Curso: Contabilidad para administradores 1

Carnet: 20008360
Nombre: Kelly Gabriela Asifuina Estrada
Horario: Sabados de 13:00 a 15:00 hrs
Centro: CEI Colegio Guatemala de la asunción Villa Nueva
 Clínica MigPet
Propietario Dr. Miguel Pet
Diario Correspondiente a Enero 20XX
(Cifra Quetzales)
Fecha No Código Nombre Descripción Debe Haber
31 11 513 Gastos de Materiales ConsumidoMateriales consumidos ###
31 11 103 Inventario Materiales consumidos ###
Sumas ### ###
31 11 516 Gastos por Depreciaciones Registro de depreciacione 416.00
31 11 112A Depreciación Acumulada MobiliaRegistro de depreciaciones 168.00
31 11 113A Depreciación Acumulada CompuRegistro de depreciaciones 248.00
Sumas 416.00 168.00
31 11 518 Gastos por Publicidad Servicios de Publicidad 560.00
31 11 104 Pagos anticipado Servicios de Publicidad 560.00
Sumas 560.00 560.00
31 11 512 Gastos por Alquileres Pago de Alquiler ###
31 11 104 Pagos anticipado Pago de Alquiler ###
Sumas ### ###
31 11 519 Gastos por Seguros Pago de seguros 280.00
31 11 104 Pagos anticipado Pago de seguros 280.00
Sumas 280.00 280.00
30 4 514 Gastos por prestaciones Pago de sueldos 213.00
30 4 203 Pasivos acumulados Pago de sueldos 213.00
Sumas 213.00 213.00
 Clínica MigPet
Propietario Miguel Pet
Balanza de comprobación
(Cifra Quetzales)

Nombre Debe Haber Deudor

Bancos Q 32,096.00 Q 15,936.00 Q 16,160.00
Cuentas por Cobrar Q 8,064.00 Q - Q 8,064.00
Inventario Suministros Q 5,600.00 Q - Q 5,600.00
Pagos anticipados Q 12,320.00 Q - Q 12,320.00
Mobiliario Q 10,080.00 Q - Q 10,080.00
Depreaciación acumulada de mobiliario Q - Q - Q -
Equipo de compunto Q 8,960.00 Q - Q 8,960.00
Depreaciación acumulada de equipo de compu Q - Q - Q -
Cuentas por pagar Q - Q 2,800.00 Q -
Pasivos acumulados Q - Q - Q -
Documentos por pagar Q - Q 19,040.00 Q -
MP, Capital Q - Q 20,000.00 Q -
Ingresos por Servicios Q - Q 20,160.00 Q -
Gastos por sueldos Q 733.00 Q - Q 733.00
Gastos por Alquileres Q - Q - Q -
Gastos por materiales de construcción Q - Q - Q -
Gastos por depreciación Q - Q - Q -
Gastos por publicidad Q - Q - Q -
Gastos por servicios públicos Q - Q - Q -
Gastos por prestaciones Q 83.00 Q - Q 83.00
Gastos por seguros Q - Q - Q -
Q77,936.00 Q77,936.00 Q62,000.00

Miguel Pet,Clínica MigPeg

Estado de Resultados
Mes Terminado Enero 20XX
(Cifra Quetzales)
Ingresos por Servicios 20,160.00
Gastos de Operación
Gastos por sueldos 733.00
Gastos por Alquileres 3,920.00
Gastos por materiales de construcción 2,000.00
Gastos por depreciación 416.00
Gastos por publicidad 560.00
Gastos por servicios públicos 0.00
Gastos por prestaciones 296.00
Gastos por seguros 280.00
Total Gastos de Operación 8,205.00
Utilidad en operación 11,955.00

Referencia 22%
Propia 38% Buena
a MigPet
o Miguel Pet
comprobación
uetzales)

Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor

Q - Q 16,160.00
Q - Q 8,064.00
Q - Q 2,000.00 Q 3,600.00
Q - Q 4,760.00 Q 7,560.00
Q - Q 10,080.00
Q - Q 168.00 Q 168.00
Q - Q 8,960.00
Q - Q 248.00 Q 248.00
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 213.00 Q 213.00
Q 19,040.00 Q 19,040.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 20,160.00 Q 20,160.00
Q - Q 733.00
Q - Q 3,920.00 Q 3,920.00
Q - Q 2,000.00 Q 2,000.00
Q - Q 416.00 Q 416.00
Q - Q 560.00 Q 560.00
Q -
Q - Q 213.00 Q 296.00
Q - Q 280.00 Q 280.00
Q62,000.00 Q7,389.00 Q7,389.00 Q62,629.00 Q62,629.00

Miguel Pet,Clínica MigPeg

Estado de variación Patrimonio Neto
Mes Terminado Enero 20XX
(Cifra Quezales)
100% Patrimonio Inicial 0
(+)Aportes 20,000.00
(-) Retiros 0
(+)Utilidad 11,955.00
Patrimonio Final 31,955.00

41%
59%
guel Pet,Clínica MigPeg
e variación Patrimonio Neto
Terminado Enero 20XX
(Cifra Quezales)
 Clínica MigPet
Propietario Miguel Pet
Balanza de comprobación
(Cifra Quetzales)

Nombre Debe Haber Deudor

Bancos Q 32,096.00 Q 15,936.00 Q 16,160.00
Cuentas por Cobrar Q 8,064.00 Q - Q 8,064.00
Inventario Suministros Q 5,600.00 Q - Q 5,600.00
Pagos anticipados Q 12,320.00 Q - Q 12,320.00
Mobiliario Q 10,080.00 Q - Q 10,080.00
Depreaciación acumulada de mobiliario Q - Q - Q -
Equipo de compunto Q 8,960.00 Q - Q 8,960.00
Depreaciación acumulada de equipo de compu Q - Q - Q -
Cuentas por pagar Q - Q 2,800.00 Q -
Pasivos acumulados Q - Q - Q -
Documentos por pagar Q - Q 19,040.00 Q -
MP, Capital Q - Q 20,000.00 Q -
Ingresos por Servicios Q - Q 20,160.00 Q -
Gastos por sueldos Q 733.00 Q - Q 733.00
Gastos por Alquileres Q - Q - Q -
Gastos por materiales de construcción Q - Q - Q -
Gastos por depreciación Q - Q - Q -
Gastos por publicidad Q - Q - Q -
Gastos por servicios públicos Q - Q - Q -
Gastos por prestaciones Q 83.00 Q - Q 83.00
Gastos por seguros Q - Q - Q -
Q77,936.00 Q77,936.00 Q62,000.00

Clínica MigPet
Balance General
Mes Enero 20XX
(Cifra Quetzales)
Activos
Activos Corrientes
Bancos 16,160.00
Cuentas por Cobrar 8,064.00
Inventarios 3,600.00
Pagos anticipados 7,560.00
Total Activos Corrientes 35,384.00 66%
Mobiliario 10,080.00
Depreciación Acumulada -416.00
Equipo de computo 8,960.00

Total Activos no Corrientes 18,624.00 34%

Total Activos 54,008.00 100%

Pasivos
Cuentas por Pagar Q 2,800.00
Documentos por Pagar Q 19,040.00
Pasivos acumulados Q 213.00
Total Pasivos 22,053.00 62%

Patrimonio Neto
M.O Capital 20,000.00
Utilidad del Ejercicio 11,955.00
Suma Patrimonio Neto 31,955.00 59%

Suma Pasivo y Patrimonio Neto 54,008.00 100%

a MigPet
o Miguel Pet
comprobación
uetzales)

Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor

Q - Q 16,160.00
Q - Q 8,064.00
Q - Q 2,000.00 Q 3,600.00
Q - Q 4,760.00 Q 7,560.00
Q - Q 10,080.00
Q - Q 168.00 Q 168.00
Q - Q 8,960.00
Q - Q 248.00 Q 248.00
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 213.00 Q 213.00
Q 19,040.00 Q 19,040.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 20,160.00 Q 20,160.00
Q - Q 733.00
Q - Q 3,920.00 Q 3,920.00
Q - Q 2,000.00 Q 2,000.00
Q - Q 416.00 Q 416.00
Q - Q 560.00 Q 560.00
Q -
Q - Q 213.00 Q 296.00
Q - Q 280.00 Q 280.00
Q62,000.00 Q7,389.00 Q7,389.00 Q62,629.00 Q62,629.00

Referencia: 20%
Propio: 62% Mala