INVERSION DEL PROYECTO

PRESUPUESTO DE INVERSION

Para el presente proyecto hemos optado por otorgar el 80% capital de trabajo y el 20%
restante son los bienes del capital.

PRESUPUESTO DE DEUDA O FINANCIAMIENTO

Para el proyecto el aporte de capital es de 65% y el 35% será financiado por un banco.

CUADRO DE APORTE DEL CAPITAL

2. FLUJO DE CAJA

2.1. CUADRO DE DEPRECIACION

(TASA DE DEPRECIACION ANUAL 2023 – SUNAT – 20%)

La inversión del proyecto requiere de recursos físico (maquinarias) valorizados en S/ 73,482.20,

Se estima también que la maquinaria tiene una vida útil de 5 años con un valor de
recuperación de S/ 10,500.00.

Análisis de flujo de caja del proyecto

Cuadro de depreciación

VALOR INICIAL MAQUINARIAS S/ 73,482.20

RESIDUAL S/ 10,500.00
AÑOS 5
DEPRECIACION ANUAL S/ 12,596.44

DEPRECIACION DEPRECIACION VALOR

AÑOS VALOR
ANUAL ACUMULADA DEPRECIADO
1 S/ 73,482.20 S/ 12,596.44 S/ 12,596.44 S/ 60,885.76
2 S/ 73,482.20 S/ 12,596.44 S/ 25,192.88 S/ 48,289.32
3 S/ 73,482.20 S/ 12,596.44 S/ 37,789.32 S/ 35,692.88
4 S/ 73,482.20 S/ 12,596.44 S/ 50,385.76 S/ 23,096.44
5 S/ 73,482.20 S/ 12,596.44 S/ 62,982.20 S/ 10,500.00

2.2. CUADRO DE AMORTIZACION

Amortización del préstamo

Préstamo S/ 128,593.85
TASA 11%
PLAZO (años) 5
CUOTA S/ 34,793.68

Periodo Saldo Inicial Cuota Amortizació Interés Saldo Final

n
0         S/ 128,593.85
1 S/ 128,593.85 S/ 34,793.68 S/ 20,648.35 S/ 14,145.32 S/ 107,945.50
2 S/ 107,945.50 S/ 34,793.68 S/ 22,919.67 S/ 11,874.00 S/ 85,025.82
3 S/ 85,025.82 S/ 34,793.68 S/ 25,440.84 S/ 9,352.84 S/ 59,584.99
4 S/ 59,584.99 S/ 34,793.68 S/ 28,239.33 S/ 6,554.35 S/ 31,345.66
5 S/ 31,345.66 S/ 34,793.68 S/ 31,345.66 S/ 3,448.02 S/ 0.00
2.3. FLUJO DE CAJA

Flujo de caja 0 1 2 3 4 5
Ingresos            
Ventas   S/250,000.00 S/250,000.00 S/250,000.00 S/250,000.00 S/250,000.00
Egresos            
Mano de obra   -S/90,000.00 -S/90,000.00 -S/90,000.00 -S/90,000.00 -S/90,000.00
Materia prima   -S/50,000.00 -S/50,000.00 -S/50,000.00 -S/50,000.00 -S/50,000.00
Otros Gastos   -S/15,200.00 -S/15,200.00 -S/15,200.00 -S/15,200.00 -S/15,200.00
Patentes   -S/2,000.00 -S/2,000.00 -S/2,000.00 -S/2,000.00 -S/2,000.00
Intereses del préstamo            
Interés del préstamo   -S/14,145.32 -S/11,874.00 -S/9,352.84 -S/6,554.35 -S/3,448.02
Gastos no desembolsables            
Depreciación   -S/12,596.44 -S/12,596.44 -S/12,596.44 -S/12,596.44 -S/12,596.44
Valor residual           -S/10,500.00
Utilidad antes de impuesto            
Utilidad   S/66,058.24 S/68,329.56 S/70,850.72 S/73,649.21 S/76,755.54
Impuesto (29.5%)   -S/19,487.18 -S/20,157.22 -S/20,900.96 -S/21,726.52 -S/22,642.88
Utilidad después de impuestos            
Utilidad después de impuestos   S/46,571.06 S/48,172.34 S/49,949.76 S/51,922.69 S/54,112.66
Ajuste por gasto no            
desembolsables
Depreciación   S/12,596.44 S/12,596.44 S/12,596.44 S/12,596.44 S/12,596.44
Valor residual           S/10,500.00
Inversión inicial -S/367,411.00          
Maquinas -S/73,482.20          
Capital de trabajo -S/293,928.80          
Recuperación de capital (65%)           S/191,053.72
Préstamo            
Préstamo S/128,593.85          
Amortización   -S/20,648.35 -S/22,919.67 -S/25,440.84 -S/28,239.33 -S/31,345.66
Flujo Financiero -S/238,817.15 S/38,519.15 S/37,849.11 S/37,105.36 S/36,279.80 S/236,917.16