Responsabilidad civil, adm. y penal)
TOTAL 209 funcionarios únicos
32.2 millones PRESUNTAS RESPONSABILIDADES
Perjuicio económico
(Responsabilidad civil) 451 responsabilidades identificadas
264 86 101
(*) DIRECTIVOS: 11 directores generales, 5 gerentes generales, 2 gerentes municipales, 3 gerentes regionales, 1 secretario general y 1 secretario municipal / FUNCIONARIOS: 6 directores, 55 gerentes, 59 jefes de área,
4 sub directores, 20 subgerentes. / SERVIDORES: 57 servidores.
FUENTE: Informe de Rendición de Cuentas del Megaoperativo de Control Callao presentado el 27 de abril del 2021.
En el Callao se desarrollaron un total de 249 servicios de control, de los cuales, 156

corresponden a servicios de control simultáneo donde se advirtieron 312 situaciones
adversas. Del total de riesgos identificados, el 50% (156) se encuentra en proceso de
implementación de medidas correctivas, el 14% (43) fue resuelto y el 36% (113) se
encuentra sin acciones.
Asimismo, se realizaron 93 servicios de control posterior, en cuyos informes se de-

tectó, por ejemplo, un perjuicio económico de cerca de S/ 5 millones por pago de
bonificaciones extraordinarias a personal de la Municipalidad Provincial del Callao;
se hallaron pérdidas por S/ 4.8 millones por el trámite y pago de beneficios econó-
micos a personal de confianza y directivos del Gobierno Regional del Callao; y se
evidenció el favorecimiento a postores que carecían de experiencia en el Gobierno
Regional, lo que ocasionó un perjuicio económico de S/ 4.6 millones, entre otros
hechos irregulares.
Un total de 413 auditores y especialistas participaron en el megaoperativo que cu-

brió la provincia y los siete distritos del Callao. Cabe precisar que también se eva-
luaron 78 denuncias de presuntas irregularidades y se efectuaron 19 actividades de
integridad y prevención de la corrupción.
80
GRÁFICO N° 28: PRINCIPALES SERVICIOS DE CONTROL REALIZADOS EN EL MEGA OPERATIVO DE CONTROL CALLAO
81
82
83
• Megaoperativo de Control Ucayali
Como parte del Megaoperativo de Control Ucayali se examinaron S/ 1110 millo-

nes y auditaron 79 entidades públicas. Como parte del control posterior, se auditaron
S/ 116.8 millones, de los cuales, S/ 102.1 millones fueron observados y se detectó un perjuicio económico de
S/ 18.1 millones. Asimismo, se identificó a 171 funcionarios con presunta responsabilidad penal (55), civil (77)
y administrativa (201), algunos de los cuales tendrían más de un tipo de responsabilidad, como se aprecia en
el siguiente gráfico.
GRÁFICO N° 29: RESULTADOS DEL MEGAOPERATIVO DE CONTROL UCAYALI

Perjuicio económico y responsabilidades MEGA OPERATIVO
DE CONTROL
101 SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR UCAYALI
PERJUICIO ECONÓMICO FUNCIONARIOS CON PRESUNTA RESPONSABILIDAD

116.8 millones
Monto examinado Directivo 101 20 Administrativo 165
102.1 millones 22 Penal 49
Funcionario
Monto observado
(Responsabilidad civil, adm. y penal)
TOTAL 171 funcionarios únicos
18.1 millones
Perjuicio económico PRESUNTAS RESPONSABILIDADES
333 responsabilidades identificadas
120 HECHOS IRREGULARES IDENTIFICADOS 201 77 55

Administrativa Civil Penal
FUENTE: Informe de Rendición de Cuentas del Megaoperativo de Ucayali presentado el 28 de mayo del 2021.
84
En Ucayali, se concluyeron 278 servicios de control simultáneo (177) y posterior

(101). Entre los principales hechos evidenciados con el control posterior tenemos
que funcionarios de la Municipalidad Provincial de Padre Abad transfirieron más
de S/ 10 millones a empresas que no ejecutaron servicios; en la Municipalidad de
Manantay se transfirió irregularmente más de S/ 1 millón a empresas sin vínculo con-
tractual; y no se depositaron en las cuentas del Gobierno Regional de Ucayali más
de S/ 424 mil recaudados por entradas al Parque Natural de Pucallpa; entre otros
hechos de interés para el ciudadano.
De otro lado, hay que indicar que los 177 servicios de control simultáneo permitieron
identificar 422 situaciones adversas en entidades de los tres niveles de gobierno y,
de estos, 162 hechos fueron corregidos o se encuentran en proceso de implemen-
tación de medidas correctivas. Cabe destacar que 207 auditores y especialistas
participaron en el megaoperativo que cubrió las cuatro provincias y 17 distritos de
Ucayali.
GRÁFICO N° 30: PRINCIPALES SERVICIOS DE CONTROL REALIZADOS EN EL MEGAOPERATIVO DE CONTROL UCAYALI
85
86
87
• Megaoperativo de Control Áncash
En el Megaoperativo de Control Áncash se intervinieron a 239 entidades públicas y

se examinaron S/ 5128 millones, que representa más del 90% del presupuesto que
se ejecuta anualmente en la región y el mayor monto considerado a nivel de un mega
operativo.
Durante la intervención focalizada, se ejecutaron 396 servicios de control posterior

donde se evidenciaron 399 hechos irregulares. El monto auditado ascendió a S/
177.8 millones y el monto observado superó los S/ 145.2 millones. Se identificaron a
153 funcionarios con presunta responsabilidad penal (36), civil (102) y/o administra-
tiva (177), tal como se observa en el siguiente gráfico.
GRÁFICO N° 31: RESULTADOS DEL MEGAOPERATIVO DE CONTROL ÁNCASH

Principales resultados determinados en control posterior MEGA OPERATIVO
DE CONTROL
ÁNCASH
396 SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR
MONTOS EXAMINADOS Y OBSERVADOS FUNCIONARIOS CON PRESUNTA RESPONSABILIDAD

177.8 millones
Monto examinado Directivo 15 53 34 Administrativo 150
145.2 millones
Funcionario 14 Penal 81
Monto observado
(Responsabilidad civil, TOTAL 153 funcionarios únicos
adm. y penal)
PRESUNTAS RESPONSABILIDADES
314 responsabilidades identificadas
177 101 36
FUENTE: Gerencia de Control Social y Denuncias, CGR
FUENTE: Informe de Rendición de Cuentas del Megaoperativo de Ucayali presentado el 30 de junio del 2021.
Algunos de los hechos evidenciados durante el operativo fue el presunto pago irre-
gular de aguinaldos en la Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote que ocasionó
un perjuicio económico de S/ 1.3 millones (periodo 2015 al 2020); pago de incentivos
laborales sin considerar la normativa aplicable en la Unidad de Gestión Educativa
Local de Recuay que habría causado un perjuicio económico de S/ 767 mil (2019);
el otorgamiento de conformidad a liquidación de obra que presenta daños estruc-
turales y que ocasionaría pérdidas de S/ 790 mil en la Municipalidad Provincial de
Pallasca.
88
A la fecha de presentación de resultados del megaoperativo se encontraban en

proceso 32 servicios de control posterior donde se vienen examinando S/ 100.9 mi-
llones. Entre las obras auditadas figuran dos obras a cargo del Gobierno Regional
de Áncash, el Proyecto Especial Chinecas, y la ejecución de un boulevard a cargo
de la Municipalidad Provincial del Santa, entre otros proyectos.
En total, se concluyeron 1082 servicios de control y relacionados. De ellos, 396 fue-

ron servicios de control posterior, 327 servicios de control simultáneo y 359 servicios
relacionados. El megaoperativo comprendió la totalidad de provincias (20) y distritos
(166) de la región y demandó la participación de 346 auditores y especialistas.
Los Informes de Rendición de Cuentas de los Megaoperativos de Control se en-

cuentran a disposición de la ciudadanía en el portal institucional www.contraloria.
gob.pe / Prensa / Publicaciones / Presentaciones Contralor General / Presentaciones
Rendición de Cuentas Megaoperativos.
GRÁFICO N° 32: PRINCIPALES SERVICIOS DE CONTROL REALIZADOS EN EL MEGAOPERATIVO DE CONTROL ÁNCASH
89
90
91
92
93
94
95
2.3.9. Control en regiones
Amazonas
Amazonas registra 293 servicios de control, de los

cuales 167 corresponden a control posterior y 126 a
control simultáneo. Como resultado del control pos-
terior, se identificó un perjuicio económico de S/ 787
170 y presunta responsabilidad penal (24), civil (27)
y administrativa (38) a 52 funcionarios y servidores
públicos. Algunos de ellos registran más de un tipo
CHACHAPOYAS
de responsabilidad.
Asimismo, se iniciaron seis procesos judiciales con-

tra 38 funcionarios y servidores públicos por presun-
tos delitos contra la administración pública, siendo
el monto involucrado S/ 130 210; y se presentaron
dos demandas contra ocho funcionarios y servidores
públicos por S/ 8 745 383.
Al 30 de junio del 2021, 24 exfuncionarios y exservi-

dores públicos se encuentran con sanción adminis-
trativa vigente y están inhabilitados temporalmente
para ejercer la función pública como resultado del
Procedimiento Administrativo Sancionador (PAS) de
la CGR.
GRÁFICO N° 33: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN AMAZONAS, POR TIPO Y MODALIDAD

POR TIPO: POR MODALIDAD:
-- 126 CONTROL POSTERIOR: 167
Control Control Acción de oficio posterior 140
previo simultáneo
Auditoría de cumplimiento 1
Auditoría financiera 18
Servicio de control específico a hechos de presunta irregularidad 8
CONTROL SIMULTÁNEO: 126

Control concurrente 80
167
Orientación de oficio 35
Control
posterior Visita de control 11
CONTROL PREVIO
TOTAL Modalidad de control previo --
293
FUENTE: Sistema de Control Gubernamental al 30 de junio de 2021, fecha de corte 02/07/2021
96
• Servicio de control emblemático
IDENTIFICAN QUE PLANTAS DE OXÍGENO NO CUMPLEN CON ESTÁNDARES DE

PUREZA EN HOSPITAL VIRGEN DE FÁTIMA
La Contraloría advirtió que dos plantas instaladas en el nosocomio no producen oxígeno
medicinal con el porcentaje de pureza establecido en la normativa vigente, lo cual pone
en riesgo la salud y recuperación de los pacientes con COVID-19.
Entidad: Hospital Regional Virgen de Fátima de Chachapoyas

Informe de visita de control: N° 10712-2021-CG/GRAM-SVC
Periodo del servicio de control: 12/05/2021 al 18/05/2021
Ubicación: Chachapoyas, Amazonas
Fecha de emisión: 27/05/2021
El Estado emitió diversas normativas, entre las que se encuentra el Decreto de Urgen-
cia N° 066-2020, que dicta medidas extraordinarias para incrementar la producción y
el acceso a sistemas de oxígeno medicinal, en el marco de la emergencia sanitaria por
COVID-19. La Gerencia Regional de Control Amazonas inició un servicio de control simul-
táneo, en la modalidad de visita de control a las tres plantas existentes en el nosocomio,
para verificar el funcionamiento, producción y distribución de oxígeno medicinal. Según
el Informe de Visita de Control N° 10712-2021-CG/GRAM-SVC, se detectó, además de la
falta de equipamiento médico y de profesionales en las unidades y áreas críticas para la
atención de pacientes COVID-19, una limitada producción de oxígeno medicinal.
Se advirtió que, de las tres plantas de oxígeno existentes, dos incumplían con la concen-
tración o pureza del 93% estipulada en la Ley N° 31113 que regula, autoriza, asegura y
garantiza el uso de oxígeno medicinal en los establecimientos de salud pública y priva-
dos a nivel nacional. Asimismo, se constató que la tercera planta de 20 m3/h, no venía
produciendo oxígeno al máximo de su capacidad. Estas situaciones que afectaban la
calidad del oxígeno medicinal suministrado a los pacientes con coronavirus, fueron co-
municados al titular de la entidad para que realice acciones preventivas y correctivas,
a fin de garantizar la correcta operatividad de las plantas productoras de oxígeno, que
garanticen una respuesta sanitaria, efectiva y oportuna a la población de Amazonas.
Principales hechos o hallazgos determinados:

- Dos plantas del hospital con capacidad de producción de oxígeno de 6 m3/h y 10 m3/h,
se encuentran operativas suministrando oxígeno medicinal a pacientes con coronavirus,
con niveles de pureza de oxígeno inferior al 93% establecido por el Ministerio de Salud.
- Se constató, que la tercera planta de 20 m3/h, viene presentando variaciones en su pro-
ducción diaria de oxígeno entre 12 m3/h y 14 m3/h, según lo registrado en su flujómetro
digital con sensor, así como variaciones en la concentración de oxígeno.
- Falta de un manual de procedimientos internos, registros y/o formatos documentados
debidamente autorizados para la recepción, envasado, registro y distribución de oxí-
geno medicinal para uso interno y externo en la atención de pacientes afectados por
COVID-19, generando el riesgo de un inadecuado control en la producción de oxígeno
medicinal.
LINK DE ACCESO:
https://apps8.contraloria.gob.pe/SPIC/srvDownload/ViewPDF?CRES_CODIGO=2021CSIL45200050&TIPOARCHIVO=ADJUNTO
FUENTE:
Gerencia Regional de Control de Amazonas
97
Áncash
Durante el primer semestre del 2021, se efectuaron

641 servicios de control, de los cuales, 322 son con-
trol posterior, 318 control simultáneo y un control pre-
vio. Se identificó un perjuicio económico de S/ 4 081
HUARAZ
y administrativa (86) a un total de 92 funcionarios y
servidores públicos. Algunos de ellos registran más
Asimismo, se iniciaron 17 procesos judiciales a 102

funcionarios públicos por presuntos delitos contra la
administración pública, siendo el monto involucrado
S/ 8 213 048; y se presentó una demanda contra cua-
tro funcionarios y servidores públicos por S/ 790 885.

dores públicos se encuentran inhabilitados temporal-
mente para ejercer la función pública como resultado
del Procedimiento Administrativo Sancionador (PAS)
de la CGR.
GRÁFICO N° 34: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN ÁNCASH, POR TIPO Y MODALIDAD

1 318 CONTROL POSTERIOR: 322
previo simultáneo

322
Control
CONTROL PREVIO: 1
TOTAL Opinión - operaciones de endeudamiento 1
641
98
CONTRALORÍA ALERTA SOBRECOSTO DE S/ 800 MIL EN REINICIO DE OBRA

EN UNIVERSIDAD SANTIAGO ANTÚNEZ DE MAYOLO
La Contraloría identificó deficiencias y sobrecostos de algunas partidas y materiales en el
expediente técnico aprobado para la construcción de facultad de Medicina.
Entidad: Universidad Nacional Santiago Antúnez de Mayolo (Unasam)

Informe de control concurrente: N° 002-2021-OCI/0213-SCC
Ubicación: Provincia de Huaraz
Monto examinado: S/ 24 502 777
La universidad proyectó contar con una moderna infraestructura para la formación de

futuros médicos en Áncash con la construcción de una nueva facultad de Medicina con
ocho aulas tipo anfiteatro, seis laboratorios, ambientes de simulación, cinco consultorios
de servicios de salud a la comunidad, y otros. Pero a los dos meses de la firma del contra-
to suscrito el 16 de enero del 2020, la obra quedó paralizada por la emergencia sanitaria.
Los primeros días de enero del 2021, la Contraloría realizó un servicio de orientación
de oficio en el que alertó que el contratista presentó dos cartas fianzas de cooperativas
no autorizadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), generando el
riesgo que la garantía no pueda ser ejecutada ante posible incumplimiento del contratista
(Informe N° 001-2021-OCI/0213-SOO).
En el Informe de Control Concurrente N° 002-2021-OCI/0213-SCC ejecutado a la aproba-

ción del expediente técnico y paralización de la obra, advirtió 12 situaciones adversas.
La intervención de control permitió que la entidad subsane el riesgo de las cartas fianzas
y se reanudara la ejecución de la obra de la nueva Facultad de Medicina, importante
proyecto para la comunidad universitaria de Áncash. Además, se evitó el pago de la
valorización por trabajos y servicios no ejecutados ascendente a S/ 223 537.

- El expediente técnico aprobado presenta deficiencias en el cálculo del valor referencial,
de acuerdo a lo establecido en la normativa aplicable, generando sobrecostos por S/
884 109, lo que podría generar perjuicio económico.
- Asimismo, presenta partidas por el monto de S/ 872 019 cuyo análisis de costos unita-
rios no está detallado y su precio no se encuentra justificado, lo que podría generar que
se realice la ejecución de los recursos públicos sin el debido sustento.
- Se aprobó la valorización de obra N° 1 con partidas no ejecutadas por un monto de
S/223 537, lo mismo con las valorizaciones N° 1 y N° 2, sin verificar que la carta fianza
adjuntada corresponda a la garantía de fiel cumplimiento, situación que podría generar
el pago de valorizaciones sin sustento.
LINK DE ACCESO:
http://apps8.contraloria.gob.pe/SPIC/srvDownload/ViewPDF?CRES_CODIGO=2021CSI021300002&TIPOARCHIVO=ADJUNTO
FUENTE:
Órgano de Control Institucional de la Universidad Nacional Santiago Antúnez de Mayolo
99
Apurímac
En la región Apurímac, se ejecutaron 272 servicios de

control previo (2), simultáneo (119) y posterior (151)
durante el primer semestre del 2021. Se identificó un
ABANCAY perjuicio económico de S/ 2 119 727 y presunta res-
ponsabilidad penal (15), civil (9) y administrativa (24)
a un total de 24 funcionarios y servidores públicos.
Algunos de ellos registran más de un tipo de respon-
sabilidad.
Además, se iniciaron cuatro procesos judiciales a

once funcionarios y servidores públicos por presun-
tos delitos contra la administración pública, siendo el
monto involucrado S/ 78 009.
Al 30 de junio del 2021, 25 exfuncionarios y exser-

vidores públicos están inhabilitados temporalmente
la CGR.
GRÁFICO N° 35: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN APURÍMAC, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo

151 Orientación de oficio 47

Control Visita de control 7
posterior
CONTROL PREVIO
CONTROL PREVIO: 2
TOTAL Opinión - operaciones
Modalidad de endeudamiento
de control previo 2
--
272
100
ALERTAN QUE ADQUISICIÓN DE PLANTA DE OXÍGENO MEDICINAL NO CUMPLIRÁ

CONDICIONES TÉCNICAS EN ANDAHUAYLAS
La Contraloría alertó que los términos de referencia (TDR) y el otorgamiento de la buena
pro para la adquisición de una planta generadora de oxígeno medicinal, no cumplen con
las condiciones establecidas en el expediente técnico y la normativa del Ministerio de
Salud (MINSA).
Entidad: Municipalidad Provincial de Andahuaylas

Informe de orientación de oficio: N° 002-2021-OCI/0349-SOO
Ubicación: Provincia de Andahuaylas
Ante la presencia e incremento de casos COVID-19 en la provincia de Andahuaylas, el

19 de abril de 2021 el alcalde provincial y sus pares distritales acuerdan la compra de
una planta de oxígeno, amparados en la Ley N° 31113 del 21 de enero de 2021, que
regula, autoriza y garantiza el uso de oxígeno medicinal en los establecimientos de salud
públicos y privados a nivel nacional, según consta en el Acta de Reunión Multisectorial.
El 6 de mayo de 2021, en sesión ordinaria, el Acuerdo de Concejo N° 047-2021-CM-MPA

resuelve reorientar los recursos del Presupuesto Participativo 2020 para la adquisición de
la planta generadora de oxígeno medicinal por la modalidad de contratación directa por
un importe de S/ 750 000.
Debido a la importancia de esta acción edil para el tratamiento de los pacientes con
COVID-19, la Contraloría realizó un servicio de control simultáneo y emitió un Informe de
Orientación de Oficio en el que identificó el incumplimiento de condiciones establecidas
en el expediente técnico y el Ministerio de Salud, respecto a la pureza del oxígeno y el
equipamiento de la planta generadora, lo cual afectaría la transparencia de la contrata-
ción, la calidad y seguridad del oxígeno, lo que pondría en riesgo la vida y salud de las
personas. Como resultado del servicio de control, la entidad viene coordinando a través
de sus funcionarios y servidores el cumplimiento del marco normativo para que la adqui-
sición de la planta cumpla con las condiciones técnicas requeridas, en beneficio de la
población y los pacientes.

- Se identificó que los términos de referencia (TDR) señalaban que la planta debía produ-
cir oxígeno con 93% +/-3% de pureza mientras que en el acta de buena pro señalaba
que el nivel de concentración era de 95% +2%.
- Con relación al requerimiento técnico mínimo general para el equipamiento de la plan-
ta, no se consideró en los TDR las condiciones ambientales de humedad relativa, tem-
peratura variada y altura sobre el nivel del mar, conforme lo establece la Norma Técnica
de Salud N° 113-MINSA/DGIEM-V01 “Infraestructura y Equipamiento de los Estableci-
mientos de Salud del Primer Nivel de Atención”.
LINK DE ACCESO:
https://apps8.contraloria.gob.pe/SPIC/srvDownload/ViewPDF?CRES_CODIGO=2021CSI034900002&TIPOARCHIVO=ADJUNTO
FUENTE:
Órgano de Control Institucional de la Municipalidad Provincial de Andahuaylas
101
Arequipa
Arequipa registra 349 servicios de control, de los

cuales, 176 son control simultáneo, 168 son control
posterior y cinco son control previo. Se identificó un
perjuicio económico de S/ 8 270 581 y presunta res-
ponsabilidad penal (23), civil (48) y administrativa
AREQUIPA (90) a un total de 98 funcionarios y servidores pú-
blicos. Algunos de ellos registran más de un tipo de
responsabilidad.
Asimismo, se iniciaron trece procesos judiciales a 52

S/ 12 385 938.
Al 31 de diciembre del 2020, 96 exfuncionarios y

exservidores públicos se encuentran inhabilitados
temporalmente para ejercer la función pública como
resultado del Procedimiento Administrativo Sanciona-
dor (PAS) de la CGR.
GRÁFICO N° 36: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN AREQUIPA, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo

168
Control
CONTROL PREVIO: 5
349
102
ALERTA DE CONTRALORÍA EVITÓ PAGO INDEBIDO DE BONO COVID-19

A PERSONAL ADMINISTRATIVO DEL IREN SUR
Se evitó el indebido otorgamiento de bonificación extraordinaria a favor del personal ad-
ministrativo del Instituto Regional de Enfermedades Neoplásicas (IREN) Sur, en el marco
de la emergencia sanitaria por la COVID-19, cuando este beneficio no les correspondía.
Entidad: Instituto Regional de Enfermedades Neoplásicas (IREN) Sur

Ubicación: Provincia de Arequipa - Arequipa
Mediante Decreto de Urgencia N° 26-2020, publicado el 15 de marzo de 2020, el Go-

bierno dispuso medidas excepcionales y temporales para prevenir la propagación del
coronavirus, estableciéndose la autorización para el otorgamiento de una bonificación
extraordinaria para el personal de salud que desarrolló labores directas en la alerta y
respuesta, en el marco de la COVID-19.
En tal sentido, se establecieron los criterios para la determinación del personal beneficia-
rio de la bonificación extraordinaria, así como el procedimiento que las distintas unidades
ejecutoras debían aplicar para la identificación de los beneficiarios.
En dicho contexto, el servicio de control simultáneo ejecutado por el Órgano de Control

Institucional de la Gerencia Regional de Salud permitió suspender el trámite de pago
de recursos públicos por S/ 212 400 para el pago de una bonificación extraordinaria del
mes de julio de 2020 en el Instituto Regional de Enfermedades Neoplásicas (IREN) Sur.
Esta acción permitió corregir posteriormente los procedimientos y criterios establecidos
por norma, evitando el pago a 48 servidores y funcionarios públicos de la entidad, que
no prestaron labores directas en la alerta y respuesta de la emergencia sanitaria por S/
34 560.
El servicio de control realizado permitió evitar un perjuicio económico al Estado, al corre-

gir procesos de gestión de recursos humanos seguidos por el IREN Sur en contravención
al ordenamiento jurídico aplicable y que se hubieran replicado durante los meses de
agosto a diciembre de 2020.

- Incumplimiento en el procedimiento para la elaboración de las listas nominales genera
riesgo en la identificación de personal beneficiario de la bonificación extraordinaria. Di-
cha acción fue realizada por la Oficina de Recursos Humanos, sin coordinación previa.
- Inclusión de personal en las listas nominales que no estarían comprendidos en los
criterios aplicables para el pago de la bonificación extraordinaria genera el riesgo de
incumplimiento en la finalidad prevista del presupuesto asignado.
LINK DE ACCESO:
http://apps8.contraloria.gob.pe/SPIC/srvDownload/ViewPDF?CRES_CODIGO=2020CSI066300021&TIPOARCHIVO=ADJUNTO
FUENTE:
Órgano de Control Institucional de la Gerencia Regional de Salud de Arequipa
103
Ayacucho
En la región Ayacucho, se ejecutaron 355 servicios

de control previo (1), simultáneo (144) y posterior
HUAMANGA (210) durante el primer semestre del 2021. Se identifi-
có un perjuicio económico de S/ 11 910 079 y presun-
ta responsabilidad penal (73), civil (48) y administra-
tiva (170) a un total de 173 funcionarios y servidores
públicos. Algunos de ellos registran más de un tipo
de responsabilidad.
Además, se iniciaron dos procesos judiciales a trece

funcionarios y servidores públicos por presuntos de-
litos contra la administración pública, siendo el monto
involucrado S/ 2 784 340.

la CGR.
GRÁFICO N° 37: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN AYACUCHO, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo

210
Control
CONTROL PREVIO: 1
355
104
CONTRALORÍA ADVIRTIÓ AUSENCIA DE ESPECIALISTAS EN OBRA DE DRENAJE

PLUVIAL DE CARMEN ALTO
La Contraloría General alertó a la Municipalidad Distrital de Carmen Alto sobre deficien-
cias en la ejecución de la obra del sistema de drenaje pluvial debido a la ausencia de
especialistas para el control técnico, lo que podría afectar la calidad de la infraestructura.
Entidad: Municipalidad Distrital de Carmen Alto

Informe de control concurrente: N° 10691-2021-CG/GRAY-SCC
Ubicación: Provincia de Huamanga, Ayacucho.
En la Audiencia Pública Virtual “La Contraloría te Escucha” en la Provincia de Huamanga,

los ciudadanos alertaron sobre deficiencias en una obra de mejoramiento y creación del
sistema de drenaje pluvial en las principales calles del distrito de Carmen Alto. La obra,
que permitirá contar con adecuadas condiciones de transitabilidad vehicular y peatonal,
durante la temporada de lluvias, demandará una inversión de S/ 18 996 242.
Durante el servicio de control concurrente, se advirtió la ausencia de profesionales en

saneamiento, mecánica de suelos, costos, entre otros, cuya presencia es necesaria para
garantizar que los trabajos se realicen adecuadamente. Además, se identificaron defi-
ciencias constructivas (el canal presentaba ruptura de concreto y los encofrados de los
muros eran inestables) que podrían afectar la vida útil de la obra. Asimismo, se observó la
existencia de tuberías de agua potable y de alcantarillado provisionales expuestas, lo que
representaba un peligro para los transeúntes.
Tras la emisión del informe de control, la entidad logró la contratación de especialistas que
contribuirán a garantizar que el proyecto se ejecute con los parámetros estándar de cali-
dad y se corrijan los trabajos que representaban un riesgo inmediato para los pobladores.
Algunas observaciones aún se encuentran pendientes de correcciones.

- Se advirtió la ausencia del personal especialista ofertado por el contratista y supervisor
lo que podría afectar los objetivos y calidad de la obra.
- Existencia de partidas con deficiencias constructivas, lo que podría conllevar a la reduc-
ción de la vida útil de las estructuras, en perjuicio de los intereses de la entidad y de la
población beneficiaria.
- El contratista no venía protegiendo la obra ante eventuales fenómenos pluviales, en per-
juicio de las obras ejecutadas; ni venía adoptando las medidas de seguridad y salud en
el trabajo, lo que pudo conllevar a la generación de accidentes.
LINK DE ACCESO:
FUENTE:
Gerencia Regional de Control de Ayacucho
105
Cajamarca

630 servicios de control previo (3), simultáneo (415) y
posterior (212) en la región Cajamarca. Se identificó
un perjuicio económico de S/ 17 097 078 y presunta
responsabilidad penal (10), civil (19) y administrativa
(41) a un total de 44 funcionarios y servidores públi-
cos. Algunos de ellos registran más de un tipo de
CAJAMARCA
responsabilidad.
Asimismo, se iniciaron catorce procesos judiciales a

77 funcionarios públicos por presuntos delitos con-
tra la administración pública, siendo el monto invo-
lucrado S/ 13 836 413; y se presentó una demanda
contra tres funcionarios y servidores públicos por S/
162 500.
Al 30 de junio del 2021, Cajamarca es la segunda

región con mayor número de exfuncionarios y exser-
vidores públicos (118) inhabilitados temporalmente
para ejercer la función pública (sanción administrati-
va vigente) como resultado del Procedimiento Admi-
nistrativo Sancionador (PAS) de la CGR.
GRÁFICO N° 38: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN CAJAMARCA, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo

212
Control
CONTROL PREVIO: 3
630
106
CONTRALORÍA RECOMENDÓ MEJORAR PROCESO DE CONTRATACIÓN PARA

CONSTRUCCIÓN DE PUENTE CHILETE
La Contraloría General identificó deficiencias en el proceso de contratación para la obra
de rehabilitación del puente en la localidad de Chilete Provincia de Contumazá, lo que
conllevó que la entidad vuelva a realizar la convocatoria y la reformulación del expediente
técnico.
Entidad: Municipalidad Distrital de Chilete

Informe de control concurrente: N° 10415-2021-CG/GRCA-SCC
Ubicación: Provincia de Contumazá, Cajamarca
Ante la afectación del puente Chilete por el fenómeno del Niño Costero, la entidad priorizó
la rehabilitación de su infraestructura mediante un proceso de selección, con la finalidad
de disminuir los riesgos de transitabilidad vehicular y peatonal, además de mejorar el
intercambio comercial con la ciudad de Trujillo que genera oportunidades de desarrollo
en la población.
Debido a su importancia e impacto social, la Gerencia Regional de Control Cajamarca

realizó un servicio de control concurrente donde advirtió que, en la fase de selección, la
información establecida no estaba de acorde a la fase de interés y actos preparatorios,
por lo que se limitaba la participación de potenciales postores con una mejor propuesta.
Incluso, de la información obtenida del Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado
(SEACE) se alertó que el procedimiento de selección para la rehabilitación del puente no
se encontraba efectuándose de acuerdo a la normativa aplicable
Los resultados del servicio de control motivaron que la entidad adopte medidas preventi-
vas y correctivas, con lo cual el pasado 21 de junio se lanzó un nuevo proceso de selec-
ción que garantice la obtención de pluralidad de postores.

- Bases integradas contienen requisitos de admisibilidad que afecta la pluralidad de pos-
tores, y pone en riesgo una contratación en mejores condiciones. Asimismo, la elabo-
ración de bases administrativas e integradas, no se encuentran acordes con las bases
estándar, situación que pondría en riesgo la legalidad del procedimiento.
- Contenido de requerimiento técnico mínimo para la consultoría de obra elaborado al
margen de la normativa, podría generar un deficiente control en el proceso de la liqui-
dación de la obra.
- Proceso de contratación de consultoría de obra para la supervisión de la obra, aún no
se ha iniciado, lo que podría generar demora en el inicio de la ejecución de la obra, así
como, perjuicio económico a la entidad.
LINK DE ACCESO:
FUENTE:
Gerencia Regional de Control Cajamarca
107
Callao
En la región Callao, se ejecutaron 309 servicios de

control, de los cuales, 194 son control simultáneo y
115 con control posterior. Se identificó un perjuicio
económico de S/ 17 407 475 y presunta responsa-
bilidad penal (54), civil (55) y administrativa (128) a
un total de 130 funcionarios y servidores públicos.
CALLAO
Algunos de ellos registran más de un tipo de respon-
sabilidad.
Además, se iniciaron once procesos judiciales a 57

involucrado S/ 249 482 y se entablaron tres deman-
das por la vía civil contra trece funcionarios por S/ 5
436 963.
Al 30 de junio del 2021, catorce exfuncionarios y

exservidores públicos están inhabilitados temporal-
mente para realizar labores en entidades del Esta-
do como resultado del Procedimiento Administrativo
Sancionador (PAS) de la CGR.
GRÁFICO N° 39: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN EL CALLAO, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo

115
Control
CONTROL PREVIO
309
108
MUNICIPALIDAD DE VENTANILLA PERDIÓ S/ 3.8 MILLONES

POR TRANSFERENCIAS IRREGULARES A TERCEROS
La Contraloría detectó un perjuicio económico de S/ 3 867 559.33 en la Municipalidad
Distrital de Ventanilla debido a desembolsos de fondos públicos que se realizaron sin te-
ner sustento documental y al margen del procedimiento regular, en favor de dos terceros
que no efectuaron contraprestación alguna a la entidad.
Entidad: Municipalidad Distrital De Ventanilla

Servicio de control específico: N° 001-2021-2-1623-SCE
Ubicación: Provincia Constitucional del Callao
Monto examinado: S/ 3 867 559.33
Perjuicio económico: S/ 3 867 559.33
Según el informe de control, los días 11, 12, 14 y 21 de mayo 2020, un total de 39 opera-
ciones de gasto generadas en el Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF)
fueron utilizadas para desembolsar, a través de 46 giros, un importe total de S/ 3 867
559.33 a favor de dos terceros que, según lo verificado por los equipos de control de la
Contraloría, no realizaron contraprestación a la municipalidad.
Las 39 operaciones de gasto fueron utilizadas por el usuario SIAF “MAGUILAR”, que
no fue reconocido ni identificado como funcionario y/o servidor de la entidad autorizado
para registrar en dicho sistema, las fases de compromiso, devengado y giro de 39 ex-
pedientes SIAF –siendo irregular que un solo usuario pueda realizarlas– por la presunta
adquisición de bienes, prestación de servicios y ejecución de obras. El informe revela
que dichos desembolsos fueron calificados como “actos ilícitos y de hurto” por parte de
la administración municipal. Estos hechos fueron causados por la falta de supervisión
de funcionarios y servidores públicos de la comuna que se encontraban a cargo del
registro, emisión y control de certificados presupuestales, así como de los funcionarios
responsables del manejo de las cuentas bancarias, quienes custodiaban sus respectivas
“Clave de Tesoro Público” para la aprobación de los giros en el SIAF; y de los funciona-
rios responsables de custodiar la seguridad y accesos en los sistemas informáticos de la
entidad, entre ellos, el SIAF.

- Desembolsos de fondos públicos efectuados, sin sustento documental ni tener forma-
lizado el compromiso y devengado, en favor de dos terceros, quienes no realizaron
contraprestaciones, advirtiéndose que algunos fueron habilitados con certificaciones
presupuestales no autorizadas; lo que ocasionó un perjuicio económico de S/ 3 867
559,33 a la entidad.
Responsabilidades:
7 personas con presunta responsabilidad penal, civil y/o administrativa
LINK DE ACCESO:
https://apps8.contraloria.gob.pe/SPIC/srvDownload/ViewPDF?CRES_CODIGO=2021CPO162300003&TIPOARCHIVO=ADJUNTO
FUENTE:
Órgano de Control Institucional de la Municipalidad Distrital de Ventanilla
109
Cusco
Durante el primer semestre del 2021, en la región

Cusco, se ejecutaron 574 servicios de control, de los
cuales, 375 corresponden a control simultáneo, 211 a
control posterior y seis a control previo. Se identificó
un perjuicio económico de S/ 4 127 477 y se deter-
minó presunta responsabilidad penal (64), civil (51) y
CUSCO
administrativa (136) a un total de 139 funcionarios y
Además, se iniciaron once procesos judiciales a 62

involucrado S/ 1 062 796 y se entabló una demanda
civil contra seis funcionarios y servidores públicos
por S/ 420 244.

la CGR.
GRÁFICO N° 40: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN CUSCO, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo

211
Control
CONTROL PREVIO: 6
574
110
CONTRALORÍA DETECTÓ QUE SEDA CUSCO COMPRÓ MACROMEDIDORES

QUE NO FUERON UTILIZADOS
La Contraloría halló irregularidades en el proceso de contratación de 51 macromedidores
en la Entidad Municipal Prestadora de Servicios de Saneamiento del Cusco S.A. (EPS
Seda Cusco). En el año 2015, adquirió macromedidores que no contaban con la homo-
logación ante INDECOPI, por lo que no pueden ser utilizados para la medición comercial
de agua.
Entidad: EPS Seda Cusco S.A.

Servicio de control específico: N° 002-2021-2-3471-SCE
Ubicación: Cusco
Monto examinado: S/ 500 846.04
Perjuicio económico: S/ 473 557.23

Durante el 2014, funcionarios de la EPS aprobaron, autorizaron y tramitaron la adquisi-
ción de 51 macromedidores (orientado a la medición de consumos altos de agua) para
la renovación de aquellos que por su antigüedad y mal funcionamiento generaban una
submedición (baja medición) en la facturación del consumo de agua de 51 principales
clientes. De esta manera, convocaron a una licitación pública sin considerar las normas
metrológicas. Posteriormente, le otorgaron la buena pro a un postor que no cumplió con
presentar la documentación obligatoria
El contrato fue suscrito por S/ 499 998 con un plazo de ejecución de 70 días. Se otorgó
una ampliación de plazo al margen de lo regulado en la normativa de contrataciones y se
permitió el vencimiento de la carta fianza. Los macromedidores adquiridos no pueden ser
utilizados para la medición comercial, debido a que carecen de certificación y han gene-
rado un perjuicio económico a la entidad. En tanto, la ciudadanía sigue siendo afectada
por los cortes del servicio de agua, mayores montos de facturación y deficiencias en los
proyectos de saneamiento debido a fallas de los medidores de agua.

- Funcionarios convocaron a proceso de contratación para 51 macromedidores sin con-
siderar normativa metrológica, otorgando la buena pro a postor que no cumplió con
presentar documentación obligatoria.
- Ampliaron el plazo de entrega sin sustento, acordaron la modificación del contrato y pa-
garon sin las conformidades requeridas, pese a que los medidores no contaban con el
certificado de aprobación que permita su uso, un perjuicio a la entidad por S/ 473 557,23.
Responsabilidades:
13 personas con presunta responsabilidad penal y/o administrativa
LINK DE ACCESO:
FUENTE:
Órgano de Control Institucional de EPS Seda Cusco S.A.
111
Huancavelica
Huancavelica registra 404 servicios de control, los

cuales comprenden 226 servicios de control pos-
HUANCAVELICA
terior, 176 son control simultáneo y dos son control
previo. Producto del control posterior, se identificó
responsabilidad.
Asimismo, se iniciaron cinco procesos judiciales a 18

administración públicas, siendo el monto involucra-
do S/ 1 030 190; y se presentó una demanda contra
cinco funcionarios y servidores públicos por S/ 1 436
022.

de la CGR.
GRÁFICO N° 41: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN HUANCAVELICA, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo

226
Control
CONTROL PREVIO: 2
TOTAL Evaluación de presupuestos adicionales de obra 1
404 Opinión - operaciones de endeudamiento 1
112
ALERTAN DEFICIENCIAS EN IMPLEMENTACIÓN DE PLANTA DE OXÍGENO

EN PROVINCIA DE CHURCAMPA
La Contraloría recomendó a las autoridades del Gobierno Regional de Huancavelica
adoptar las medidas necesarias que permitan asegurar la puesta en funcionamiento de
la planta generadora de oxígeno medicinal en la provincia de Churcampa, necesaria
para el tratamiento de los pacientes diagnosticados con COVID-19.
Entidad: Gobierno Regional de Huancavelica

Informe de visita de control: N° 008-2021-OCI/5338-SVC
Ubicación: Huancavelica
Monto examinado: S/ 537 663.75
Ante el incremento de casos de COVID-19 en Huancavelica, el Gobierno Regional im-

plementó plantas de oxígeno medicinal en cinco de las siete provincias de la región,
entre las cuales se encuentra la provincia de Churcampa. Sin embargo, este proceso
tuvo inconvenientes y demoras, ocasionando malestar en la población. El proveedor de
la planta generadora de oxígeno incumplió con el plazo de entrega de los componentes,
los cuales debieron ser instalados en octubre de 2020, pero lo realizaron en noviembre
de ese mismo año, en forma parcial. Al 4 de marzo de 2021, algunos componentes del
segundo entregable, como el generador de oxígeno, se encontraban pendientes de en-
trega. También se identificaron partidas con deficiencias constructivas, como en los aca-
bados de muros, columnas, puertas, pisos y juntas de las veredas, entre otros. Asimismo,
algunos equipos no garantizarían el cumplimiento de las condiciones y características
ofrecidas por el proveedor, como el compresor de oxígeno y aire, que presentaban mues-
tras de raspado de la superficie y, sobre ella, la marca.
La emisión del informe de la Contraloría contribuyó a que se ponga en funcionamiento la

planta de oxígeno en la provincia de Churcampa, y a su vez cuente con la autorización
excepcional de DIGEMID para el uso del equipo generador de oxígeno medicinal, en
beneficio de la población y de los pacientes diagnosticados con COVID-19.

- Incumplimiento del proveedor ocasiona el riesgo de falta de atención de oxígeno me-
dicinal a los pacientes diagnosticados con COVID-19.
- Componentes de la planta de oxígeno no garantizarían el cumplimiento de las condi-
ciones y características ofertadas por el proveedor.
- No se realizó el trámite ante la Dirección General de Medicamentos, Insumos y Dro-
gas (DIGEMID) para la autorización excepcional para el uso del equipo generador de
oxígeno medicinal.- Culminación de partidas con deficiencias constructivas y falta de
instalación de componentes, ponen en riesgo la calidad del proyecto.
- Culminación de partidas con deficiencias constructivas y falta de instalación de compo-
nentes, ponen en riesgo la calidad del proyecto
LINK DE ACCESO:
FUENTE:
Órgano de Control Institucional del Gobierno Regional de Huancavelica
113
Huánuco
En la región Huánuco, se ejecutaron 313 servicios de

control, de los cuales, 189 son control posterior, 123
control simultáneo y un control previo. Se identificó
HUÁNUCO
(63) a un total de 71 funcionarios y servidores pú-
blicos. Algunos de ellos registran más de un tipo de
responsabilidad.
También se iniciaron siete procesos judiciales a 33

involucrado S/ 3 297 781 y se presentó una demanda
por la vía civil contra cuatro funcionarios y servidores
públicos por S/ 379 149.
Al 30 de unió del 2021, 62 exfuncionarios y exser-

la CGR.
GRÁFICO N° 42: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN HUÁNUCO, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo

189
Visita de control 27
Control
posterior CONTROL PREVIO: 1
Opinión - operaciones de endeudamiento 1
TOTAL
313
114
ADVIERTEN RIESGOS EN INSTALACIÓN DEL SISTEMA DE AGUA

Y SANEAMIENTO EN YAROWILCA
La Contraloría General advirtió riesgos en la ejecución de la obra instalación del servicio
de agua potable y saneamiento básico en las localidades de Buenos Aires, Pumaucro,
Velacasha, Sinchi Roca, Huacache y Bolognesi, en el distrito de Cáhuac, provincia de
Yarowilca, cuyo presupuesto asciende a más de S/ 5 millones.
Entidad: Municipalidad Provincial de Yarowilca

Informe de control simultáneo: N° 002-2021-OCI/1725-SCC
Ubicación: Distrito de Cahuac, Provincia Yarowilca
Fecha emisión: 31/03/2021
En diciembre de 2020, el consorcio encargado de la obra suspendió el plazo de eje-

cución, sin que la entidad aprobara dicha solicitud. Esta situación ocasionó el malestar
de los habitantes de los seis centros poblados del distrito de Cahuac, quienes exigen la
culminación de la obra por tratarse de un servicio básico. Además, es una de las obras
que cuenta con el mayor presupuesto dentro del distrito.
Según el informe de control, se verificó la ausencia de representantes del contratista y

de trabajadores en la obra. Asimismo, no se cumplió con el abastecimiento total de los
materiales de construcción.
De la visita realizada por la comisión auditora, el día 15 de marzo de 2021, se constató

que la obra se encontraba paralizada en los centros poblados de Buenos Aires, Pumau-
cro, Bolognesi, Sinchi Roca, Huacache y Velacasha.
El contratista paralizó la obra bajo el argumento de las constantes lluvias; sin embargo, el
subgerente de infraestructura de la entidad emitió un informe señalando que no procedía
la suspensión de la obra por falta de sustento técnico, recomendando el reinicio de las
actividades.
Tras la emisión del informe de servicio de control realizado por la Contraloría, la empresa
contratista reinició los trabajos el 01 junio de 2021, lo que contribuirá a mejorar calidad de
vida y bienestar de la población del distrito de Cahuac. Según se informó a la entidad, la
obra se culminaría en agosto de 2021.

- El contratista viene incumpliendo injustificadamente sus obligaciones contractuales, se-
ñalando que suspende la ejecución de la obra hasta que finalice la época de invierno.
Sin embargo, la entidad no aprobó la suspensión del plazo de ejecución.
- El supervisor de obra no cumple con sus funciones de control, al no haber realizado la
medición de metrado realmente ejecutado en la obra, lo que conllevaría a pagos en
exceso.
LINK DE ACCESO:
FUENTE:
OCI de la Municipalidad Provincial de Yarowilca
115
Ica
En las entidades públicas ubicadas en Ica, se eje-

cutaron 296 servicios de control, de los cuales, 170
corresponden a control simultáneo, 122 a control
posterior y cuatro a control previo. Las comisiones
auditoras han examinado S/ 154 993 408 y, por el mo-
ICA
mento, no han identificado un perjuicio económico.
De otro lado, se iniciaron cinco procesos judiciales a

36 funcionarios públicos por presuntos delitos contra
la administración pública.
Al 30 de junio del 2021, quince exfuncionarios y

exservidores públicos se encuentran inhabilitados
temporalmente para ejercer la función pública como
resultado del Procedimiento Administrativo Sanciona-
dor (PAS) de la CGR.
GRÁFICO N° 43: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN ICA, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo

122
Control
TOTAL
296
116
DEFICIENCIAS EN ALMACÉN DE DIRESA ICA PONEN EN RIESGO CONSERVACIÓN

DE VACUNAS Y EQUIPOS MÉDICOS
El servicio de control concurrente de la Contraloría tuvo como fin determinar si la Di-
rección Regional de Salud Ica recepcionó, almacenó, conservó y controló el stock de
vacunas contra la COVID-19 conforme a la normativa vigente. Las vacunas llegaron el 12
de febrero de 2021 y fueron distribuidas a los hospitales más importantes de la ciudad.
Entidad: Dirección Regional de Salud Ica (Diresa Ica)

Informe de control concurrente: N° 5080-2021-CG/GRIC-SCC
Ubicación: Distrito y Provincia de Ica
Desde que se anunció la llegada del primer lote de vacunas a la región de Ica, el equipo
de la Contraloría verificó si en los diferentes nosocomios de la ciudad y provincias se
cumplía la normativa del Ministerio de Salud relacionada al proceso de vacunación, lo
que hasta la fecha conlleva a continuar con los controles concurrentes para que se adop-
ten las medidas correctivas oportunas ante posibles hechos adversos.
En el Informe de Control Concurrente N° 5080-2021-CG/GRIC-SCC, se alertó que los

instrumentos y equipos del almacén (cámara frigorífica, refrigeradoras, termohigróme-
tro y termómetros) no son calibrados y no cuentan con un programa de mantenimiento
preventivo y de inspección por parte de la Diresa de Ica, lo que pone en riesgo la con-
servación de las propiedades de las vacunas, así como la inoperatividad y funcionalidad
de los equipos.
Además, el almacén no contaba con un sistema de control de existencias que alerte las
fechas de vencimiento de los productos farmacéuticos, utilizando solo el Sistema Integra-
do de Suministro de Medicamentos e Insumos Médicos – SISMED, lo que podría ocasio-
nar que los fármacos venzan y no puedan ser utilizados por los usuarios.
Las recomendaciones de la Contraloría están orientadas a evitar la pérdida de vacunas

y facilitar que las mismas sean aplicadas a la población beneficiaria para disminuir la
morbi-mortalidad por COVID-19.

- Algunos instrumentos y equipos del almacén de vacunas de Diresa Ica no son calibra-
dos y no cuentan con un programa de mantenimiento preventivo y de autoinspección.
- El almacén de vacunas no cuenta con manual de calidad aprobado que incluya políti-
cas y/o procedimientos operativos para cada uno de los procesos.
- El almacén de vacunas no cuenta con un sistema de control de existencias que alerte
las fechas de vencimiento de los productos farmacéuticos, utilizando solo el Sistema
Integrado de Suministro de Medicamentos e Insumos Médicos – SISMED.
LINK DE ACCESO:
FUENTE:
Gerencia Regional de Control de Ica
117
Junín
Junín registra 399 servicios de control gubernamen-

tal, los cuales comprenden 237 servicios de control
posterior, 159 de control simultáneo y tres de control
previo. Se identificó un perjuicio económico de S/ 1
841 713 y presunta responsabilidad penal (27), civil
(13) y administrativa (61) a un total de 61 funcionarios
HUANCAYO y servidores públicos. Algunos de ellos registran más
Además, se iniciaron catorce procesos judiciales a

45 funcionarios y servidores públicos por presuntos
delitos contra la administración pública, siendo el
monto involucrado S/ 1 275 713.

la CGR (sanción administrativa vigente).
GRÁFICO N° 44: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN JUNÍN, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo

237
Control
CONTROL PREVIO: 3
399
118
CONTRALORÍA ALERTÓ QUE PLANTA GENERADORA DE OXÍGENO

FUNCIONABA A MANERA DE PRUEBA
La Contraloría General alertó que la planta generadora de oxígeno medicinal, donada
por el Arzobispado de Huancayo, funcionaba a manera de prueba sin producir oxigeno
con la concentración requerida por la normativa, y no resultaba útil para el tratamiento
de los pacientes hospitalizados por COVID-19 en el Hospital Regional Docente Clínico
Quirúrgico “Daniel Alcides Carrión”.
Entidad: Hospital Regional Docente Clínico Quirúrgico “Daniel Alcides Carrión”.

Informe de control concurrente: N°002-2021-OCI/2814-SCC
Ubicación: Junín
La Gerencia Regional de Control de Junín en un servicio de control anterior (Hito de Con-

trol N°001-2021-OCI/2814-SCC), había alertado que la planta generadora de oxígeno
donada, tenía una demora en la transferencia al Hospital “Daniel Alcides Carrión”, po-
niendo en riesgo la vida y la salud de los pacientes afectados con COVID-19. Asimismo,
se advirtió la falta de terreno para la instalación de la referida planta y el retraso en la
contratación de personal especializado en este tipo de infraestructura. Posteriormente,
el Informe de Control Concurrente: N°002-2021-OCI/2814-SCC, reveló que la planta ge-
neradora se encontraba funcionando a modo de prueba, sin producir oxígeno medicinal
con la concentración requerida en la normativa; es decir no menor al 93% de pureza que
permitía el tratamiento de los pacientes con COVID-19. En ese momento, Junín se encon-
traba en el nivel de alerta extrema por el colapso de los hospitales y los decesos diarios.
Tras el informe emitido por la Contraloría General, el Gobierno Regional y la Diresa- Junín
adoptaron las medidas correctivas y levantaron los riesgos identificados sobre la única
planta generadora de oxígeno en dicho nosocomio, lo que permitió que entrara en funcio-
namiento para la recarga gratuita de balones de oxígeno de los pacientes hospitalizados
y los que recibían tratamiento en sus domicilios.

- La planta generadora de oxígeno donada por el Arzobispado de Huancayo se encon-
traba funcionando a manera de prueba y no producía oxígeno medicinal con la con-
centración requerida en la normativa, situación que no permitió abastecer con dicho
insumo a los pacientes con COVID-19.
- Se alertó al Director del Hospital Regional Docente Clínico Quirúrgico “Daniel Alcides
Carrión”, que la planta generadora no cuenta con grupo electrógeno de emergencia
ante posibles cortes de luz eléctrica, afectando su funcionamiento y la producción de
oxígeno medicinal.
LINK DE ACCESO:
FUENTE:
Órgano de Control Institucional de la Dirección Regional de Salud de Junín
119
La Libertad

450 servicios de control, los cuales comprenden 257
servicios de control simultáneo, 191 de control poste-
rior y dos de control previo. Se identificó un perjuicio
económico de S/ 16 550 746 y presunta responsabili-
dad penal (23), civil (33) y administrativa (47) a un to-
TRUJILLO
tal de 59 funcionarios y servidores públicos. Algunos
de ellos registran más de un tipo de responsabilidad.
Asimismo, se iniciaron 17 procesos judiciales a 46

S/ 3 366 832; y se presentaron cinco demandas con-
tra catorce funcionarios y servidores públicos por
S/ 461 164.

de la CGR.
GRÁFICO N° 45: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN LA LIBERTAD, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo

191
Control
CONTROL PREVIO: 2
450
120
COMPRA IRREGULAR DE COMPACTADORAS GENERA PERJUICIO

SUPERIOR A LOS S/ 600 MIL
La Municipalidad Provincial de Trujillo otorgó la buena pro a una empresa sin experiencia
para adquirir 17 compactadoras destinadas a reforzar el servicio de recojo de residuos
sólidos. Sin embargo, pese a que presentaban fallas y no se había capacitado al perso-
nal para operarlas, la entidad otorgó la conformidad a la compra, con lo que se impidió
aplicar las penalidades correspondientes.
Entidad: Municipalidad Provincial de Trujillo - Servicio de Gestión Ambiental

Informe de control específico: N° 3467-2021-CG/GRLIB-AC
Ubicación: Trujillo, La Libertad
Perjuicio económico: S/ 644 731
La entidad adquirió 17 nuevas compactadoras para el Servicio de Gestión Ambiental

de Trujillo (Segat), órgano desconcentrado de dicha entidad, con el objetivo de reforzar
el servicio de recojo de residuos sólidos en la ciudad y evitar que se sigan acumulando
montículos en las calles.
Se otorgó la buena pro a un postor que no cumplió con acreditar los requisitos de califi-
cación de experiencia en la especialidad. Asimismo, se procedió a iniciar la operación
de estos vehículos sin contar con la conformidad respectiva. Tampoco se capacitó al
personal para operarlas.
Sin embargo, la entidad otorgó conformidad a dicha compra sin realizar pruebas téc-
nicas ofertadas y pese a que los vehículos presentaban averías. Ello impidió que se le
aplique las penalidades respectivas y ocasionó un perjuicio económico de 644 731 soles
a la Municipalidad Provincial de Trujillo. La auditoría propició que la entidad mejore el
sistema de recojo de residuos sólidos de la ciudad para brindar un adecuado servicio a
la ciudadanía.
Principales hechos:
- El Comité de Selección calificó la propuesta de un postor a pesar de no haber incorpo-
rado en su oferta la documentación para acreditar fehacientemente el cumplimiento de
los requisitos de calificación de experiencia en la especialidad.
- Se transfirieron los vehículos al Segat previo a la conformidad de la compra, sin las
verificaciones técnicas y pese a que presentaban averías.
- Se pagó al contratista el íntegro de la prestación a pesar que el contratista no cumplió
con capacitar al personal del Segat, según las condiciones contractuales.
Presuntos responsables:
05 personas con presunta responsabilidad penal y administrativa)
LINK DE ACCESO:
https://apps8.contraloria.gob.pe/SPIC/srvDownload/ViewPDF?CRES_CODIGO=2021CPOL49500088&TIPOARCHIVO=ADJUNTO
FUENTE:
Gerencia Regional de Control La Libertad
121
Lambayeque
En las entidades públicas ubicadas en la región
Lambayeque se ejecutaron 344 servicios de control
simultáneo, de los cuales 185 corresponden a con-
trol simultáneo y 159 a control posterior. Se identificó
CHICLAYO
responsabilidad.
Además, se iniciaron tres procesos judiciales a 46

involucrado S/ 2 107 986 y se presentaron tres de-
mandas civiles contra 17 funcionarios y servidores
públicos por S/ 501 356.

la CGR.
GRÁFICO N° 46: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN LAMBAYEQUE, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo

159
Control
CONTROL PREVIO
344
122
CONTROL CONCURRENTE PERMITIÓ CORREGIR RIESGOS EN OBRA EDUCATIVA

DE S/ 14.6 MILLONES
Durante dos años y medio de acompañamiento a la obra de infraestructura educativa, la
Contraloría alertó 35 situaciones adversas en 14 informes de hitos de control concurrente que
permitieron, entre otras acciones, la aplicación de penalidades al contratista por S/ 436 mil.
Entidad: Municipalidad Distrital de Mórrope

Informe de control concurrente: N° 11061-2021-CG/GRLA-SCC
Ubicación: Distrito de Mórrope, Provincia de Lambayeque
Perjuicio económico: No aplica
En diciembre de 2018, la Contraloría General aprobó la realización de un servicio de

Control Concurrente a la ejecución de la obra de infraestructura y equipamiento de la Ins-
titución Educativa N°10168 San Pedro, del poblado El Romero, en el distrito de Mórrope.
Ello, en respuesta al oficio ingresado a la Gerencia Regional de Control Lambayeque, por
parte de un funcionario de la Municipalidad Distrital de Mórrope.
En junio de 2021, a través del Informe de Control Concurrente N° 11061-2021-CG/GR-

LA-SCC, la comisión dio cuenta de la intervención realizada durante los 2 años y medio,
en los que se reportaron diversas situaciones adversas en 14 hitos de control y que per-
mitieron, entre otras acciones, la aplicación de penalidades al contratista por S/ 436 mil.
La comisión evidenció que la entidad corrigió oportunamente 34 de las 35 situaciones

adversas identificadas durante las etapas de expresión de interés, formulación, procesos
de selección, ejecución y liquidación de la obra, que costó S/ 14.6 millones otorgados por
la Autoridad para la Reconstrucción con Cambios.
La aplicación de penalidades y la subsanación de riesgos permitieron un ahorro de S/

436 mil a favor del Estado; además de asegurar infraestructura, equipos y servicios de
calidad para más de 500 estudiantes de los niveles de primaria y secundaria de la zona
que fue afectada por el Fenómeno El Niño Costero en el año 2017.

- La entidad no aplicó penalidades al contratista ejecutor por retraso injustificado de ocho
días de trabajo (S/ 245 335) y por el no uso de implementos de protección personal,
ausencia de profesionales en obra y la no disposición de maquinaria ofertada (S/ 191
394).
- Se reconocieron gastos generales que no estaban sustentados fehacientemente por el
contratista, generaron que la entidad tramite un pago indebido por S/ 14 000. También
se reconocieron gastos generales que no estaban sustentados por la supervisión y
ocasionaron que la entidad tramite un pago indebido por S/ 18 935.
LINK DE ACCESO:
FUENTE:
Gerencia Regional de Control de Lambayeque
123
Lima
En Lima se ejecutaron 3879 servicios de control guber-

namental, que representa el 32% de los 12 135 servicios
de control efectuados a nivel nacional, durante el primer
semestre del 2021. Se priorizaron los servicios de control
simultáneo (2885) y, en menor medida se efectuó el con-
LIMA
trol posterior (967) y previo (27).
El perjuicio económico identificado asciende a S/ 190 979

739 (el mayor monto a nivel nacional); y las presuntas res-
ponsabilidades identificadas comprenden a 386 funcio-
narios y servidores públicos, quienes tendrían presunta
responsabilidad penal (117), civil (146) y/o administrativa
(348). Algunos de ellos registran más de un tipo de res-
ponsabilidad. Además, se iniciaron 34 procesos judiciales
a 136 funcionarios y servidores públicos por presuntos de-
litos contra la administración pública, siendo el monto in-
volucrado S/ 1 642 355; y se presentaron siete demandas
a 24 funcionarios y servidores públicos por S/ 1 746 345.
Al 30 de junio del 2021, 343 exfuncionarios y exservidores

públicos están inhabilitados temporalmente para ejercer
la función pública como resultado del Procedimiento Ad-
ministrativo Sancionador (PAS) de la CGR (sanción admi-
nistrativa vigente).
GRÁFICO N° 47: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN LIMA, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo Auditoría de cumplimiento 14
Auditoría desempeño 1
967 Control concurrente 1902

Control Orientación de oficio 684
CONTROL PREVIO: 27
TOTAL Evaluación de presupuestos adicionales - servicios supervisión 4
3879 Opinión - operaciones de endeudamiento 23
124
CONSERVACIÓN DE VACUNAS EN RIESGO POR INOPERATIVIDAD DE EQUIPOS

DEL ALMACÉN DE DIRESA
El almacén regional ubicado en Huaura, que es administrado por la Diresa Lima Provin-
cias, no cuenta con la totalidad de su equipamiento operativo, lo que pone en riesgo la
cadena de frío para la adecuada conservación de las vacunas contra la COVID-19.
Entidad: Dirección Regional de Salud de Lima – Dirección de Salud III Lima Norte
Informe de control concurrente: N° 5651-2021-CG/GRLP-SCC
Ubicación: Distrito de Huacho – Provincia de Huaura – Región de Lima Provincias
Monto examinado: S/ 375 915
Perjuicio económico: No aplica
Desde febrero del presente año, la Dirección Regional de Salud de Lima viene recibiendo
y distribuyendo las vacunas contra la COVID-19 para ser suministrado a toda la pobla-
ción de la región Lima Provincias, por lo que la Contraloría viene acompañando este pro-
ceso para que se cumpla con el objetivo de inmunizar a la población ante la pandemia.
Como resultado de este acompañamiento, se emitió el Informe de Control Concurrente
N° 5651-2021-CG/GRLP-SCC para conocer el estado situacional de los puntos de alma-
cenamiento y conservación de la vacuna. En dicho informe se evidenció que el almacén
regional especializado de vacunas de la Diresa de Lima Provincias, no cuenta con la
totalidad de su equipamiento operativo, lo que pone en riesgo la cadena de frío para el
almacenamiento y conservación de las vacunas.
En la verificación se alertó que la unidad condensadora de respaldo y el registrador ana-

lógico de temperaturas de la cámara de frío se encuentran inoperativos, así como la
ausencia de un equipo estabilizador de voltaje, y el grupo electrógeno no arrancaría au-
tomáticamente ante la pérdida de la energía de la red pública.
Estos hechos advertidos por la Contraloría durante la recepción, almacenamiento y con-

servación de las vacunas han contribuido en asegurar, hasta la fecha, la correcta vacuna-
ción a la población de Lima Provincias, minimizando así los riesgos detectada al solicitar
la implementación de medidas correctivas que aseguren el logro de dichos objetivos.

- La unidad condensadora de respaldo de la cámara de frío se encuentra inoperativa lo
que podría ocasionar que, ante cualquier falla no prevista en la unidad, se produzca la
ruptura de la cadena de frío por no haber un respaldo del equipo condensador.
- El registrador analógico de temperaturas de la cámara de frío no se encuentra en fun-
cionamiento, ya que no viene registrando temperaturas en el papel registrador, lo que
podría ocasionar que no se registren posibles rupturas de la cadena de frío.
- No se cuenta con equipo estabilizador de voltaje lo que podría ocasionar la ruptura de
la cadena de frío por falla de los equipos electrónicos ante sobredimensiones de la red
pública.
LINK DE ACCESO:
https://apps8.contraloria.gob.pe/SPIC/srvDownload/ViewPDF?CRES_CODIGO=2021CSIC82300029&TIPOARCHIVO=ADJUNTO
FUENTE:
Gerencia Regional de Control de Lima Provincias
125
Loreto
Durante el primer semestre del 2021, se efectuaron 291

servicios de control, en los cuales se priorizó el control
posterior (156) y el simultáneo (130). En menor medida
se realizó el control previo (5). Producto del control poste-
LORETO
rior se identificó un perjuicio económico de S/ 9 251 095
y presunta responsabilidad penal (29), civil (33) y admi-
nistrativa (73) a un total de 87 funcionarios y servidores
públicos. Algunos de ellos registran más de un tipo de
responsabilidad.
De otro lado, se inició un proceso judicial a tres funcio-

narios públicos por presuntos delitos contra la admi-
nistración pública. Cabe mencionar que, al 30 de junio
del 2020, 40 exfuncionarios y exservidores públicos se
encuentran inhabilitados temporalmente para ejercer la
función pública como resultado del Procedimiento Admi-
nistrativo Sancionador (PAS) de la CGR.
GRÁFICO N° 48: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN LORETO, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo

156
Control
CONTROL PREVIO: 5
291
126
PLANTA DE OXÍGENO EN NAUTA ESTÁ INOPERATIVA POR FALTA

DE MANTENIMIENTO
La Contraloría General evidenció que el Gobierno Regional de Loreto no realizó el man-
tenimiento preventivo de la planta de oxígeno medicinal ubicada en el centro de salud
de Nauta. Esa misma situación se tuvo en otras seis plantas de oxígeno ubicadas en el
Hospital Regional de Loreto (3), Hospital Santa Gema (2) y Hospital Apoyo Iquitos (1).
Entidad: Gobierno Regional de Loreto

Ubicación: Distrito de Belén, Provincia de Maynas
A través de las redes sociales y diferentes medios de comunicación, en febrero del pre-
sente año, el Vicariato Apostólico de Iquitos denunció que el Gobierno Regional de Loreto
no habría brindado mantenimiento a las plantas de oxígeno que dieron en donación en el
2020 para uso y beneficio de la población loretana, ante el incremento de casos COVID-
19. Mediante el Informe de Hito de Control N° 010-2021-OCI/5345-SCC, la Contraloría re-
veló que por no haberse ejecutado los servicios de mantenimiento de manera oportuna,
la planta de oxígeno del Centro de Salud de Nauta no se encontraba operativa desde el
27 de marzo de 2021, lo que podría afectar la capacidad de respuesta sanitaria ante la
posible tercera ola de la COVID-19 en Loreto.
En servicios de control posterior se constató que el compresor de llenado de oxígeno de

la planta ubicada en el Hospital Regional de Loreto se encuentra inoperativo debido a la
falta de mantenimiento preventivo oportuno, por lo que el nosocomio se vio obligado a
realizar recargas de oxígeno a terceros. Los informes fueron comunicados al titular del
Gobierno Regional de Loreto con la finalidad de que se adopten medidas correctivas,
sin embargo, a la fecha no se ha comunicado ninguna acción adoptada por parte de la
entidad, manteniéndose así el riesgo de tener una respuesta oportuna ante el incremento
de casos de COVID-19 en la región.

- La planta de oxígeno del Centro de Salud de Nauta no se encuentra operativa, su ser-
vicio de mantenimiento no se está ejecutando de manera oportuna y no se cuenta con
un plan de mantenimiento preventivo completo, lo que podría afectar la producción de
oxígeno medicinal.
- La planta generadora de oxígeno no tiene conexión con un grupo electrógeno, lo que
puede afectar su adecuado funcionamiento y período de vida útil en caso de corte,
inestabilidad o intermitencia del suministro eléctrico de la red pública y con ello tener
una adecuada capacidad de respuesta sanitaria.
- Medidor de pureza de la planta generadora de oxígeno del centro de salud de Nauta
registra una concentración de 86.1%, lo que genera el riesgo de suministrar oxígeno
medicinal con un porcentaje de pureza inferior a lo establecido en la normativa de salud
y se afectaría la salud de los pacientes que reciben tratamiento con oxígeno medicinal.
LINK DE ACCESO:
FUENTE:
Órgano de Control Institucional de Gobierno Regional de Loreto
127
Madre de Dios
En la región Madre de Dios, se registran 102 servicios

de control gubernamental, de los cuales, 58 son control
simultáneo, 43 control posterior y uno es control previo.
Como resultado del control posterior, se detectó un per-
juicio económico de S/ 562 626 y presunta responsabili-
dad penal (8), civil (22) y administrativa (28) a un total de
32 funcionarios y servidores públicos. Algunos de ellos
registran más de un tipo de responsabilidad.
PUERTO
MALDONADO
Además, se inició un proceso judicial a cuatro funciona-
rios y servidores públicos por presuntos delitos contra
la administración pública. Por otro lado, hay que indicar
que, al 30 de junio del 2021, 24 exfuncionarios y exser-
vidores públicos están inhabilitados temporalmente para
ejercer la función pública como resultado del Procedi-
miento Administrativo Sancionador (PAS) de la CGR.
GRÁFICO N° 49: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN MADRE DE DIOS, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo
43
Visita de control 3
Control
TOTAL
102
128
MUNICIPIO DE TAMBOPATA ACEPTÓ DOCUMENTOS FALSOS Y NO APLICÓ

PENALIDADES A CONTRATISTA DE CAMINO VECINAL
Pobladores que se dedican a la actividad agrícola y ganadera fueron afectados y perju-
dicados por el accionar de funcionarios de la Municipalidad Provincial que permitieron
demoras en la obra, y no aplicaron penalidades al consorcio encargado de la obra de
mantenimiento periódico y rutinario del camino vecinal Bajo Alegría.
Entidad: Municipalidad Provincial de Tambopata

Informe de visita de control: N° 12615-2021-CG/GRMD-SVC
Ubicación: Distrito Las Piedras, Provincia de Tambopata
Perjuicio económico: S/ 158 282.63
La comunidad del centro poblado Bajo Alegría fue afectada por la demora en la ejecución
de obras para el mejoramiento de su camino vecinal, que facilitará el traslado de productos
agropecuarios, así como de medicamentos para la atención de pacientes con COVID-19. La
Municipalidad Provincial de Tambopata recibió S/ 20 330 651 en el 2020 para el mejoramiento
de 18 caminos vecinales, incluida la vía del centro poblado Bajo Alegría. En agosto, contrató
a un consorcio para que realice el servicio de mantenimiento periódico y rutinario del camino
vecinal Bajo Alegría, por el monto de S/ 1 907 019 en un plazo de 475 días. Sin embargo, repre-
sentantes de la sociedad civil advirtieron retrasos e irregularidades en la ejecución de esa obra.
Un servicio de control simultáneo permitió conocer que la entidad pagó al contratista pese a
presentar documentos de valorización falsos, que contenían sellos y firmas de profesionales
que no formaron parte de la obra; y tampoco aplicó la penalidad por no contar con los especia-
listas ofrecidos. Además, el contratista incumplió con la maquinaria pesada propuesta y con el
plazo de entrega. La entidad exigió al contratista la culminación total del servicio; así como su
operatividad para que los pobladores puedan utilizar la vía para sus actividades económicas.

- Ejecución de mantenimiento de vía sin el personal y maquinaria ofertada en la propuesta
técnica y contrato; generaría la afectación a la calidad técnica de la vía y la inaplicación de
penalidades por incumplimientos del contratista por el monto de S/ 158 282.63.
- Retrasos en la ejecución del mantenimiento vial afectaría la finalidad de los fondos públicos
destinados para esta vía. Se evidenció la inaplicación de penalidades por retraso injustificado.
- El mantenimiento periódico del camino vecinal vendría ejecutándose sin cumplir con las
normas técnicas aplicables, lo que vendría afectando la calidad del servicio y eso generaría
que no se cumpla su objetivo, lo que perjudica a la población beneficiaria.
- Inspector del servicio habría laborado en dos mantenimientos de vías pese a prohibición, y el
registro de trabajos no realizados en el mantenimiento vial; lo que ocasionaría que la entidad
pague por servicios no prestados.
Responsabilidades:
No aplica
LINK DE ACCESO:
FUENTE:
Gerencia Regional de Control Madre de Dios
129
Moquegua
En las entidades públicas ubicadas en Moquegua, se

ejecutaron 135 servicios de control gubernamental,
G. SÁNCHEZ
CERRO
donde se priorizó el control simultáneo (68) y posterior

(65); en menor medida se efectuó el control previo (2).
Producto del control posterior, se identificó un perjuicio
económico de S/ 1 128 180 y presunta responsabilidad
penal (6), civil (22) y administrativa (35) a 37 funcionarios
y servidores públicos. Algunos de ellos registran más de
un tipo de responsabilidad.
Asimismo, se inició un proceso judicial a tres funcionarios

públicos por presuntos delitos contra la administración
pública. De otro lado, hay que mencionar que, al 30 de
junio del 2021, 17 exfuncionarios y exservidores públicos
se encuentran inhabilitados temporalmente para ejercer
ministrativo Sancionador (PAS) de la CGR.
GRÁFICO N° 50: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN MOQUEGUA, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo
65
Control
CONTROL PREVIO: 2
135
130
GORE MOQUEGUA PAGÓ POR CONSTRUCCIÓN DE AULAS INCOMPLETAS

EN COMUNIDAD CAMPESINA
Escolares de inicial y primaria de la comunidad campesina de Amata se vieron perju-
dicados por mal proceder de cinco trabajadores del Gobierno Regional de Moquegua.
Entidad: Gobierno Regional de Moquegua

Informe de servicio de control específico: N° 007-2021-2-5347-SCE
Ubicación: Distrito de Coalaque, Provincia de General Sánchez Cerro
La comunidad campesina de Amata resultó afectada en el 2019 por intensas lluvias y

huaicos; así como la caída de cenizas del volcán Ubinas. Ante ello, el Gobierno Regional
de Moquegua contrató por emergencia a un proveedor para que realice el servicio de
confección, transporte e instalación de cuatro módulos prefabricados, con el objetivo
de beneficiar a niños de educación inicial y primaria. Sin embargo, pobladores de la
zona reclamaron que los trabajos estaban inconclusos y lo hicieron conocer al Órgano
de Control Institucional y se realizó un servicio de control posterior donde se revelaron
irregularidades. La entidad pagó la totalidad del servicio a pesar de que no se ejecutó
conforme a los términos de referencia y no se aplicó penalidad al contratista por incumplir
con el plazo de entrega.
El servicio debió ejecutarse en 29 días calendarios, por el monto total de S/ 306 000 y
culminar el 21 de diciembre de 2019. No obstante, la comisión auditora realizó una inspec-
ción a las aulas prefabricadas el 9 de marzo de 2021 y evidenció que el servicio estaba
incompleto. El contratista ejecutó rampas de acceso para las aulas que no cumplen con los
parámetros establecidos en la ficha técnica y además faltaría la instalación de barandas.
Los resultados del servicio de control posterior permitieron que la entidad exija al con-
tratista la culminación total del servicio; así como su operatividad para que los escolares
de inicial y primaria puedan estudiar allí cuando se reinicien las clases presenciales. Con
este tipo de intervención, se busca impulsar que los proveedores de entidades públicas
cumplan con sus contratos sin importar si el servicio se ejecuta en la zona rural o urbana.

- Contratación directa por emergencia inobservando los términos de referencia, favoreció
a tercero, a quien se le pagó el monto total de lo pactado en el contrato pese a incumplir
sus obligaciones contractuales, afectó la finalidad pública y el correcto funcionamiento
de la administración pública, generando perjuicio económico a la entidad por S/ 61 200.
Responsabilidades:
5 personas con presunta responsabilidad penal y administrativa.
LINK DE ACCESO:
FUENTE:
Gerencia Regional de Control Moquegua
131
Pasco
En la región Pasco, se efectuaron 124 servicios de con-

trol gubernamental, que comprendieron control previo
(1), simultáneo (55) y posterior (68). Como resultado del
control posterior, se identificó un perjuicio económico de
S/ 385 879 y presunta responsabilidad penal (13) y ad-
ministrativa (11) a un total de 18 funcionarios y servidores
públicos. Algunos de ellos registran más de un tipo de
responsabilidad.
PASCO
Además, se iniciaron dos procesos judiciales a trece

funcionarios y servidores públicos por presuntos delitos
contra la administración pública. De otro lado, cabe men-
cionar que, al 30 de junio del 2021, 36 exfuncionarios y
exservidores públicos están inhabilitados temporalmente
para ejercer la función pública como resultado del Proce-
dimiento Administrativo Sancionador (PAS) de la CGR.
GRÁFICO N° 51: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN PASCO, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo
68
Control
TOTAL
124
132
FUNCIONARIOS DE RED DE SALUD DE OXAPAMPA PAGARON POR EQUIPOS

QUE INCUMPLÍAN REQUISITOS TÉCNICOS
Se ocasionó un perjuicio de S/ 76 320 por la contratación y pago de 24 camas camilla
multipropósito tipo UCI a proveedor cuya cotización no cumplía con algunas especifica-
ciones técnicas requeridas. Los equipos biomédicos fueron entregados a los hospitales
Ernesto Germán Guzmán Gonzales de Oxapampa y Román Egoavil Pando de Villa Rica.
Entidad: Red de Salud de Oxapampa

Informe de servicio de control específico: N° 003-2021-2-0832-SCE
Ubicación: Provincia de Oxapampa
Durante la emergencia sanitaria por la COVID-19, la Red de Salud de Oxapampa emitió

una orden de compra de 24 camas camillas para equipar los ambientes destinados a la
atención de pacientes con COVID-19 en dos hospitales. Dicha compra se realizó bajo
la modalidad de adjudicación directa para reducir plazos y asegurar la atención opor-
tuna de los pacientes, sin embargo, se incumplió la exigencia de requisitos técnicos de
dichos equipos. Con la finalidad de determinar si esta contratación directa se realizó de
acuerdo a la normatividad y ante los riesgos detectados durante el control simultáneo a
dicha compra, se elaboró el Informe de Servicio de Control Específico N° 003-2021-2-
0832-SCE, que detectó que funcionarios de la entidad otorgaron la conformidad pese a
que no cumplían con requerimientos técnicos tales como el ajuste de altura, la elevación
de espalda, la alarma de prevención de caída del paciente, entre otros.
El proveedor entregó los equipos biomédicos con 31 días de retraso y con una garantía
contra defectos de fabricación, averías o fallas de funcionamiento por 12 meses pese a
que ofrecieron que sería de 24 meses.
Los hallazgos del informe de control permitieron poner de manifiesto la adquisición de

equipos que no garantizan una adecuada atención a los pacientes.

- Funcionarios de la entidad otorgaron conformidad a la entrega de los equipos biomédi-
cos, a pesar que no cumplían con las características técnicas requeridas.
- Funcionarios de la entidad omitieron pronunciarse sobre la solicitud de ampliación de
plazo que no se encontraba debidamente sustentada, esto ocasionó su aprobación
automática a favor del proveedor.
Responsabilidades:
8 personas con presunta responsabilidad penal y/o administrativa
LINK DE ACCESO:
FUENTE:
Órgano de Control Institucional de la Dirección Regional de Salud (DIRESA) Pasco
133
Piura
En el primer semestre del 2021, se efectuaron 409 ser-

vicios de control gubernamental, de los cuales, 280 son
control simultáneo y 129 control posterior. Como resul-
tado del control posterior, se identificó un perjuicio eco-
nómico de S/ 3 205 710 y presunta responsabilidad civil
PIURA
(10) y administrativa (20) a un total de 20 funcionarios y
servidores públicos. Algunos de ellos registran más de
Asimismo, se iniciaron once procesos judiciales a 59

funcionarios públicos por presunto delito contra la admi-
nistración pública, siendo el monto involucrado S/ 1 048
292; y se presentaron dos demandas contra seis funcio-
narios y servidores públicos por S/ 3 935 388.
Al 30 de junio del 2021, 66 exfuncionarios y exservido-

res públicos se encuentran inhabilitados temporalmente
para ejercer la función pública como resultado del Pro-
cedimiento Administrativo Sancionador (PAS) de la CGR.
GRÁFICO N° 52: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN PIURA, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo

129
Control
CONTROL PREVIO
409
134
ADVIERTEN PRESENTACIÓN DE CARTAS FIANZAS FALSAS EN OBRA

DE CENTRO DE SALUD EN MÁNCORA
La Contraloría alertó de deficiencias en el proyecto de mejoramiento del centro de salud
de Máncora, como la presentación de documentos falsos que permitieron el pago de
cerca de S/ 4 millones al contratista. La obra busca reforzar el primer nivel de atención en
medio de la pandemia.
Entidad: Gobierno Regional de Piura

Informe de control concurrente: N° 10462-2021-CG/GRPI-SCC
Ubicación: Máncora, Talara
Como parte del control concurrente, un equipo de auditores intervino en la obra del cen-
tro de salud de Máncora. En el primer hito de control, realizado en febrero de 2021, se
identificaron tres situaciones adversas, como la firma del contrato sin la documentación
requerida y fuera del plazo establecido, así como la presentación de documentos que
carecen de veracidad respecto al profesional especialista en medio ambiente.
La comisión de la Gerencia Regional de Control de Piura continuó con el acompañamien-

to para advertir oportunamente de otros riesgos. Fue así como se detectó la presentación
de dos cartas fianzas falsas por más de S/ 7 millones en una segunda intervención. Sin
embargo, la entidad ya había pagado cerca de S/ 4 millones por adelanto directo a mérito
de una de las cartas presentadas.
En mayo de este año, el Gobierno Regional de Piura resolvió el contrato y consideró como
argumentos las primeras situaciones alertadas por Contraloría. Asimismo, se ha inter-
venido de manera conjunta con el Ministerio Público y la Policía para profundizar en las
investigaciones. Actualmente, se continúa con el control concurrente y se ha activado un
servicio de control posterior para identificar a los presuntos responsables de los hechos.
La oportuna intervención de la Contraloría en la obra que se ejecuta en el principal esta-

blecimiento médico del distrito está orientada a garantizar su adecuada ejecución, a fin de
que se brinde una adecuada atención a los pacientes durante la pandemia por COVID-19.

- El contratista presentó cartas fianzas de fiel cumplimiento y adelanto directo, cuyo emi-
sor niega su veracidad; situación que no permite garantizar el cumplimiento de sus
obligaciones y podría afectar los recursos públicos.
- La resolución de contrato del consorcio de parte de uno de sus integrantes no garantiza
el cumplimiento de las condiciones contractuales pactadas.
- El inadecuado control en la recepción y verificación de cartas fianzas pone en riesgo los
recursos financieros de la entidad.
LINK DE ACCESO:
FUENTE:
Gerencia Regional de Control de Piura
135
Puno
Puno registra 465 servicios de control, de los cuales, 236

son control simultáneo, 228 control posterior y uno es
control previo. Las comisiones auditoras examinaron S/
445 588 231 y no detectaron un perjuicio económico, no
obstante, se identificó presunta responsabilidad penal y
administrativa a siete funcionarios y servidores públicos.
Además, se iniciaron 19 procesos judiciales a 74 funcio-

EL COLLAO
narios y servidores públicos por presuntos delitos contra
la administración pública, siendo el monto involucrado S/
75 746.

GRÁFICO N° 53: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN PUNO, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo

228
Control
TOTAL
465
136
IDENTIFICAN DESACTUALIZACIÓN DE PADRÓN DE BENEFICIARIOS

PARA LAS VACUNAS CONTRA LA COVID-19
La Contraloría advirtió que la información consignada en el Registro Nacional de Personal
de Salud (INFORHUS) no se encuentra actualizada, generando el riesgo de no contar
con información confiable y oportuna en el proceso de vacunación contra la COVID-19
para el personal de salud en la provincia de San Román-Puno.
Entidad: Red de Salud de San Román

Informe de servicio de control concurrente: N° 004-2021-OCI/0465-SCC
Periodo del servicio de control: 10 al 23 de febrero de 2021
Ubicación: Juliaca, San Román
Fecha de emisión: 23 de febrero de 2021
De acuerdo al Plan Nacional de Vacunación contra la COVID-19, el grupo de personas

con mayor nivel de contagio en la región es el adulto con el 57% de casos, seguido de los
jóvenes con 18.61%. Los servicios de salud de primera línea también fueron afectados
debido a la gran cantidad de casos COVID-19 que requerían atención.
Según el Informe de Servicio de Control Concurrente N° 004-2021-OCI/0465-SCC, en el

padrón de beneficiarios de la vacuna destinada a personal de salud, remitido por el Hos-
pital Carlos Monje Medrano de la provincia de San Román, figuran 888 nombres, entre los
cuales se había considerado a personal fallecido.
En esa línea, la comisión de control advirtió a la Red de Salud de San Román que la infor-
mación consignada en el INFORHUS no se encuentra actualizada, generando el riesgo
de no contar con información confiable y oportuna en el proceso de vacunación contra
la COVID-19 a personal de salud en la Red de Salud de San Román- Puno. Además, se
alertó la falta de coordinación entre ambas entidades, ya que en un momento tuvieron
hasta tres padrones.
La acción de control permitió a la Red de Salud disponer la actualización del personal de

salud a vacunarse, con lo cual, se materializó la priorización de vacunación al personal de
primera línea que presta servicios en los diversos establecimientos de salud.

- Se advirtió la falta de actualización del Registro Nacional del Personal de la Salud –
INFORHUS.
- No se cuenta con un sistema de información, ni con conectividad para el uso de la
versión para computadora o en su versión para dispositivos móviles de la aplicación
vacunador; asimismo, el personal vacunado no cuenta con carnet de vacunación web.
- Se identificó que el punto de vacunación no cuenta con acondicionamiento en el lugar
que aplica la vacuna, así como no cuenta con segregación y almacenamiento primario.
- Se alertó que no se realiza un adecuado tratamiento de residuos peligrosos, así como
el transporte externo y disposición final de residuos sólidos.
LINK DE ACCESO:
FUENTE:
Órgano de Control Institucional de la Municipalidad Provincial de San Román
137
San Martín
MOYOBAMBA Durante el primer semestre del 2021, en la región San

Martín se ejecutaron 320 servicios de control, priorizán-
dose el control simultáneo (160) y posterior (159) sobre
el control previo (1). Producto del control posterior, se
detectó un perjuicio económico de S/ 34 418 382, uno
de los mayores montos registrados a nivel nacional en
el primer semestre del 2021; y se identificó presunta res-
ponsabilidad penal (31), civil (74) y administrativa (111) a
un total de 114 funcionarios y servidores públicos. Algu-
nos de ellos registran más de un tipo de responsabilidad.
Además, se iniciaron diez procesos judiciales a 63 fun-

cionarios y servidores públicos por presuntos delitos
contra la administración pública, siendo el monto involu-
crado S/ 27 950 344, la mayor cifra registrada a nivel na-
cional; así como también se presentó una demanda con-
tra 16 funcionarios y servidores públicos por S/ 42 510.

GRÁFICO N° 54: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN SAN MARTÍN, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo

159
Control
CONTROL PREVIO: 1
320
138
ALERTAN DEFICIENCIAS EN AMPLIACIÓN DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE

Y ALCANTARILLADO EN NUEVA CAJAMARCA
La obra de mejoramiento y ampliación del servicio de agua potable y alcantarillado tiene
como objetivo disminuir las enfermedades gastrointestinales, parasitarias y dérmicas de
unos 45 mil pobladores del distrito de Nueva Cajamarca, en la provincia de Rioja, depar-
tamento de San Martín. El proyecto se ejecuta actualmente con un monto contractual de
S/ 174 millones.
Entidad: Municipalidad Provincial de Nueva Cajamarca

Informe de control concurrente: N° 11188-2021-CG/GRSM-SCC
Periodo del servicio de control: 01/04/2021 – 03/06/2021
Ubicación: Distrito de Nueva Cajamarca, Provincia de Rioja
La Contraloría detectó seis situaciones adversas que ponen en riesgo el mejoramiento y

ampliación del sistema de agua potable y alcantarillado con conexiones domiciliarias en
la ciudad de Nueva Cajamarca, obra que está a cargo de la municipalidad provincial del
mismo nombre. Entre abril y julio del 2021, se identificaron observaciones en el proceso de
edificación ejecutado por el contratista, además de un inadecuado muestreo de control de
calidad del concreto utilizado, lo cual pone en riesgo la funcionalidad y vida útil del proyecto.
Se advirtió la existencia de agrietamientos en las paredes de la Planta de Tratamiento de

Agua Potable y se verificó estructuras desalineadas en la Planta de Tratamiento de Aguas
Residuales (alcantarillado). También se alertó la ausencia de especialistas y personal cla-
ve de supervisión durante la ejecución de los trabajos, lo cual pone en riesgo la correcta
ejecución de la obra.
Frente a las advertencias de la Contraloría, la Municipalidad Distrital de Nueva Cajamarca

comunicó sobre la ejecución de acciones para subsanar los hechos advertidos y así po-
ner a buen recaudo el servicio que se brindará a miles de pobladores de esta localidad
amazónica del país.

- Cumplimiento parcial de las medidas preventivas para evitar el contagio del COVID-19.
- Ausencia de especialistas de la contratista y del supervisor durante la ejecución de
trabajos acorde a su especialidad, pone en riesgo la correcta ejecución de la obra y
podría afectar la vida útil del proyecto.
- Observaciones en el proceso constructivo ejecutado por la contratista e inadecuado
muestreo para el control de calidad del concreto, pone en riesgo la correcta ejecución
de la obra, funcionalidad y la vida útil del proyecto.
- La entidad no actualiza la información de la obra en el Sistema de Información de Obras
Públicas (Infobras)
LINK DE ACCESO:
FUENTE:
Gerencia Regional de Control de San Martín.
139
Tacna
En las entidades públicas ubicadas en Tacna, se efec-

tuaron 308 servicios de control previo (1), simultáneo
(221) y posterior (86). Como resultado del control poste-
rior, se identificó un perjuicio económico de S/ 310 662 y
presunta responsabilidad civil (24) y administrativa (32)
a un total de 32 funcionarios y servidores públicos. Algu-
nos de ellos registran más de un tipo de responsabilidad.
TACNA
Asimismo, se iniciaron seis procesos judiciales a catorce

funcionarios públicos por presuntos delitos contra la ad-
ministración pública, siendo el monto involucrado S/ 70
376; y se presentó una demanda contra seis funcionarios
y servidores del Estado por S/ 118 621.

GRÁFICO N° 55: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN TACNA, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo

86
Control
Evaluación de presupuestos adicionales de obra 1
TOTAL
308
140
CONTRALORÍA DETECTÓ QUE 43 VENTILADORES MECÁNICOS NO ESTABAN

DISPONIBLES PARA PACIENTES COVID-19 EN TACNA
La Contraloría detectó que 43 ventiladores mecánicos en el Hospital Hipólito Unanue no
estaban disponibles para atender a pacientes con infección grave por COVID-19 durante
la primera ola de la pandemia, a pesar de que el Gobierno Regional de Tacna pagó el 85%
del valor de los equipos.
Entidad: Gobierno Regional de Tacna

Informe de orientación de oficio: N°4369-2020-CG/GRTA-SOO
Ubicación: Tacna
A 23 días de iniciarse la emergencia sanitaria por coronavirus en el Perú, el gobierno

autorizó al Ministerio de Salud disponer del equipamiento médico comprendido en obras
públicas para atender la pandemia, entre ellos ventiladores mecánicos que permitían sal-
var la vida de pacientes diagnosticados con infección grave por COVID-19.
Según el Informe de Orientación de Oficio N°4369-2020-CG/GRTA-SOO, en el marco de la

obra de Mejoramiento de los Servicios de Salud del hospital Hipólito Unanue de Tacna, el
Gobierno Regional de Tacna pagó el 85% del valor unitario de 43 ventiladores mecánicos,
pero dichos equipos no estaban disponibles para ser instalados en la Unidad de Cuida-
dos Intensivos (UCI) COVID-19 del principal nosocomio del departamento.
La comisión de control evidenció la inadecuada valorización y pago por dichos equipos.

También detectó que en los almacenes solo se encontraban 15 de los 43 ventiladores me-
cánicos. A mayo del 2020 aún no eran instalados para atender a pacientes con COVID-19,
a pesar de que el nosocomio tenía disponibles siete de estos equipos.
La acción de control permitió al Gobierno Regional de Tacna disponer del equipamiento

y acelerar la llegada de accesorios y componentes para la puesta en operatividad de los
15 ventiladores mecánicos; con lo cual la capacidad operativa de la Unidad de Cuidados
Intensivos COVID-19 se triplicó. Posteriormente, se ejecutó una auditoría de cumplimiento
que reveló que se pagaron valorizaciones de S/ 17 441 317 por 3127 equipos médicos
para la obra, sin embargo, 2515 de estos no fueron adquiridos; y se identificaron presuntas
responsabilidades penales y/o civiles a ocho funcionarios

- 43 ventiladores mecánicos adquiridos para la obra del hospital Hipólito Unanue de Tac-
na, no se encuentran disponibles por una inadecuada valorización y pago, poniendo en
riesgo el logro del objetivo de dicha adquisición y la oportuna atención del servicio de
salud en el marco de la emergencia sanitaria por COVID-19.
LINK DE ACCESO:
https://s3.amazonaws.com/spic-informes-publicados/informes/2020/05/2020CSIL47500079_ADJUNTO.pdf
FUENTE:
Gerencia Regional de Control de Tacna
141
Tumbes

215 servicios de control simultáneo (154) y posterior
(61) en la región Tumbes. Producto del control pos-
TUMBES
terior, se identificó un perjuicio económico de S/ 201
y administrativa (27) a un total de 27 funcionarios y
Asimismo, se iniciaron ocho procesos judiciales a 37

S/ 1 974 684; y se presentaron cuatro demandas con-
tra 34 funcionarios y servidores del Estado por S/ 544
067.

de la CGR.
GRÁFICO N° 56: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN TUMBES, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo

61
Control
CONTROL PREVIO
215
142
DETECTAN PERJUICIO ECONÓMICO MAYOR A S/109 MIL

EN MUNICIPALIDAD DE TUMBES
Entidad no aplicó penalidad completa al contratista por retraso injustificado en mejora-
miento de colegio Jorge Onías Dios Silva, pagó metrados no ejecutados y los servicios de
un profesional que no participó en la obra realizada en el 2017.
Entidad: Municipalidad Provincial de Tumbes

Auditoría de Cumplimiento: N° 001-2021-2-0475
Ubicación: Tumbes-Tumbes-Corrales
Monto examinado: S/2 150 965.71
Perjuicio económico: S/109 799
La Municipalidad Provincial de Tumbes ejecutó, en el 2017, la obra de mejoramiento del

colegio “Jorge Onías Dios Silva” del Distrito de Corrales, cuyo costo fue de S/ 2 150 965 y
consistió en la construcción de un pabellón de dos pisos, una plataforma deportiva y un
área administrativa.
Según el informe de Auditoría de cumplimiento N° 001-2021-2-0475, la entidad aplicó la

penalidad por mora sólo por 13 días, cuando correspondía 17 días, dejando de aplicar
como penalidad el monto de S/ 46 958, lo que constituye perjuicio económico.
También se pagó por metrados de partidas no ejecutadas conforme al expediente técnico

o en su totalidad, lo que ocasionó un perjuicio de S/ 42 545. Además, se pagó por los ser-
vicios de un geólogo que no participó en la ejecución de la obra, lo que generó un perjuicio
económico de S/ 20 296.
El perjuicio económico en total ascendió a S/ 109 799 debido a las irregularidades encon-
tradas en la ejecución de la obra.

- No se aplicó penalidad por mora por los 17 días de retraso injustificado que correspon-
dían, sino por 13 días, dejando de aplicar una penalidad de S/ 46 958.
- Se pagó por metrados de una partida que no fue ejecutada o que no se ejecutó con-
forme al expediente técnico. Además, se pagó por metrados de 16 partidas que no se
ajustan a lo realmente ejecutado. El perjuicio económico ascendió a S/ 42 545.
- El geólogo, propuesto por el contratista, no participó en la obra; pero la municipalidad
pagó la totalidad de los gastos generales, incluida su remuneración; generando un per-
juicio económico por S/ 20 296.
Responsabilidades:
7 personas con presunta responsabilidad civil y administrativa.
LINK DE ACCESO:
FUENTE:
Gerencia Regional de Control de Tumbes
143
Ucayali
En la región Ucayali, se efectuaron 258 servicios de con-

trol simultáneo (176) y posterior (82). Resultado del con-
trol posterior, se identificó un perjuicio económico de S/
CORONEL
PORTILLO
21 744 303 y presunta responsabilidad penal (22), civil
(39) y administrativa (88) a un total de 93 funcionarios y
servidores públicos. Algunos de ellos registran más de
Asimismo, se iniciaron nueve procesos judiciales a 64

funcionarios públicos por presuntos delitos contra la ad-
ministración pública, siendo el monto involucrado S/ 1
597 510.

GRÁFICO N° 57: SERVICIOS DE CONTROL CONCLUIDOS EN UCAYALI, POR TIPO Y MODALIDAD

previo simultáneo

82
Control
CONTROL PREVIO
258
144
MÁS DE 76 MIL VACUNAS CONTRA EL COVID-19 PODRÍAN

CADUCAR EN UCAYALI
Son 76 390 dosis de vacunas de AstraZeneca contra la COVID-19 que no podrían ser usa-
das por llegar a su fecha de caducidad al culminar el mes de agosto del 2021. En la misma
condición estarían 4 680 dosis de vacunas Pfizer que resultarán inservibles al vencerse el
tiempo para garantizar su almacenamiento en la cadena de frío.
Entidad: Dirección Regional de Salud de Ucayali

Informe de control concurrente: 13250-2021-CG/GRUC-SCC
Ubicación: Ucayali
La Contraloría General advirtió a la Dirección Regional de Salud de Ucayali que 76 390

dosis de vacunas de AstraZeneca contra la COVID-19 no podrían ser usadas por llegar a
su fecha de caducidad a fines de agosto del 2021; mientras que otras 4680 dosis de va-
cunas Pfizer podrían resultar inservibles al cumplir el tiempo máximo de almacenamiento
en la cadena de frío.
Según el Informe de Hito de Control N° 13250-2021-CG/GRUC-SCC, se identificó que

existen 7639 frascos de vacunas de AstraZeneca equivalentes a 76 390 dosis que están
próximos a cumplir su fecha máxima de vigencia el 31 de agosto.
También se evidenció que hay 780 frascos de vacunas Pfizer, equivalentes a 4680 dosis,
que están próximos a cumplir los 31 días de almacenamiento a temperaturas adecuadas;
siendo que estas últimas ingresaron el 4 y 16 de junio del 2021 a la cadena de frío y de-
berían ser utilizadas antes del 15 y 21 de julio del 2021, respectivamente, de lo contrario
resultarían inservibles.
A partir de la difusión del informe en los principales medios de comunicación de la región,

se evidenció que la Diresa Ucayali tomó acciones inmediatas y de “emergencia” a fin de
utilizar el stock de vacunas próximos a cumplir fecha máxima de almacenamiento, ino-
culándose un total de 4 680 personas con dosis Pfizer los días posteriores a la emisión del
informe, evitando su pérdida.

- Se alertó a la Dirección Regional de Salud de Ucayali que 76 390 dosis de vacunas de As-
traZeneca contra la COVID-19 no podrían ser usadas por llegar a su fecha de caducidad.
- De igual manera 4680 dosis de vacunas Pfizer podrían resultar inservibles al cumplir el
tiempo máximo de almacenamiento en la cadena de frío.
- Se advirtió que las vacunas Pfizer ingresaron el 4 y 16 de junio del 2021 a la cadena de
frío y deberían ser utilizadas antes del 15 y 21 de julio del 2021, respectivamente, de lo
contrario resultarían inservibles.
LINK DE ACCESO:
FUENTE:
Órgano de Control Institucional de la Dirección Regional de Salud de Ucayal
145
2.3.10. Servicios de control emblemáticos nacionales
OPORTUNIDADES DE MEJORAS EN ESTABLECIMIENTOS DE SALUD

DEL PRIMER NIVEL DE ATENCIÓN
Las carencias advertidas en los 38 establecimientos de salud del primer nivel de aten-
ción I-4 en Lima Metropolitana, ponen en riesgo la atención segura, oportuna y de cali-
dad para los pacientes que acuden ante complicaciones por la COVID-19. Algunos esta-
blecimientos no cuentan con la cadena de frío requerida para almacenar correctamente
las vacunas, en otros faltan ambulancias necesarias para el traslado de pacientes en
estado crítico. Además, no cuentan con una sala de observación para la atención de ur-
gencias y emergencias, entre otras situaciones preocupantes que requieren soluciones
prioritarias en beneficio de los ciudadanos
GRÁFICO N° 58
IN F O R ME D E O R IE N TA CIÓN DE OFICIO N° 1 0 4 3 5 - 2 0 2 0 - CG/ SALUD- SOO
Mejoras necesarias y prioritarias

en establecimientos de salud
del primer nivel de atención
PERÍODO DE EVALUACIÓN ENTIDADES SUPERVISADAS NÚMERO DE ESTABLECIMIENTOS DE SALUD
34 3
2020
38 establecimientos
6 NOV 20 NOV de salud del primer nivel
de atención I-4 en Lima bajo ámbito bajo ámbito
Metropolitana del Ministerio de Sanidad del
O N D E F
de Salud Ejército del Perú
1 Ancón
1
PRINCIPALES CARENCIAS QUE AFECTAN bajo ámbito de
Sanidad de la
ATENCIÓN DE PACIENTES Fuerza Aérea
1 Carabayllo
LEYENDA
29% 76% Número de establecimientos

supervisados por distrito
Comas
LIMA
(11) (29)
Puente 3
Piedra
No cuentan con un No cuentan con
ambiente de cadena de ambulancias disponibles. 2 ATE
frío para vacunas.
Los Olivos 1
1 Chaclacayo
San Martín 1 1 Independencia
45% 45% de Porres 1
(17) (17) Rímac 3
1 Santa Anita
La Victoria 1 1 Ceneguilla
No publica la disponibilidad No cuentan con una sala de
de horarios para citas por observación en atención de
consulta externa. urgencias y emergencias. Magdalena 1 1 Surquillo
Lurín
Surco 1 1
San Juan
de Miraflores
37% 61% Chorrillos 6 1

(14) (23) 5
3
Villa El
No realizan actividades No cuenta con recurso
Salvador
de desinfección y tecnológico para
esterilización. desarrollar la telegestión. Villa María
del Triunfo
63% 37% 11% 39%

(24) (14) (4) (15)
No hay “Comité de No cuenta con el kit Tienen riesgo de Carecen de reloj

prevención y control de de atención para casos colapso por ubicarse en biométrico operativo para
infecciones asociadas a la de violencia contra suelos provenientes de control de asistencia del
atención de salud (IAAS)”. la mujer. rellenos sanitarios. personal de salud.
FUENTE: Subgerencia de Control del Sector Salud
ACCEDA AL INFORME COMPLETO EN www.contraloria.gob.pe / Transparencia e informes de control
146
PAGOS INDEBIDOS EN CORREDOR VIAL QUE SERÁ RUTA ALTERNA

A LA CARRETERA CENTRAL
Sin justificación técnica o legal, funcionarios de Provias Nacional, beneficiaron inde-
bidamente a la empresa encargada de los trabajos de mejoramiento y conservación
periódica del corredor vial Cañete-Lunahuaná-Yauyos-Chupaca-Huancayo-Pampas, re-
conociéndole un pago de S/ 30.8 millones, además, se detectó pagos en exceso y por
servicio no ejecutado. El referido proyecto, une a la población de Lima, Huancavelica y
Junín, regiones que requieren que este corredor vial, como ruta alterna a la Carretera
Central, se mantenga en adecuadas condiciones de transitabilidad para facilitar el ac-
ceso a zonas turísticas y el traslado de la producción agrícola y ganadera
GRÁFICO N° 59
I NFORM E DE AU DI TORÍ A D E C UMP L I MI E N T O N ° 1 0 3 4 8 - 2 0 2 0 - C G / MP R O Y- A C
Funcionarios de Provías Nacional

beneficiaron a contratista con más
de S/ 30 millones
PERÍODO DE EVALUACIÓN ENTIDAD SUPERVISADA MATERIA DE CONTROL INVERSIÓN TOTAL

Proyecto Especial de
Infraestructura de Transporte
Determinar el cumplimiento del contrato entre
Provías Nacional y la empresa Ingenieros Civiles S/ 242 642 889
Nacional – Provías Nacional y Contratistas Generales (ICCGSA) para el (Servicio y supervisión)
30 ABR 31 DIC mejoramiento y conservación del corredor vial
2015 2019 Cañete-Lunahuaná-Dv.Yauyos-Chupaca-Huanca-
yo- Dv. Pampas (343 Km) que une Lima, Junín
ESTADO ACTUAL
y Huancavelica.
Servicio de Mejoramiento inconcluso
PRINCIPALES HALLAZGOS PRESUNTOS RESPONSABLES
Favorecimiento 14 personas
Sin justificación técnica o legal, funcionarios que laboraron en Provías Nacional
de Provías Nacional favorecieron indebidamente a la entre el 2015 y 2019, quienes
contratista con la continuación del contrato, pese tendrían presunta responsabilidad
al incumplimiento del servicio que ameritaba su civil, penal y administrativa.
resolución, beneficiándolo con S/ 30 845 034
y a la supervisión con S/ 1 443 787. Zona
detallada
Reserva Pucará
Plazo y adelanto que no correspondía Paisajistica Nor
Se otorgó al consorcio supervisor un plazo adicional Yaoyos-Cochas
que no correspondía para obtener sus cartas fianzas,
los mismos que no cumplieron con el plazo mínimo de
Pazos
vigencia de 1 año, y también se le benefició con un
adelanto directo por S/ 2 341 199 que tampoco N San Pedro
correspondía. HUANCAVELICA de Mullaca
Pago en exceso TAYACAJA

Yauyos
Provías Nacional elaboró Términos de Referencia en la
que consideraron para la valorización de los trabajos
de conservación una fórmula polinómica para obras, y Corredor vial
no para servicios, lo que permitió se reconozca a la
contratista el pago en exceso de S/ 141 349 en
perjuicio del Estado. PERJUICIO ECONÓMICO
Servicios no prestados S/ 369 012

Pagaron al consorcio supervisor por servicios no
ejecutados, en base a un cuadro de gestión de recursos Tupe
de la propia empresa, que valorizó sus servicios desde
octubre de 2015 y no desde noviembre de 2016,
cuando empezó a trabajar, ocasionando perjuicio Zuñiga
económico por S/ 227 663.
LIMA Lunahuaná
OCÉANO
PACÍFICO Giarqco
SAN VICENTE
DE CAÑETE
FUENTE: Subgerencia de Control de Megaproyectos
147
AUSENCIA DE CIFRAS REALES DE DECESOS POR COVID

AFECTA DECISIONES ANTE LA PANDEMIA
Las diferencias entre las cifras de fallecidos por la COVID-19 reportadas por las salas
situacionales oficiales, no permitieron contar con información real sobre decesos a cau-
sa del coronavirus que posibilite un análisis de la situación de la pandemia en Perú, así
como contribuir a la oportuna toma de decisiones por parte de las autoridades. Por ello,
se recomendó ordenar el registro y actualización de la información en los sistemas de
registro de fallecidos por la COVID-19, lo que permitirá conocer y dimensionar con clari-
dad la magnitud de las consecuencias mortales de este virus.
GRÁFICO N° 60
I N F O RM E D E C O N T R OL CON CUR R EN T E N ° 0 1 1 - 2 0 2 1 - OCI/0 1 9 1 - S CC
Diferencias en cifras de fallecidos

COVID-19 afecta toma de medidas
contra la pandemia
PERÍODO DE EVALUACIÓN ENTIDAD AUDITADA MATERIA DE CONTROL EMISIÓN
2021 Ministerio Las cifras de fallecidos por COVID-19 del

de Salud Centro Nacional de Epidemiología, Prevención y 23/03/2021
28 FEB 17 MAR Control de Enfermedades (CDC) son diferentes
a las que muestran las Direcciones Regionales
de Salud (Diresa) y las Direcciones de Redes
E F M A Integradas en Salud (Diris)
HECHOS IDENTIFICADOS Y/O PRINCIPALES HALLAZGOS
Falta de capacidad operativa

Direcciones Regionales de Salud consultadas
manifiestan que las diferencias entre las
cifras de fallecidos se deben a falta de
capacidad operativa.
Diferentes horarios de cierre

Otro factor es que el punto de corte (horario)
es diferente en cada región a comparación
del CDC y que solo se registran casos con
síntomas negativos o positivos.
Certificados virtuales y físicos

El CDC señala que las diferencias se deben
a 10 posibles causas, entre las cuales, que
el SINADEF ingresa certificados electrónicos
en tiempo real y demora con los
certificados físicos.
Datos en fechas distintas

Otra situación es que las defunciones
confirmadas no se ingresan el mismo día
en el Sistema Nacional de Vigilancia
Epidemiológica (NOTI)
N° DE FALLECIDOS POR COVID-19
Medidas correctivas
Se recomendó al Ministerio de Salud y al titular
del CDC adoptar las acciones correctivas, con el MINSA 54 903
objetivo de asegurar la continuidad y resultados
del proceso de información de las defunciones
causadas por la COVID-19.
SINADEF 148 117
Actualizado al 10 de abril de 2021
Fuente: OCI del Ministerio de Salud
148
RECOMIENDAN PRIORIZAR VACUNACIÓN DE PERSONAL QUE ESTÁ

EN PRIMERA LÍNEA DE ATENCIÓN EN LA PANDEMIA
El Plan de Control a la Gestión de la Vacunación contra la COVID-19, permitió la de-
tección de 506 casos en los que se advirtieron problemas durante el proceso de in-
munización de las personas comprendidas en los grupos prioritarios, es decir, cuando
correspondía inocular a las personas que trabajan en primera línea de atención en la
pandemia. El problema más recurrente que se evidenció, fue la vacunación a personas
que no les correspondía ya sea por sus funciones, su modalidad de trabajo o por no con-
tar con los requisitos para ser beneficiario, lo cual genera indignación ante la necesidad
de proteger a la población más vulnerable de la primera fase.
GRÁFICO N° 61
RESULTADO DE 14 INFORMES DE CONTROL
EN EL MARCO DEL PLAN GENERAL DE CONTROL A LA GESTIÓN DE LA VACUNACIÓN A NIVEL NACIONAL
Más de 500 casos

de vacunación contra la COVID-19
con problemas
PERÍODO DE EVALUACIÓN ENTIDADES SUPERVISADAS ALCANCE DEL PLAN
25
2021 6 Direcciones Regionales de Salud
1 Gerencia Regional de Salud
19 ENE 21 ABR 1 Red de Salud
regiones
3 Hospitales
1 Red Asistencial de EsSalud
E F M A M
PRINCIPALES HALLAZGOS Casos de vacunación con problemas
3 107
Amazonas Ucayali
Tres trabajadoras del GORE. 65 profesionales de salud sin vínculo laboral,
35 trabajadores de salud en trabajo remoto
1 y 7 trabajadores administrativos
Lambayeque
Un profesional de salud sin 43
vínculo laboral vigente Huancavelica
37 profesionales de salud sin vínculo laboral,
17 4 funcionarios de la Corte Superior de Justicia
Callao y dos profesionales del GORE.
17 profesionales de
salud con licencia 20
Cusco
20 profesionales de la salud sin
vínculo laboral vigente.
TOTAL GENERAL
506
8
Apurímac
Un alcalde con profesión de doctor, seis
servidores de la Universidad Nacional Micaela
Bastidas y un cesante del Hospital Sub
Regional de Andahuaylas.
306 1
Arequipa Tacna
283 profesionales con licencia Una persona bajo custodia
y 23 profesionales de salud policial en su domicilio.
sin vínculo laboral
FUENTE: Contraloría General de la República
149
POSIBLE RETRASO EN OBRAS DE LÍNEA 2 DEL METRO

AFECTARÍA A LIMEÑOS
Las demoras detectadas en la entrega de áreas de concesión, liberación de interferen-
cias y aprobación de los estudios definitivos, impiden el inicio de 11 obras en la Línea
2 del Metro de Lima. El mencionado proyecto tiene por finalidad conectar 13 distritos
de Lima Metropolitana y Callao, así como permitir el traslado de más de 30km desde
el distrito de Ate al Callao en 45 minutos; sin embargo, lo evidenciado afecta o podría
afectar la continuidad del proceso, el resultado o logro de los objetivos del contrato de
concesión.
GRÁFICO N° 62
INFORME DE HITO DE CONTROL N° 005766-2021-CG/APP-SCC
OBRAS FORMAN PARTE DE ETAPA 1B DEL PROYECTO
Alertan demora
en inicio de 11 obras de la Línea 2
del Metro de Lima
PERÍODO DE EVALUACIÓN ENTIDADES SUPERVISADAS UBICACIÓN MONTO DE INVERSIÓN
2021 Ministerio de
Transportes y
Ubicación: Ate
(Lima Metropolitana)
$ 4 530 928 168
8 FEB 23 FEB Comunicaciones y Ventanilla y La Sin IGV
(MTC) Punta (Callao)
E F M A
PRINCIPALES HECHOS DETECTADOS

LEYENDA Linea 2 Ate - Callao Ramal Av. Faucett - Av. Gambetta
Gambetta Retraso en obras

Demora en el inicio de ejecución
Zona de 11 de las 24 obras que
detallada
AT E
forman la Etapa 1B.
Río Rímac
Río Rímac
Municipalidad Diferencia de periodos
CALLAO de ATE
Desfase en inicio de 11 obras oscila
CERCADO entre uno y seis meses.
Puerto
Carmen
del Callao
de la Legua Estación
LIMA Demoras administrativas
Central
Obras de estaciones 28 de Julio,
M E T R O P O L I TA N A Central y Plaza Bolognesi tienen
demoras en aprobación de Estudio
Definitivo de Ingeniería y entrega
de áreas de concesión.
Procedimientos pendientes
Se tiene pendiente liberación de
interferencias para estaciones
Central y Plaza Bolognesi.
Falta de aprobaciones
Se tiene pendiente la aprobación
de los EDI para ocho pozos de
ventilación y en dos está pendiente
la entrega del área de concesión.
FUENTE: Subgerencia de Control de Asociaciones

Público Privadas y Obras por Impuestos
150
DEMORA EN DISTRIBUCIÓN DE PROTECTORES FACIALES

PERJUDICA A PASAJEROS
Pese a la transferencia de más de S/ 45 millones para la adquisición y distribución de
escudos faciales a los usuarios del servicio de transporte urbano terrestre, se evidenció
que las municipalidades provinciales no realizan las entregas de manera oportuna y no
contribuyen con proteger a la población ante posibles contagios de la COVID-19. Según
los reportes de avance, no están cumpliendo con los plazos y el Ministerio de Transporte
y Comunicaciones no estaría adoptando las acciones necesarias para optimizar y agili-
zar la entrega de los bienes a la población.
GRÁFICO N° 63
INFORME DE ORIENTACIÓN DE OFICIO N° 018-2021-OCI/5304-SOO
Resultados del control a entrega de protectores comprados por el MTC
Municipios no entregan a tiempo

escudos faciales contra COVID-19
a usuarios de transporte
PERÍODO DE EVALUACIÓN ENTIDAD SUPERVISADA UBICACIÓN MONTO DE INVERSIÓN
2021 Ministerio de
Transportes y
Breña,
Lima Metropolitana
S/ 45 410 922
23 ABR 28 ABR Comunicaciones
(MTC)
M A M J
DATOS GENERALES
8 213 516 escudos faciales
fueron comprados por el MTC con recursos otorgados en el D.U. N° 094-2020 Saldo pendiente
(08/08/20) para destinarlo a usuarios de transporte terrestre. de entrega
Entre el 15/09/20 y 11/04/21
66% (30 semanas), las municipalidades
provinciales solo entregaron 2 716 736
(5 426 000 unidades)
escudos (50.1%), quedando pendiente
se entregaron al Programa Nacional de Transporte Urbano Sostenible entregar 2 709 264 (49.9%).
(PROMOVILIDAD) para derivarlas a municipalidades provinciales
(MP) del interior.
Municipios incumplen
entrega
Al 11/04/21, las municipalidades
provinciales de Santa Cruz (Cajamarca),
Carhuaz (Áncash) y Chepén (La Libertad)
no entregaron ninguno de los 36 750
escudos que recibieron.
Porcentaje de entrega
en Lima y Callao
Entre el 06/10/20 y el 11/04/21 (24
semanas), la ATU entregó más de un
millón 558 mil escudos faciales, lo que
significó el 55.9% del total (más de
34% 2 millones 787 mil).
(2 787 516 unidades)
recibió la Autoridad de Transporte Urbano (ATU) para distribuirlos Acciones necesarias
en Lima Metropolitana y Callao. del MTC
El Ministerio de Transportes y
Comunicaciones (MTC) debe adoptar
acciones para optimizar y agilizar la
entrega de los escudos faciales, y así
contribuir a la protección de las
personas y contener la propagación
de la COVID-19
FUENTE: Órgano de Control Institucional (OCI) del MTC
151
ALERTAN RIESGO DE QUE CADUQUEN MILLONES DE PRODUCTOS

FARMACÉUTICOS
Tras la supervisión realizada al almacén de productos no refrigerados del Centro Na-
cional de Abastecimiento de Recursos Estratégicos en Salud (Cenares), ubicado en el
distrito de Lurín, se detectó y alertó que existen 4 031 043 unidades de productos far-
macéuticos, dispositivos médicos e insumos, con riesgo de vencimiento en los próximos
meses. Dicha condición afectaría los esfuerzos gubernamentales por atender y mejorar
la salud de la población, principalmente quienes requieren tratamiento para combatir el
cáncer, y por lo que se invirtió más de S/ 5 millones.
GRÁFICO N° 64
INFORME DE VISITA DE CONTROL N° 024-2021-OCI/5991-SVC
Productos permanecen en almacén del Cenares en Lurín
Más de 4 millones de productos

farmacéuticos y equipos médicos
en riesgo de caducar
PERÍODO DE EVALUACIÓN ENTIDAD SUPERVISADA UBICACIÓN
2021 Centro Nacional de Lurín – Lima

Abastecimiento de Metropolitana
19 ABR 23 ABR Recursos Estratégicos
en Salud (Cenares)
M A M J
Riesgo de
caducidad
En el almacén de productos no refrigerados del
Cenares en Lurín hay 4 031 043 unidades de
productos farmacéuticos, dispositivos médicos e
insumos con riesgo de caducar.
Detalles de vencimiento
de productos farmaceuticos
Hay 75 tipos diferentes de productos farmacéuticos,
dispositivos médicos e insumos valorizados
en S/ 5 073 493.11
El 31 de mayo vencerán productos como Capecitabi-

na de 500 miligramos (251 510 unidades), Erlotinib
de 150 miligramos (24 480 unidades), Paclitaxel 100
mg (22 739 unidades), entre otros; que forman parte
de la Estrategia Sanitaria Nacional de Prevención y
Control del Cáncer.
A principios de junio vencerán 1 803 unidades
de pruebas rápidas para COVID-19.
El 30 de junio caducarán productos como Ondan-
setrón de 8 mg (577 600 unidades), Citarabina de
500 mg (31 045 unidades), los cuales sirven para
prevenir efectos de tratamientos contra el cáncer y
leucemia, entre otros.
A fines de julio vencerán 548 338 unidades de
Primaquina Fosfato 15 mg, que son usados en la Insuficiencia para Riesgo de uso de
Estrategia Sanitaria Nacional contra la Malaria, y almacenamiento productos vencidos
380 750 unidades de Capecitabina de 500 mg.
El área de baja o productos rechazados Esta situación podrá ocasionar
Entre los productos con riesgo de caducar a fines de en el almacén de productos no refrige- confusión entre los operarios del
agosto y fines de setiembre figura la Ciclofosfamida rados resulta insuficiente para albergar almacén y el riesgo de que estos
de 1g. y de 200mg que sirven para tratar el Linfoma, la cantidad de productos que se productos puedan ser utilizados
que es un tipo de cáncer del sistema linfático. encuentran en esa condición. pese a estar vencidos.
FUENTE: Órgano de Control Institucional (OCI) del Cenares
152
POSIBLE RETRASO EN ENTREGA DE KITS DE ABRIGO

A POBLACIÓN AFECTADA POR HELADAS
La población sometida a las heladas y friaje en las zonas altoandinas, corre el riesgo de
no recibir oportunamente los kits de abrigo que esperan por el Ministerio de la Mujer y
Poblaciones Vulnerables. Ello, si se prolonga el retraso en la licitación para la compra de
15 551 kits por los errores técnicos en la evaluación de las propuestas de los proveedo-
res, lo que ocasionaría que los bienes se distribuyan luego del período de más frío y no
se cumpla con la finalidad de reducir la vulnerabilidad de la población más pobre del
país en temporada de bajas temperaturas
GRÁFICO N° 65
Informe de Orientación de Oficio N° 012-2021-OCI/3901-SOO
Resultado del control a proceso de adquisición de más de 15 mil kits de abrigo
Alertan riesgo de demora en entrega

de kits de abrigo en zonas de friaje
PERÍODO DE EVALUACIÓN ENTIDAD AUDITADA UBICACIÓN
2021
Ministerio
de la Mujer Lima
26 MAY 28 MAY y Poblaciones Metropolitana
Vulnerables
(MIMP)
A M J J
PRINCIPALES HECHOS DETECTADOS:
El 10 de marzo, el MIMP otorgó buena pro para

compra de 15 551 kits de abrigo a postor
cuya oferta económica ascendió a S/ 779 900
pero decisión fue apelada por otros dos postores
ante el Tribunal de Contrataciones del Estado.
En atención al fallo del Tribunal a favor de los

otros postores, el 30 de abril se cambió al ganador
de la buena pro por un postor cuya oferta era de
S/ 569 mil.
Considerando los plazos para el perfeccionamiento,

suscripción del contrato y ejecución contractual, el
internamiento de los kits de abrigo podría concluir
luego de iniciar las heladas.
Si se suma el tiempo para entregar los kits a los

usuarios, entonces existe un alto riesgo de que
dichos bienes no se entreguen antes del inicio del
período de más frío (junio -julio).
La dilatación de los plazos del proceso de selección

se habría generado por errores técnicos en la
evaluación de ofertas económicas de los postores
que realizó el Comité de Selección.
DATO:
De los 15 551 kits de abrigo adquiridos, 1349 son para niñas y niños de hasta 1 año; 1381 para niñas y niños
de uno a dos años; 1548 para niñas y niños de dos a tres años; 4701 para niñas y niños de tres a cinco años; y
6572 para adultos mayores de 65 años.
FUENTE: Órgano de Control Institucional (OCI) del MIMP
153
URGE CONTROL CONCURRENTE A PROYECTOS VIALES QUE UNIRÁN

COSTA Y SIERRA DEL PAÍS
Existen limitaciones para la ejecución del control concurrente al proceso de suscripción del
contrato de Estado a Estado para a la asistencia técnica en la ejecución de los proyectos de
la nueva Carretera Central y la Vía Expresa Santa Rosa, en el Callao. Estas obras, a cargo de
Provias Nacional, buscan conectar a la población de la costa con la de las regiones del centro
del país, así como agilizar el trayecto de los usuarios entre la Costa Verde y el Aeropuerto In-
ternacional Jorge Chávez. Sin embargo, la entidad responsable de estos importantes proyec-
tos, no remitió la información solicitada por la Contraloría en reiterados momentos como parte
del acompañamiento a la ejecución del contrato valorizado en más de 80 millones de euros.
GRÁFICO N° 66
Informe de Hito de Control N° 10918-2021-CG/MPROY-SCC (Hito 2)
Advierten limitaciones para el control concurrente

a nueva Carretera Central y Vía Expresa
Santa Rosa del Callao
PERÍODO DE EVALUACIÓN ENTIDAD AUDITADA UBICACIÓN MATERIA DE CONTROL:
2021 Verificar el proceso de contratación

Provías de Estado a Estado para la
Lima –asistencia
Callao técnica de los proyectos
17 MAY 1 JUN Nacional
nueva Carretera Central y Vía
Expresa Santa Rosa del Callao.
A M J J
Monto para ejecución de las obras:

- Nueva Carretera Central: S/ 11 571 445 050, con un plazo
de ejecución de 9 años y 9 meses. Autopista de cuatro
carriles (136 km), desde Cieneguilla hasta Junín.
- Vía Expresa Santa Rosa: S/ 819 749 498, con un plazo de 6

años 3 meses. Viaducto de 3.6 km. que unirá distritos del
Callao, La Perla y Bellavista, con el Aeropuerto Jorge Chávez.
SITUACIÓN ADVERSA IDENTIFICADA:
Existen limitaciones para el control concurrente a la

suscripción del contrato de Estado a Estado (entre
Perú y Francia).
Pese a cuatro solicitudes reiteradas (oficios del 6 y

16 de abril, y del 13 y 27 de mayo de 2021), hasta
la fecha de emisión del informe de hito de control, el
3 de junio último, Provías Nacional no remitió la
documentación solicitada.
Provías Nacional comunicó que la documentación

estaba en proceso de revisión o de elaboración, no
obstante, los medios de comunicación difundieron
que el contrato de Estado a Estado se habría
suscrito el 27 de mayo pasado.
Se alertó que la demora para la suscripción del

contrato de Estado a Estado, postergada en su
momento del 8 al 26 de abril y luego al 20 de
mayo de 2021, afectaría el inicio del servicio de
asistencia técnica, la disponibilidad presupuestal
de los recursos y el cumplimiento oportuno de los
objetivos de los proyectos.
De acuerdo a la Ley de Presupuesto de este año,

se cuenta con la disponibilidad de recursos para
Monto de contrato para
la revisión y optimización del perfil de la nueva
Carretera Central, y para la contratación del asistencia técnica:
Estudio Definitivo de Ingeniería de la Vía Expresa € 80 085 867 euros.
Santa Rosa, hasta el 30 de junio de 2021.
154
RETRASO EN OBRAS DEL HOSPITAL DE LA PNP

AFECTA A LOS PACIENTES
Los retrasos en el proyecto de mejoramiento de los servicios críticos y de consulta ex-
terna del Hospital Nacional PNP Luis N. Sáenz, generan incertidumbre sobre el inicio
de operatividad de la obra y dejan sin atención la demanda de servicios médicos del
personal y familiares de la institución policial. Dicho proyecto, valorizado en S/290 mi-
llones, debió concluir en diciembre último, tras la aprobación de diez ampliaciones de
plazo por 860 días; sin embargo, a la fecha aún existen trabajos pendientes, así como la
implementación del equipamiento hospitalario.
GRÁFICO N° 67
INFORME DE HITO DE CONTROL N° 10771-2021-CG/MPROY-SCC
Resultado del control concurrente al proyecto de mejoramiento de los servicios críticos y de consulta externa
Retraso en obras y equipamiento

de Hospital Nacional PNP “Luis N. Sáenz”
afecta atención de pacientes
PERÍODO DE EVALUACIÓN ENTIDAD AUDITADA UBICACIÓN FINALIDAD
2021 Mejorar los servicios de salud en el

Ministerio Hospital Nacional PNP Luis N. Sáenz
Jesús María,
del Interior con la edificación de una nueva estructura,
13 ABR 7 MAY Lima
la implementación de los servicios críticos,
de consulta externa y la construcción
M A M J de un nuevo servicio de emergencia.
PRINCIPALES HECHOS DETECTADOS: INVERSIÓN GLOBAL:
Los trabajos debían culminar el 31 de julio

de 2018, pero con la aprobación de diez
S/ 390 065 829
ampliaciones de plazo se fijó como fecha de
término de obra el 07 de diciembre de 2020.
Sin embargo, hasta la fecha, no concluye el
proyecto.
Las especialidades de estructuras, instalaciones

eléctricas, comunicaciones y equipamiento
hospitalario poseen trabajos pendientes por
ejecutar, por lo que registran avances
acumulados entre el 92.77% y 97.58%.
Entre las partidas que evidencian mayores

dilaciones se encuentran la instalación de
sistemas de TV IP, control de accesos,
equipamiento de data center, equipamiento
ofimático, comunicación paciente enfermera
y otros.
El último cronograma de avance de obra se

actualizó como resultado de una solicitud de
ampliación de plazo. No obstante, se prosigue
con la ejecución de trabajos sin contar con un
nuevo cronograma actualizado.
DATO:
El contrato de elaboración del expediente técnico, ejecución de la
obra y equipamiento hospitalario fue suscrito del 6 de enero de 2017
por el monto de S/ 290 290 837,59 y un plazo de ejecución contractual
de 540 días calendario.
En el marco de dicho convenio se suscribieron nueve adendas, cuyas

aprobaciones incrementaron el monto del proyecto a S/ 390 065 829.
155
2.4 Sanciones y responsabilidades
2.4.1. Sanciones en materia de responsabilidad administrativa funcional
La Contraloría General de la República ejerció su facultad sancionadora en materia de

responsabilidad administrativa funcional, procesando e imponiendo sanciones al am-
paro de su Ley Orgánica, Ley N° 27785, modificada por las Leyes N° 29622 y 30742,
con respeto a los principios que rigen el procedimiento administrativo sancionador,
hasta la emisión de la Sentencia del Tribunal Constitucional publicada el 26 de abril de
2019, recaída en el Expediente N° 00020-2015-PI/TC (CGR, 2021b:90).
Dicho fallo reconoce la constitucionalidad de la facultad sancionadora otorgada a la

Contraloría General, no obstante, declara inconstitucional el catálogo de infracciones
establecidas en el artículo 46° de la Ley N° 27785, modificada por la Ley N° 29622, lo
que originó que no se pueda continuar los Procedimientos Administrativos Sanciona-
dores (PAS) iniciados o iniciar nuevos procedimientos (Ib).
Al 30 de junio de 2021, existen 1654 sanciones vigente impuestas a funcionarios y

servidores públicos, por la comisión de conductas infractoras grave o muy grave por
responsabilidad administrativa funcional, previo procedimiento administrativo sancio-
nador, como consecuencia de los hechos revelados en los informes emitidos por los
órganos del Sistema Nacional de Control. Las sanciones de inhabilitación fueron im-
puestas antes de la emisión y publicación del fallo del TC.
Es pertinente indicar que el número de sanciones vigentes se actualiza constantemen-

te, en atención al cumplimiento de las mismas o su suspensión o anulación por man-
dato judicial o disposición del órgano competente, debido a ello, de 2130 sanciones
vigentes a diciembre de 2020 se han reducido a 1654 sanciones vigentes al 30 de
junio de 2021.
En el primer semestre del 2021, las regiones que concentraron el mayor número de
sanciones vigentes fueron Lima (343) con el 20.7%, Cajamarca (118) con el 7.1%, Cus-
co (113) con el 6.8%, Tumbes (111) con el 6.7% y Arequipa (96) con el 5.8%. Mientras
que las regiones que concentraron el menor número de sanciones fueron Callao (14)
con el 0.8% e Ica (15) con el 0.9%.
156
GRÁFICO N° 68: SANCIONES PAS VIGENTES
Tumbes Loreto
111 40
Piura
66 Amazonas
24
Lambayeque
Cajamarca
80
118
La Libertad
San Martín
79 TOTAL:
91
Áncash
54
Huánuco 1654
62
Pasco
Ucayali
36
17
(*) Sanciones de inhabilitación para
Lima Metropolitana y Junín
el ejercicio de la función pública que
Lima Provincias 28
quedaron firmes en primera instancia
343 Madre de Dios o fueron confirmadas por el TSRA.
24 Al 30 junio de 2021, las sanciones
Callao
Cusco de suspensión en el ejercicio de las
14
113 funciones se cumplieron, por lo que
Huancavelica no hay sanciones de suspensión
Apurímac
39 vigentes.
25
Ica Ayacucho
15 38
Arequipa Puno
96 80
Moquegua Tacna
17 44
FUENTE: Oficina de Gestión de la Potestad Sancionadora
2.4.2. Acciones judiciales iniciadas por la Procuraduría Pública
En el periodo enero a junio 2021, la Procuraduría Pública inició 270 procesos judicia-
les, de los cuales 237 son denuncias penales por presuntos delitos contra la admi-
nistración pública y 33 demandas civiles solicitando una indemnización a favor del
Estado. El monto involucrado supera los S/ 108.8 millones.
Las denuncias por la vía penal comprenden a 1106 funcionarios y servidores públicos
a nivel nacional, por hechos presuntamente irregulares que ascienden a S/ 84 178
056. Las regiones con mayor número de denunciados en este periodo son: Lima (136),
Áncash (102) y Cajamarca (77).
Mientras que se entablaron demandas civiles a 160 funcionarios y servidores públicos

por hechos que comprometen S/ 24 720 602.18. Las regiones con mayor número de
denunciados son: Tumbes (34), Lima (24) y Lambayeque (17).
157
CUADRO N° 41: TOTAL DE PROCESOS JUDICIALES INICIADOS EN EL PRIMER SEMESTRE 2021
PROCESOS JUDICIALES INICIADOS FUNCIONARIOS DENUNC /

MONTO INVOLUCRADO (S/)
REGIÓN DEMAND
PENAL CIVIL PENAL CIVIL PENAL CIVIL
Piura 11 2 59 6 1 048 292 3 935 388
Lambayeque 9 3 46 17 2 107 986 501 356
La Libertad 17 5 46 14 3 366 832 461 164
Loreto 1 - 3 -
San Martín 10 1 63 16 27 950 344 42 510
Cajamarca 14 1 77 3 13 836 413 162 500
Huánuco 7 1 33 4 3 297 781 379 149
Cusco 11 1 62 6 1 062 796 420 244
Tacna 6 1 14 6 70 376 118 621
Madre de Dios 1 - 4 -
Ucayali 9 - 64 - 1 597 510
Pasco 2 - 13 -
Lima 34 7 136 24 1 642 355 1 746 345
Arequipa 13 - 52 - 12 385 938
Apurímac 4 - 11 - 78 009
Tumbes 8 4 37 34 1 974 684 544 067
Áncash 17 1 102 4 8 213 048 790 885
Junín 14 - 45 - 1 275 713
Puno 19 - 74 - 75 746
Amazonas 6 2 38 8 130 210. 8 745 383
Callao 11 3 57 13 249 482. 5 436 963
Ica 5 - 36 -
Ayacucho 2 - 13 - 2 784 340
Huancavelica 5 1 18 5 1 030 190 1 436 022
Moquegua 1 - 3 -
TOTAL 237 33 1106 160 84 178 056 24 720 602

FUENTE: Procuraduría Pública
158
Monitores Ciudadanos de Control realizan supervisión
en carretera ubicada en la región Huánuco.
CAPÍTULO 3
El Control social y la
participación ciudadana
3.1. Transparencia de informes de control
Los servicios de control que ejecuta el Sistema Nacional de Control son registrados en el
Sistema de Publicación de Informes de Control (SPIC) y publicados en el Buscador de
Informes de la página web institucional, para transparentar las labores de control que rea-
lizan los auditores a nivel nacional (CGR, 2021b).
Al 30 de junio del 2021, la Contraloría General publicó 13 515 informes de control previo,
simultáneo y posterior, los cuales se encuentran a disposición de la ciudadanía para que
ejerza el control social y se promueva la rendición de cuentas de las autoridades.
Asimismo, hay que indicar que más del 15.8% (2144) de los informes publicados en el
primer semestre están vinculados a la pandemia por COVID-19, donde se ha priorizado
el control simultáneo que permite adelantarse a posibles actos de negligencia y corrup-
ción (1834) y, en menor medida, figura el control posterior que posibilita la identificación
de presuntas responsabilidades (310 informes).
Cabe destacar que en el periodo enero 2018 a junio 2021 se ha publicado en el portal
institucional www.contraloria.gob.pe un total de 89 247 informes de control gubernamen-
tal,tal como se detalla en el siguiente cuadro.
CUADRO N°47: Informes de control publicados, por tipo y año
Tipo de servicio 2018 2019 2020 2021* TOTAL
Previo 104 122 92 70 388
Simultáneo 18 161 23 346 22 752 7371 71 630
Posterior 3410 3212 4533 6074 17 229
TOTAL 21 675 26 680 27 377 13 515 89 247
(*) Primer semestre 2021. Fecha de corte: 07.07.2021

FUENTE: Subgerencia de Comunicación y Medios Digitales
160
3.2. Audiencias públicas virtuales “La Contraloría te escucha”
La Contraloría General promueve mecanismos de participación ciudadana para generar

un espacio de rendición de cuentas de los servicios relacionados y de control que realiza
a nivel nacional. Las audiencias públicas virtuales “La Contraloría te escucha” se desa-
rrollan con la participación de los representantes de la sociedad civil organizada y la
ciudadanía en general, quienes alertan sobre presuntos hechos irregulares relacionados
con el uso de los bienes y recursos públicos para coadyuvar al control gubernamental.
Durante la Emergencia Sanitaria por la COVID-19, las audiencias públicas se adecuaron

a la modalidad virtual a fin de que la ciudadanía continúe ejerciendo el control social a
pesar de las limitaciones que impedían la concentración física de personas. Asimismo,
se vienen implementando las audiencias públicas en la modalidad presencial cumplien-
do el protocolo sanitario necesario para evitar la exposición a la COVID-19.
En el primer semestre del 2021, se ejecutaron 138 audiencias públicas (137 virtuales y
una presencial), las cuales han contado con la participación de 9981 ciudadanos, quie-
nes formularon 1470 alertas ciudadanas relacionadas a obras públicas, contratación de
personal y adquisición de canastas básicas familiares. Dichas alertas de control están
siendo atendidas por la Contraloría General y servirán de insumo para la programación
de servicios de control.
GRÁFICO N°69: RESULTADOS DE LAS AUDIENCIAS PÚBLICAS VIRTUALES
Audiencias públicas 138
Participantes 9981
Alertas ciudadanas 1470
FUENTE: Subgerencia de Participación Ciudadana
• Curso virtual “El control social en tus manos”
Una estrategia complementaria de las audiencias públicas es el curso virtual “El con-
trol social en tus manos”, evento preparatorio orientado a fortalecer las capacidades
de los representantes de la sociedad civil organizada y la ciudadanía en general, quie-
nes son capacitados para formular correctamente las alertas y denuncias ciudadanas,
a fin de ejercer acertadamente el control social.
En el primer semestre del 2021 se han desarrollado 99 cursos virtuales en 25 regiones

del país, en las cuales han participado 4067 ciudadanos, tal como se muestra en el
siguiente gráfico.
161
GRÁFICO N°70: RESULTADOS DEL CURSO VIRTUAL “EL CONTROL SOCIAL EN TUS MANOS”
Cursos / provincias 99
Regiones 25
Participantes 4067
3.3. Programa Auditores Juveniles
El programa Auditores Juveniles tiene como objetivo la formación de futuros ciudadanos

en valores éticos y cívicos, contribuyendo de este modo con la construcción y el fortale-
cimiento de una cultura de integridad; ejercitando de manera práctica el control social, a
través de las veedurías escolares.
Las veedurías escolares constituyen un mecanismo de participación ciudadana desarro-

llado por los estudiantes de educación secundaria de las diversas instituciones educa-
tivas, mediante el cual se vigila el buen funcionamiento de los programas y/o servicios
que brinda el Estado.
Hasta el año 2019 las veedurías escolares se desarrollaron de manera presencial y fo-
calizada. Ante la emergencia sanitaria por la COVID – 19, el programa implementó las
veedurías escolares virtuales a nivel nacional. En esta modalidad, los alumnos con el
acompañamiento de sus padres o apoderados, pueden opinar sobre los diversos servi-
cios educativos y servicios públicos, empleando un aplicativo del programa.
En el primer semestre del 2021, se realizaron tres veedurías a nivel nacional con la parti-
cipación de los Auditores Juveniles, las cuales comprendieron la distribución de tabletas
escolares y de material educativo que realizó el Ministerio de Educación (Minedu) en el
marco del inicio del año escolar; además, de la veeduría virtual a la propaganda electoral
en vísperas de las Elecciones Generales 2021. A continuación, se detalla la cobertura y
principales resultados obtenidos como parte del programa.
• Entrega de tabletas escolares por parte del Minedu
El Minedu proyectó la entrega de tabletas y sus complementos a 966 293 estudiantes

de instituciones educativas públicas. Con la finalidad de contribuir a garantizar la en-
trega oportuna de las tabletas a los beneficiarios, la Subgerencia de Control del Sector
Educación, ejecutó un operativo en base a una muestra aproximada de 8619 estudian-
tes beneficiarios a nivel nacional, de los cuales el 50% pertenecen al nivel secundario
y el 50% al nivel primario.
162
En ese contexto, se gestionó para que el programa de Auditores Juveniles apoye en la

aplicación de una encuesta empleada en el operativo, la cual se desarrolló del 15 al 30
de abril de 2021, con la participación de 36 854 alumnos de instituciones educativas
públicas que fueron beneficiadas con la entrega de tabletas por parte del Minedu. De
estos, 5343 alumnos pertenecen al nivel primario y 31 511 al nivel secundario.
Como resultado de las veedurías escolares virtuales, tenemos que 31 115 alumnos se-
ñalan haber recibido las tabletas por parte del Minedu; mientras que 5739 alumnos in-
dicaron que (a la fecha del registro) no han recibido las tabletas necesarias para recibir
las clases virtuales.
El resultado obtenido fue remitido a la Subgerencia de Control del Sector Educación a

fin de que pueda ser considerado en el desarrollo del servicio de control, así como en el
resultado del citado operativo realizado.
CUADRO N°43: RESULTADO DEL OPERATIVO SOBRE ENTREGA DE TABLETAS
Nº de alumnos registrados Nº de padres de familia Nº de instituciones educativas participantes
36 854 35 081 11 045
FUENTE: Programa Auditores Juveniles - Subgerencia de Participación Ciudadana
Cabe destacar que la veeduría escolar fue dispuesta, también, para generar una base
de datos de estudiantes de nivel secundario que han resultado beneficiarios en la entre-
ga de estos equipos, temática que será desarrollada con mayor amplitud como veeduría
escolar virtual en agosto del 2021.
• Distribución de material educativo para el inicio del año escolar
En la planificación de esta veeduría se consideró que los beneficiarios con la entrega

de material educativo son todos los estudiantes pertenecientes a nivel primario y se-
cundario que reciben clases en instituciones educativas públicas. De ellos, 1 millón
637 mil 259 estudiantes pertenecen a algún grado de educación secundaria del ám-
bito nacional.
El objetivo de la veeduría, ejecutada del 1 al 18 de junio de 2021, fue verificar si los

estudiantes del nivel secundario de las instituciones educativas públicas recibieron el
material educativo necesario para el logro de los estándares de aprendizaje, si este
material se encuentra dentro del marco de la estrategia “Aprendo en casa” y si la en-
trega se realizó siguiendo los protocolos de seguridad establecidos por el Ministerio
de Salud (Minsa). Los resultados obtenidos son los siguientes:
CUADRO N°44: RESULTADO DE LA VEEDURÍA SOBRE ENTREGA DE MATERIAL EDUCATIVO
Nº de instituciones educativas Nº de padres de familia Nº de estudiantes Nº de veedurías realizadas
3296 91 804 98 586 98 586

163
Según los resultados preliminares, que se vienen procesando, el 90.9% de los estu-
diantes participantes indicó haber recibido el material educativo en la fecha y horarios
programados, sin embargo, el 9.1% de los estudiantes manifestó no haber recibido
material educativo en la fecha programada.
Asimismo, hay que indicar que el 66.5% de estudiantes indicó que el material educa-
tivo le fue entregado en un solo día; el 22.3% señaló que fue en dos días diferentes; el
3.6% mencionó que le entregaron el material en tres o más días. Mientras que el 7.6%
aseguró que no ha recibido el material educativo del Minedu.
Por otro lado, los alumnos indicaron que en el lugar de entrega de materiales se ha
respetado la distancia de más de un metro (86.7%) y se habilitaron zonas para el uso
de alcohol en gel (66.7%), mientras que la toma de temperatura para el ingreso al local
solo ha sido identificada en la quinta parte de los estudiantes (22.2%).
Asimismo, las personas encargadas de la entrega de materiales han respetado la dis-

tancia de más de un metro y usaron la mascarilla de forma correcta, 87.78% en cada
opción, así como han hecho uso del alcohol en gel (76.67%).
Al cierre del primer semestre de 2021, se encuentra en proceso de sistematización

los resultados de la encuesta para remitir los reportes a las Direcciones o Gerencias
Regionales de Educación, así como a las Unidades de Gestión Educativa Local en
cada región; además, se viene elaborando el informe general sobre los resultados de
cumplimiento identificados en esta veeduría virtual.
• Veeduría escolar virtual a la propaganda electoral
La veeduría escolar sobre propaganda electoral tuvo como finalidad observar el co-
rrecto uso de recursos y espacios públicos, así como establecer la neutralidad de los
servidores públicos en la coyuntura electoral. Consideró el desarrollo de la primera y
segunda vuelta electoral.
En esta veeduría, realizada del 22 de marzo al 4 de junio de 2021, participaron 79 549

estudiantes de nivel secundaria de instituciones públicas, por convenio y privadas.
Los resultados obtenidos fueron los siguientes:
CUADRO N°45: RESULTADO DE LA VEEDURÍA SOBRE ENTREGA DE MATERIAL EDUCATIVO
Nº de instituciones educativas Nº de padres de familia Nº de estudiantes Nº de veedurías realizadas
3426 74 737 79 549 79 549

164
3.4. Programa Monitores Ciudadanos de Control
El programa Monitores Ciudadanos de Control (MCC) consiste en la capacitación y acre-

ditación de ciudadanos voluntarios para que realicen el control social en obras públicas,
en procesos o procedimientos para las contrataciones de bienes y servicios públicos,
e intervenciones que involucren recursos públicos en las entidades sujetas al Sistema
Nacional de Control.
Actualmente, el programa cuenta con 15 343 monitores ciudadanos de control a nivel

nacional, luego que en el primer semestre del 2021 se capacitaran y acreditaran 3270
ciudadanos. Cabe destacar que los monitores ciudadanos se encuentran en 1308 de
1874 distritos, así como en 192 de 196 provincias de todo el país, complementando así
el control gubernamental que ejecutan los auditores de la Contraloría General.
GRÁFICO N°71: NUEVOS MONITORES CIUDADANOS DE CONTROL ACREDITADOS

EN EL PRIMER SEMESTRE 2021
Región Nº de monitores Región Nº de monitores
Amazonas 32 Lima Metropolitana 532
Áncash 122 Lima Provincias 90
Apurímac 52 Loreto 54
Arequipa 181 Madre de Dios 21
Ayacucho 119 Moquegua 64
Cajamarca 128 P.C. del Callao 62
Cusco 324 Pasco 32

Huancavelica 75 Piura 240
Huánuco 101 Puno 266
Ica 67 San Martín 52
Junín 207 Tacna 59
La Libertad 192 Tumbes 54
Lambayeque 112 Ucayali 32
TOTAL 3270
• Principales reportes emitidos por los monitores ciudadanos de control
A junio de 2021, los monitores ciudadanos de control han realizado 20 496 veedurías
virtuales a distintas temáticas, cuyos reportes generados sirvieron de insumo para que
los auditores de la Contraloría General formulen orientaciones de oficio a los titulares
de los gobiernos locales a efectos de que subsanen los hechos detectados, contribu-
yendo con sus resultados en la emisión de cien informes de control en la modalidad
de orientaciones de oficio. Los principales resultados del programa se detallan a con-
tinuación.
165
CUADRO N°46: RESULTADOS DE LOS MONITORES CIUDADANOS DE CONTROL ACREDITADOS A JUNIO DE 2021
Tipo de servicio Objeto de control social Reportes de vigilancia remota Informes de Control
Portal de Transparencia Estándar - PTE 1530 entidades 16 769 0*
Carpetas asfálticas 139 entidades 555 1
Infobras 254 entidades 155 --
Contrataciones especiales (DU N° 070) 188 entidades 2600 --
Sistema de Mantenimiento Vial – SMV (DU-070) 168 entidades 417 99
Total 20 496 100

(*) 1415 Informes en proceso de ser notificados en el mes de julio 2021.
• Operativo masivo a la actualización de los Portales de Transparencia Estándar - PTE
Una de las intervenciones más amplias del programa se realizó en febrero de 2021
donde se desarrolló el operativo masivo de veeduría virtual relacionado con la actua-
lización de los Portales de Transparencia Estándar (PTE) de las entidades públicas.
Los reportes enviados por los monitores ciudadanos de control sirvieron de insumos
para que la Contraloría genere 1415 informes de control en la modalidad de acciones
de oficio posterior, donde se advertía que las entidades no han actualizado su PTE
con el contenido establecido en la normativa vigente, afectando con ello el acceso
de información completa y actualizada sobre los actos de la administración pública,
contraviniendo la promoción de una cultura de transparencia y fortalecimiento de la
vigilancia ciudadana.
3.5. Sistema de Gestión de Denuncias y Alertas Ciudadanas
La Contraloría General recibe denuncias ciudadanas sobre presuntos hechos irregulares

que ocurren en una entidad pública, respecto a la captación, uso y destino de los recur-
sos y bienes del Estado, así como en el cumplimiento de las normas legales. El control
social que ejercen los ciudadanos, funcionarios y servidores públicos contribuyen en la
lucha contra la corrupción y la inconducta funcional.
En el periodo enero a junio del 2021, se analizaron 8123 hechos presuntamente irregula-
res en la administración pública. De ellos, el 91% (7336) son denuncias presentadas por
ciudadanos (que se identificaron o las presentaron en forma anónima) mientras que el
9% (733) son denuncias de oficio o autogeneradas.
GRÁFICO N°72: DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DE LAS DENUNCIAS REGISTRADAS SEGÚN ORIGEN
91
Denuncias
100
ciudadanas
80
60
40 9
Denuncias
20 de oficio
FUENTE: Sistema Willay. Subgerencia de Evaluación de Denuncias
166
De los 8123 hechos presuntamente irregulares, 8069 fueron evaluados como parte de la
primera etapa de admisibilidad de la denuncia, mientras que las 54 alertas restantes se
encuentran en proceso de evaluación (32) o fueron anuladas (22).
Como se puede observar en el gráfico, de los 8069 hechos presuntamente irregulares

evaluados, 4555 alertas fueron admitidas como denuncias, 3223 no fueron admitidas y
291 se encuentran en evaluación.
Cabe precisar que, de los 4555 hechos admitidos como denuncias, 512 califican para ejecu-
tar un servicio de control, 1879 se encuentran en evaluación preliminar o preparatoria, 2140
hechos fueron verificados y no se identificó el hecho irregular (en algunos casos se puede
atribuir a que la entidad corrigió el hecho reportado por los ciudadanos), mientras que 24
hechos denunciados fueron desestimados porque no se evidenció la irregularidad.
A continuación, se aprecia el flujo de la gestión de las denuncias, desde que inicia con
una alerta ciudadana hasta que se puede convertir en una denuncia que califica para
ejecutar un servicio de control.
GRÁFICO N°73: FLUJO DE GESTIÓN DE LAS DENUNCIAS, ENERO - JUNIO 2021
Gestión de Acciones (alertas recibidas y/o autogeneradas)

canales
Registro de información: 8123
8069 22 32
Alertas evaluadas Alertas anuladas/ Alertas en proceso
rechazadas de evaluación
Identificación de la denuncia: 8069
4555 3223 291

Hechos admitidos como denuncias Alertas no Alertas en
Evaluación
admitidas evaluación
de la
denuncia Evaluación preliminar: 4555
3 593 24 938
Denuncias con posible hecho irregular Desestimadas En evaluación
Evaluación preparatoria: 3593
512 2 140 941

Aplica servicio No aplica En evaluación
de control control
Servicios de control: 512

Atención
FUENTE: Equipo de Planeamiento, Programación y Monitoreo Operativo.
167
A modo de ejemplo, presentamos tres casos de denuncias ciudadanas que ameritaron

servicios de control posterior y permitieron la identificación de irregularidades, así como
la identificación de presuntas responsabilidades (penales, civiles y/o administrativas) y
un perjuicio económico en la entidad:
- En el Gobierno Regional del Callao se detectaron irregularidades en la contratación

de entrenadores y supervisores deportivos para actividades físicas, deportivas y re-
creativas que beneficiarían a niños y adolescentes. La entidad realizó el pago a nueve
entrenadores y doce supervisores deportivos por prestaciones no ejecutadas (S/ 58
400) o ejecutadas fuera del alcance de los términos de referencia (S/ 58 400). El per-
juicio económico asciende a S/ 116 800. Cuatro funcionarios tendrían responsabilidad
penal y/o administrativa en estos hechos. (Servicio de control específico a hechos con
presunta irregularidad. Informe N° 9746-2021-CG/SADEN-SCE).
- En el Comité de Administración del Fondo Educativo del Callao (CAFED Callao) se

identificaron irregularidades en la contratación y conformidad de servicios otorgadas
a 58 profesionales y técnicos deportivos, lo que ocasionó un perjuicio económico de
S/ 124 900 a la entidad. Dicho personal fue contratado para el “Programa Deportivo
- Educativo - Formativo - Forjadores de Talentos Deportivos Callao 2020” y debió bene-
ficiar a 15 mil estudiantes de 80 instituciones educativas públicas. Los servicios venían
ejecutándose sin autorización, sin órdenes de servicio y sin estudiantes beneficiarios
previstos en el expediente del programa. Tres funcionarios tendrían responsabilidad
penal y/o administrativa (Servicio de control específico a hechos con presunta irregu-
laridad. Informe N° 12496-2021-CG/SADEN-SCE).
- En la Municipalidad Distrital de Sinsicap (Otuzco, La Libertad) se determinó un perjui-

cio económico de S/ 1 153 213 en la ejecución de la obra “Mejoramiento del servicio
educativo de las instituciones educativas del nivel inicial de los caseríos Miragón, Ce-
lavín, Membrillar, Quirripe y Parrapós, Distrito de Sinsicap - Otuzco - La Libertad”. La
entidad realizó el pago de todas la valorizaciones, incluyendo metrados y partidas no
ejecutadas; asimismo, se constató que la garantía de fiel cumplimiento estuvo vencida
por lo que no cuenta con mecanismos de resarcimiento económico ante los incum-
plimientos del contratista. A ello se suma que no aplicó la penalidad por mora en la
ejecución de la obra. Cuatro funcionarios tienen presunta responsabilidad penal y/o
administrativa entidad en estos hechos (Servicio de control específico a hechos con
presunta irregularidad. Informe N° 5170-2021-CG/SADEN-SCE).
168
Referencias
bibliográficas
Contraloría General de la República (2020). Informe Ejecutivo de Gestión.

Enero a julio del 2020. Lima, Perú.
Contraloría General de la República (2021a). La reforma del control gubernamental

en el Perú: Balance al trienio de su implementación. Lima, Perú.
Contraloría General de la República. Informe Ejecutivo de Gestión 2020.

Memoria institucional (2021b). Lima, Perú.
169

Informe Semestral Ene Jun 2021

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Informe Semestral Ene Jun 2021

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20

Nelson Shack Yalta

La presente publicación ha sido producida por la

Contraloría General de la República

La CGR adopta en sus textos la terminología del masculino ge-

Todos los derechos reservados. Se autoriza la reproducción to-

PARA CITAR ESTE DOCUMENTO:

Informe Ejecutivo Semestral de Gestión.

Edición, diseño y diagramación:

Contraloría General de la República

Primera edición digital – Agosto 2021

1.1. Fortalecimiento de la Contraloría General y el Sistema Nacional de Control 7

2.1. El Plan Nacional de Control 2021 43

2.4. Sanciones y responsabilidades 156

3.1. Transparencia de informes de control 160

Referencias bibliográficas 169

1.1. Fortalecimiento de la Contraloría General y el Sistema Nacional de Control

En el Bicentenario de la Independencia de la República, el país requiere de un sistema de

En pleno estado de Emergencia Nacional y de Emergencia Sanitaria en que se encuentra

En el ámbito legislativo, se viene promoviendo la promulgación de dos importantes autó-

1.1.1. Plan Estratégico Institucional y objetivos estratégicos

El Plan Estratégico Institucional Modificado 2019 – 20241, consideró un total de cinco

GRÁFICO N° 1: OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DEL PEI MODIFICADO 2019 – 2024

FUENTE: Subgerencia de Planeamiento, Presupuesto y Programación de Inversiones.

de desastres, a nivel institucional (ver gráfico N° 1).

La evaluación del PEI correspondiente al año 2020, se efectuó de conformidad con

(1) Aprobado por Resolución de Contraloría N° 452-2018-CG del 14 de setiembre de 2018

evaluación del PEI correspondiente al año anterior.

Por su parte, el progreso en los indicadores de las acciones estratégicas muestra un

En general, los resultados obtenidos a nivel de los objetivos y acciones estratégicas

• Actualización del PEI Modificado 2019 - 2024

La Contraloría está inmersa en un proceso de actualización de su Plan Estratégico Ins-

1.1.2. Avances en el Plan de Modernización de la Contraloría General

La Entidad Fiscalizadora Superior continúa con la implementación de su Plan de Moder-

con una gestión articulada de medios y recursos internos.

• Avances en los componentes de modernización institucional

El 13 de abril del 20214, la Contraloría General conformó el Comité de Modernización

En relación a los componentes estratégicos, se registran los siguientes avances:

Gestión por procesos

Asimismo, se logró implementar mejoras en cuarenta procesos institucionales de ni-

(4) Mediante Resolución de Contraloría N° 114-2021-CG

permitiendo la aprobación de la matriz integral de riesgos y oportunidades a nivel tác-

(5) Resolución de Contraloría N° 092-2121-CG

CUADRO N° 1: PLAN DE IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN ANTISOBORNO

ACTIVIDAD 2020 2021 2022

4. Implementación del Sistema de Gestión

5. Seguimiento, control y mejora continua

FUENTE: Subgerencia de Modernización ELABORACIÓN PROPIA

1.1.3. Plan Operativo Institucional 2021

En este documento se señala que el Plan Estratégico Modificado 2019-2024 establece

(7) Aprobado por R.C.N° 127-2021-CGR del 26 de mayo del 2021

La priorización se ha efectuado en los siguientes niveles:

- OEI: Se ha identificado la relevancia del objetivo, de acuerdo con la política institucio-

Los detalles se muestran a continuación:

TABLA N° 1: RUTA ESTRATÉGICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL

Objetivo Estratégico Institucional - OEI Acción Estratégica Institucional - AEI

Código Enunciado Prioridad Código Enunciado

Contruir a la reducción de la inconducta funcional y la corrupción

1 AEI.02.01 Servicios de control oportunos y efectivos a entidades públicas

3 AEI.02.03 Cobertura de control optimizada en las entidades públicas

Transparencia y acceso a la información en líena de los servicios

5 AEI.04.01 Modelo de gestión orientado a resultados implementado