Administración financiera a corto plazo

3.1 - Estados financieros proforma (método de proporción de ventas para el pronóstico financiero, identificando

INTEGRANTES

Frida Yamileth Chavez Leal – 2072207

Alexa Michel Alanis Tamez – 2072576
Mariana Garza Herrera – 2072353
Andrea Guadalupe De Leon Trejo – 2134312
Andrea Ontiveros Zamora - 1951519

Cadereyta Jimenez Nuevo Le

pronóstico financiero, identificando las necesidades de financiamiento y de inversión para maximizar la riqueza de la empresa.

4312

Cadereyta Jimenez Nuevo Leon, 17 de Abril del 2024

a riqueza de la empresa.
 Introducción
En esta actividad realizaremos una serie de problemas en donde aborda diferentes temasfinancieros, la
financiera es una parte crucial de la gestión empresarial que permite anticipar y controlar el rendimiento e
una organización. En este contexto, la elaboración de estados financieros proforma emerge como una he
fundamental para proyectar el desempeño futuro de la empresa. Este proceso implica la estimación de in
y utilidades potenciales mediante diversos métodos, como el método de porcentaje de ventas y el métod
crecimiento constante. Asimismo, la determinación de fuentes de financiamiento externo y el análisis de c
financieros son aspectos esenciales para garantizar la viabilidad y sostenibilidad del negocio. En este con
imperativo comprender conceptos clave como la Tasa de Interés Interbancaria de Equilibrio (TIIE), prime,
Tasa de Crecimiento Interno (TCI), los cuales impactan directamente en la toma de decisiones financiera
n
iferentes temasfinancieros, la planificación
par y controlar el rendimiento económico de
proforma emerge como una herramienta
eso implica la estimación de ingresos, gastos
orcentaje de ventas y el método de
miento externo y el análisis de costos
bilidad del negocio. En este contexto, resulta
aria de Equilibrio (TIIE), prime, Libor y la
toma de decisiones financieras.
 Qué es proforma y cuando se utiliza .

proforma es un documento de compraventa de bienes o servicios

es indicar una operación de compraventa para presentársela, por

Este tipo de documento se emplea, habitualmente, en tres casos:

1- La factura proforma suele utilizarse en operaciones comerciales

valor de una operación o a modo de oferta de venta.
2- Puedes emitir facturas proforma para que tu cliente se documen
servicio que te demanda. Si llegas a un acuerdo, tan solo habrás d
ordinaria.
3 Cuando se solicitan subvenciones estatales o financiación, pued
compromiso de una inversión a realizar.

Por ejemplo: si tu cliente quiere saber con detalle qué incluirá la po

proforma con toda la información desglosada para que tenga cons

¿Para que sirve una factura prof

Proporciona información detallada: La factura proforma contiene d

como la descripción de los bienes o servicios, la cantidad, el valor
condiciones comerciales acordadas entre las partes. Esta informac
vendedores entender los términos de la transacción antes de com

Uso en aduanas y trámites de importación: En operaciones interna

utilizada como referencia para trámites aduaneros, permitiendo un
condiciones comerciales acordadas entre las partes. Esta informac
vendedores entender los términos de la transacción antes de com

Uso en aduanas y trámites de importación: En operaciones interna

utilizada como referencia para trámites aduaneros, permitiendo un
ayudando a agilizar los procedimientos de importación en algunos

Garantiza la transparencia y evitar conflictos: Al presentar una des

servicios acordados, la factura proforma reduce la posibilidad de m
partes. Establece una base sólida para el acuerdo final, brindando
ambas partes.

Facilita el proceso de pago y financiero: Sirve como referencia par

financiamiento, ya que muestra las condiciones de la transacción.
comprador para planificar y asegurar la disponibilidad de fondos n

Información que contiene:

¿Qué información contiene la factura proforma?

Lo cierto es que una proforma se parece, en el contenido, a una fa
probable que en el futuro utilices este documento para crear la fac

Lo habitual es añadir esta información:

Fecha de emisión.
Identificación del proveedor: nombre comercial, CIF, dirección…
Identificación del destinatario: nombre comercial, CIF, dirección…
Descripción de la operación: concepto, cantidad, precio unitario…
Base imponible.
Cuota de IVA.
Precio total.
Identificación del destinatario: nombre comercial, CIF, dirección…
Descripción de la operación: concepto, cantidad, precio unitario…
Base imponible.
Cuota de IVA.
Precio total.

EJEMPLO
o se utiliza .

bienes o servicios sin validez fiscal ni contable. Su función

presentársela, por ejemplo a un cliente.

nte, en tres casos:

aciones comerciales internacionales para documentar el

venta.
cliente se documente de los detalles del producto o
o, tan solo habrás de convertir esa factura proforma en

o financiación, puede servir como justificación y

lle qué incluirá la posterior factura, se le envía una

ara que tenga constancia de ello.

rve una factura proforma?

proforma contiene detalles esenciales de la transacción,

a cantidad, el valor unitario, el total a pagar y otras
artes. Esta información facilita a los compradores y
cción antes de comprometerse formalmente.

operaciones internacionales, la factura proforma puede ser

ros, permitiendo una estimación de costos y aranceles, y
artes. Esta información facilita a los compradores y
cción antes de comprometerse formalmente.

operaciones internacionales, la factura proforma puede ser

ros, permitiendo una estimación de costos y aranceles, y
ortación en algunos casos.

l presentar una descripción detallada de los bienes o

e la posibilidad de malentendidos o conflictos entre las
rdo final, brindando claridad sobre las expectativas de

como referencia para la solicitud de créditos o

s de la transacción. Asimismo, puede ser utilizada por el
bilidad de fondos necesarios para la compra.

mación que contiene:

?
contenido, a una factura corriente. Por eso, además, muy
nto para crear la factura final.

, CIF, dirección…
al, CIF, dirección…
d, precio unitario…
al, CIF, dirección…
d, precio unitario…
n,

e ser
s, y
e ser
s, y

el

muy
 Estados financieros proforma.
Vectra manufactury tuvo ingreso de 100mil dólares, un costo total de los bienes vendidos de
dividendos de acciones comunes por 4mil dólares. Se solicita elaborar e

Estado de result
Del 1 de enero al 31 de diciembre 2023

Ingresos de ventas Proyección 2024

(-) Costo de bienes de vendidos
(=) Utilidad bruta
(-) Gastos operativos
(=) Utilidad operativa
(-) Gastos por interés
(=) Utilidad de interés
(-) Impuestos (15%)
(=) Utilidad después de impuestos
(-) Dividendos
(=) Utilidad del ejercicio
Para el año 2024 se espera que las ventas incrementen un 35%.
$ 100,000.00 $ 135,000.00
$ 80,000.00 $ 108,000.00
$ 20,000.00 $ 27,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 1,000.00
$ 9,000.00
$ 1,350.00
$ 7,650.00
$ 4,000.00
$ 3,650.00

%costo ventas= Cto ventas =. 80,000 = 0.80 =80%

Ingreso venta 100000

costo ventas= ingreso por venta calculada x %Costo vnta calculado = 135,000 x 0.80= 108,000

%gastos operativos = Gtos operativos =. 10,000 = 0.10 =10%

Ingreso por vnta. 100,000

Gastos operativos= ingreso por venta proyectada x %Gtos.operativos calculado = 135,000 x 0.10= 135,000

%gastos por interes = Gtos x interes =. 1000. = 0.01 =1%

Ingreso por vnta. 100,000

Gastos por interés = ingreso por venta proyectada x %Gtos.x interés calculado = 135,000 x 0.01= 135,000
o total de los bienes vendidos de 80mil dólares, gastos operativos por 10mil dolares, gastos por interés por mil dólare
mil dólares. Se solicita elaborar el estado de resultado proforma para el próximo año por el método de porcentaje de

Estado de resultados

80= 108,000

135,000 x 0.10= 135,000

35,000 x 0.01= 135,000

r interés por mil dólares una taza fiscal del 15% y
odo de porcentaje de ventas.
 Estados financieros proforma.

Problema 1

La empresa feliz S.A estima que sus ventas para el próximo año serían de 1,500,000, los pagos por inter
dividendos en el año actual la empresa tiene ingresos por $1,400,000 costo de los bienes vendidos de $9
$35,000, pago de impuestos por $134,000 y dividendos en efectivo por 66,000
Emple el método de porcentaje de ventas para elaborar el estado de reslultados proforma para el siguien

Ingresos de ventas
(-) Costo de bienes de ventas
(=) Utilidad bruta
(-) Gastos operativos
(=) Utilidad operativa
(-) Gastos por interés
(=) Utilidad de interés
(-) Impuestos
(=) Utilidad después de impuestos
(-) Dividendos
(=) Utilidad del ejercicio
Estado de resultados
proy. Siguiente año
$ 1,400,000.00 $ 1,500,000.00
$ 910,000.00 $ 975,000.00
$ 490,000.00 $ 525,000.00
$ 120,000.00 $ 35,000.00
$ 370,000.00 $ 390,000.00
$ 35,000.00 $ 35,000.00
$ 355,000.00 $ 355,000.00
$ 134,000.00 $ 134,000.00
$ 201,000.00 $ 221,000.00
$ 66,000.00 $ 70,000.00
$ 135,000.00 $ 151,000.00

Gastos de bien vend. 910000= 0.65 x 1,500,000

Ingresos x venta 140,000

Gastos operativos 120,000

Ingresos de venta 1,400,000
 Problema 1

00,000, los pagos por intereses permanecerán sin cambio y planea pagar $70,000 en
e los bienes vendidos de $9,100 gastos de operación de $120,000, gastos por interés
0
os proforma para el siguiente año.

resultados

=975,000
 Conclusión
En conclusión, la elaboración y evaluación de estados financieros proforma son procesos fundamentales
gestión financiera eficaz de una empresa. Al utilizar métodos como el porcentaje de ventas y el crecimien
se pueden anticipar y planificar con mayor precisión las utilidades futuras y los requisitos de financiamien
entender y evaluar las opciones de financiamiento externo y los costos asociados es crucial para manten
estabilidad financiera y promover el crecimiento empresarial sostenible. La comprensión de conceptos fin
clave, como las tasas de interés y la tasa de crecimiento interno, proporciona una base sólida para tomar
informadas y estratégicas que impulsen el éxito a largo plazo de la organización. En última instancia, la a
efectiva de la planificación financiera contribuye a maximizar el valor de la empresa y a garantizar su com
un entorno empresarial dinámico y cambiante.
a son procesos fundamentales para la
entaje de ventas y el crecimiento constante,
y los requisitos de financiamiento. Además,
ociados es crucial para mantener la
comprensión de conceptos financieros
na una base sólida para tomar decisiones
ación. En última instancia, la aplicación
empresa y a garantizar su competitividad en