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EJERCIO 6-1

AJUSTES DEL MES


NOMBRE DE LA CUENTA
Gastos por Materiales Consumidos
Inventarios de Suministros

Gasto por Depreciación y Amortización


Depreciacion Acumulda de Mobiliario

Gastos por Alquileres


Pagos Anticipados

Gastos por Prestaciones


Prestaciones por Pagar
EJERCIO 6-1

DESCRIPCION DEBE HABER


Suministros para uso de la clinica Q 1,500.00
Suministros para uso de la clinica Q 1,500.00
Sumas Q 1,500.00 Q 1,500.00

Depreciacion del Mobiliario Q 83.33


Depreciación del Mobiliario Q 83.33
Sumas Q 83.33 Q 83.33

Consumo primer mes del alquiler Q 4,833.33


Consumo primer mes del alquiler Q 4,833.33
Sumas Q 4,833.33 Q 4,833.33

Prestaciones Laborales 30% sueldo Q 660.00


Prestaciones Laborales 30% sueldo Q 660.00
Sumas Q 660.00 Q 660.00

Dr. Alvaro Sandoval, Clinica La Mascota Contenta


Balanza de Comprobación no ajustada al 30 de Septiembre 20XX
(Cifras en Quetzales)
MAYOR
NOMBRE DEBE HABER
Bancos Q 29,750.00 Q 18,550.00
Cuentas por Cobrar Q 5,250.00 Q -
Inventario de Materiales Médicos Q 4,000.00
Pagos Anticipados Q 14,500.00
Terrenos Q - Q -
Mobiliario Q 5,000.00 Q -
Depreciación Acumulada de Mobiliario Q -
Equipo de Computo Q - Q -
Deprecaicion Acumulada Equipo Computo Q - Q -
Cuentas Por Pagar Q - Q 2,400.00
Documentos por Pagar Q 5,000.00
Pasivos Acumulados
Prestaciones por Pagar
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q - Q -
A.S. Capital Q - Q 20,000.00
Retiros Q - Q -
Ingresos por Servicios Q - Q 15,000.00
Gastos por Sueldos Q 2,200.00 Q -
Gastos por Alquileres Q -
Gastos por Materiales Consumidos Q -
Gastos por Prestaciones Q 250.00 Q -
Gastos por Servicios Publicos Q -
Gastos por Depreciaciones Q - Q -
Gastos por Seguros Q -
Gastos por Publicidad Q - Q -
SUMAS Q 60,950.00 Q 60,950.00

ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE RESULTADO
Dr. Alvaro Sandoval, Clinica La Mascota
Periodo: 1 al 30 de Septiembre 20XX (cifras en quetzales)
INGRESOS-EGRESOS=UTIIDAD
Ingresos por Servicios Q 15,000.00
EGRESOS
Gastos por Sueldos Q 2,200.00
Gastos por Alquileres Q 4,833.33
Gastos por Materiales Consumidos Q 1,500.00
Gastos por Prestaciones Q 910.00
Gastos por Servicios Publicos
Gastos por Depreciaciones Q 83.33
Gastos por Seguros
Gastos por Publicidad Q 9,526.67
Q 5,473.33

ESTADO DE VARIACION DE CAPITAL


Dr. Alvaro Sandoval, Clinica La Mascota
Periodo: 1 al 30 de Septiembre 20XX (cifras en quetzales)
(+) APORTES Q 20,000.00
(-) RETIROS Q -
(+) UTILIDAD DEL EJERCICIO Q 5,473.33
NUEVO CAPITAL Q 25,473.33
BALANCE GENERAL (A=P+C)
ACTIVOS CORRIENTES
Bancos Q 11,200.00
Cuentas por Cobrar Q 5,250.00
Inventario Suministros Q 2,500.00
Pagos Anticipados Q 9,666.67

ACTIVOS NO CORRIENTES
Terrenos
Mobiliario Q 5,000.00
Depreciacion Acumulada Q 83.33
Equipo de Computo
Depreciacion Acumulada Equipo de Computo

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas Por Pagar Q 2,400.00
Documentos por Pagar
Pasivos Acumulados
Prestaciones por Pagar Q 660.00
PASIVOS CORRIENTES
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 5,000.00

CAPITAL Q 25,473.33
SUMAS Q 33,616.67 Q 33,616.67

DESEMPENO Y SITUACION FINANCIERA REFERENCIAS REAL


Rentabilidad 20% 36%
Endeudamiento 40% 54%
a La Mascota Contenta
ada al 30 de Septiembre 20XX
uetzales)
BALANZA NO AJUSTADA AJUSTES BALANZA AJUSTADA
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
Q 11,200.00 Q - Q 11,200.00
Q 5,250.00 Q 5,250.00
Q 4,000.00 Q 1,500.00 Q 2,500.00
Q 14,500.00 Q 4,833.33 Q 9,666.67
Q - Q - Q - Q - Q -
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q - Q 83.33

Q 2,400.00
Q 5,000.00
Q - Q -
Q - Q 660.00

Q 20,000.00
Q -
Q 15,000.00
Q 2,200.00 Q 2,200.00
Q - Q 4,833.33 Q 4,833.33
Q - Q 1,500.00 Q 1,500.00
Q 250.00 Q 660.00 Q 910.00
Q - Q -
Q - Q 83.33 Q 83.33
Q - Q -
Q - Q -
Q 42,400.00 Q 42,400.00 Q 7,076.67 Q 7,076.67 Q 43,143.33

es)
A. V.
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
64%
36%
TOTAL PASIVOS Q 8,060.00 54%

UTILIDAD Q 5,473.33 36%


#VALUE!

EXCELENTE
MUY MAL
LANZA AJUSTADA
ACREEDOR

Q -

Q 83.33
Q -
Q -
Q 2,400.00
Q 5,000.00
Q -
Q 660.00

Q 20,000.00
Q -
Q 15,000.00

Q -

Q -
Q -
Q 43,143.33

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