FLUJO DE CAJA

Elabore el Flujo de Caja Proyectada de la empresa Punto Azul SAC, tomando en cuenta la siguiente información:
• Ventas proyectadas para los siguientes meses de Enero por S/ 85,000; Febrero por S/88,000; Marzo por S/ 90,000
• El presupuesto de cobranzas de las Ventas son al contado 40% y ventas al crédito a 30 días 60%.
• La empresa solicita un Préstamo Bancario por S/ 40,000 en el mes de Enero del 2020.
• Las cuentas por pagar proyectadas son para Enero por S/ 47,000; Febrero por S/ 51,000; Marzo por S/ 50,000 y A
gastos administrativos y de ventas proyectados son para los meses de Enero por S/ 17,000; Febrero por S/ 17,600;
18,400.
• Los pagos de impuestos proyectados son para los meses de Enero por S/3,080; Febrero por S/ 2,710; Marzo por S
• Los pagos de servicio de la deuda financiera para los años 2020 a 2023 de S/3,000 cada periodo.

PRESUPUESTO DE VENTAS
Descripción Enero Febrero Marzo
Unidades 1,308 1,354 1,385
Precio S/ 65.00 S/ 65.00 S/ 65.00
Proyección de Ventas S/ 85,000.00 S/ 88,000.00 S/ 90,000.00

PRESUPUESTO DE COBRANZAS
Contado 40% S/ 34,000.00 S/ 35,200.00 S/ 36,000.00
Crédito 60% S/ 51,000.00 S/ 52,800.00
Total cobrado S/ 34,000.00 S/ 86,200.00 S/ 88,800.00

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Saldo de apertura S/ - S/ 4,360.68 S/ 16,691.36

Ingresos de efectivo
Cuentas x cobrar S/ 34,000.00 S/ 86,200.00 S/ 88,800.00
Prestamos S/ 40,000.00
Total ingresos S/ 74,000.00 S/ 86,200.00 S/ 88,800.00

Egresos de efectivo
Cuentas x pagar S/ 47,000.00 S/ 51,000.00 S/ 50,000.00
GA y V S/ 17,000.00 S/ 17,600.00 S/ 18,000.00
Impuestos S/ 3,080.00 S/ 2,710.00 S/ 3,260.00
Total egresos S/ 67,080.00 S/ 71,310.00 S/ 71,260.00

FLUJO NETO ECONOMICO S/ 6,920.00 S/ 19,250.68 S/ 34,231.36

Flujo de servicio financiero S/ 2,559.32 S/ 2,559.32 S/ 2,559.32
FLUJO NETO FINANCIERO -S/ 150,000.00 S/ 4,360.68 S/ 16,691.36 S/ 31,672.05

Elabore el Flujo de Caja de la empresa Casa Azul SAC, tomando en cuenta la siguiente información:
Ventas proyectadas para los periodos 1 por S/35,000 y los siguientes años incrementos anuales del 5% para los per
El presupuesto de cobranzas son Ventas al contado 35% y ventas al crédito a 30 días 65%.
Préstamo de S/15,000 en el periodo 1.
Las cuentas por pagar representan el 50% de las ventas proyectadas, mientras que los gastos administrativos y de
Los pagos de impuestos proyectados son para los periodos 1 S/1,050, 2 S/1,210, 3 S/1,350 y 4 S/1,460
Los pagos de servicio de la deuda financiera para los periodos del 1 al 4 de S/3,000 cada periodo.

PRESUPUESTO DE VENTAS
Descripción ENERO FEBRERO MARZO
Proyección de Ventas

PRESUPUESTO DE COBRANZAS
Contado
Crédito
Total cobrado

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Saldo de apertura

Ingresos de efectivo
Cuentas x cobrar
Prestamos
Total ingresos

Egresos de efectivo
Cuentas x pagar
GA y V
Impuestos
Total egresos

FLUJO NETO ECONOMICO

Gastos financiero
FLUJO NETO FINANCIERO

La compañía extrangera es una ,omorista local de una gran variedad de articulos y enseres de floristas. La compañí
Los clientes pagan al contado. Las compras al contado y siendo el costos de venta el 60% de ventas. Los gastos de a

PRESUPUESTO DE VENTAS
Descripción SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
Proyección de Ventas S/ 50,000.00 S/ 80,000.00 S/ 60,000.00

PRESUPUESTO DE COBRANZAS
Contado
Crédito
Total cobrado

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Saldo de apertura

Ingresos de efectivo
Cuentas x cobrar
Prestamos
Total ingresos

Egresos de efectivo
Cuentas x pagar
GA y V
Impuestos
Total egresos

FLUJO NETO ECONOMICO

Gastos financiero
FLUJO NETO FINANCIERO
 uenta la siguiente información:
por S/88,000; Marzo por S/ 90,000 y Abril por S/ 92,000
to a 30 días 60%.
2020.
/ 51,000; Marzo por S/ 50,000 y Abril por S/ 52,000; mientras que los
S/ 17,000; Febrero por S/ 17,600; Marzo por S/ 18,000 y Abril por S/

Febrero por S/ 2,710; Marzo por S/3,260 y Abril por S/ 2,870

00 cada periodo.

INV -S/ 150,000.00 Préstamo

Abril TASA COSTO 15% tiempo
1,415 tea
S/ 65.00 VAN -S/ 86,094.02 tem
S/ 92,000.00 cuota
TIR -12%

S/ 36,800.00 periodo amortización interés

S/ 54,000.00 0
S/ 90,800.00 1 S/ 1,946.94 S/ 612.38
2 S/ 1,976.75 S/ 582.57
3 S/ 2,007.01 S/ 552.31
S/ 31,672.05 4 S/ 2,037.73 S/ 521.58
5 S/ 2,068.93 S/ 490.39
6 S/ 2,100.61 S/ 458.71
S/ 90,800.00 7 S/ 2,132.76 S/ 426.55
8 S/ 2,165.42 S/ 393.90
S/ 90,800.00 9 S/ 2,198.57 S/ 360.75
10 S/ 2,232.23 S/ 327.09
11 S/ 2,266.40 S/ 292.92
S/ 52,000.00 12 S/ 2,301.10 S/ 258.22
S/ 18,400.00 13 S/ 2,336.33 S/ 222.99
S/ 2,870.00 14 S/ 2,372.09 S/ 187.22
S/ 73,270.00 15 S/ 2,408.41 S/ 150.91
16 S/ 2,445.28 S/ 114.04
S/ 49,202.05 17 S/ 2,482.72 S/ 76.60
S/ 2,559.32 18 S/ 2,520.73 S/ 38.59
S/ 46,642.73 S/ 40,000.00 S/ 6,067.72

ente información:
mentos anuales del 5% para los periodos 2, 3 y 4
ue los gastos administrativos y de ventas representan 15% de las ventas proyectadas.
3 S/1,350 y 4 S/1,460
00 cada periodo.

ABRIL

y enseres de floristas. La compañía piensa comenzar un nuevo proyecto de distribución al mayor por lo que adquiere cun camión y alquila
a el 60% de ventas. Los gastos de administración y ventas representan un 15% de las ventas. Tiene un gasto financiero que representa un 1
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
S/ 60,000.00 S/ 10,000.00 S/ 10,000.00 S/ 70,000.00 S/ 10,000.00
DICIEMBRE ENERO
S/ 50,000.00 S/ 10,000.00
S/ 40,000.00
18
20%
1.53%
S/ 2,559.32

cuota saldo
S/ 40,000.00
S/ 2,559.32 S/ 38,053.06
S/ 2,559.32 S/ 36,076.32
S/ 2,559.32 S/ 34,069.31
S/ 2,559.32 S/ 32,031.57
S/ 2,559.32 S/ 29,962.64
S/ 2,559.32 S/ 27,862.03
S/ 2,559.32 S/ 25,729.27
S/ 2,559.32 S/ 23,563.85
S/ 2,559.32 S/ 21,365.28
S/ 2,559.32 S/ 19,133.06
S/ 2,559.32 S/ 16,866.66
S/ 2,559.32 S/ 14,565.56
S/ 2,559.32 S/ 12,229.23
S/ 2,559.32 S/ 9,857.14
S/ 2,559.32 S/ 7,448.73
S/ 2,559.32 S/ 5,003.44
S/ 2,559.32 S/ 2,520.73
S/ 2,559.32 S/ 0.00
S/ 46,067.72
uiere cun camión y alquila un galpón para la venta de los artículos, la compañia nos contrata para que le realicemos un analiss para evalua
nciero que representa un 10%.
JULIO AGOSTO
S/ 10,000.00 S/ 10,000.00
mos un analiss para evaluar si crea un nuevo segmento de negocios, por lo solicita que preparemos un presupuesto y un flujo de caja, que
esupuesto y un flujo de caja, que le ayudade a tomar la decisión financiera y operativas. El horizonte de planeación es de un año, de 1 de s
neación es de un año, de 1 de setiembre hasta el 31 de agosto. Anteriormente, las ventas del minorista siempre han aumentado durante
empre han aumentado durante esta temporada